人力成本精细化核算及编制核定

课程大纲

课程总览

一、人力成本精细化核算的价值与挑战

1. 人力成本管控的价值意义
2. 精细化核算的目标

二、知名企业定岗定编咨询项目复盘解析

标杆实践（基于学员企业选择）
制造业案例：富士康人力成本精细化核算与定编优化
互联网企业案例：字节跳动动态定编与弹性人力配置实践
零售企业案例：沃尔玛人力成本预算编制与门店定编管控
国企案例：国家电网定岗定编与人力成本效能提升项目

人力成本科目细化与核算实操

一、人力成本的全面构成与分类

生命周期视角（选育用留）：取得成本等
财务表现视角：直接成本等
成本性质视角：固定成本 vs. 变动成本
成本有效性视角：有效成本 vs. 无效成本

二、建立标准化人力成本核算科目体系

工具：科目细分模板
核心科目详解与数据归集
工薪部分、福利部分、开发部分、离职部分
关键成本的量化核算方法
招聘成本、培训成本、离职成本等
实操
演练：根据案例数据，完成《月度人力成本明细统计表》

关键效益指标分析与诊断

一、人力成本效率指标分析

1. 总量与结构指标：人力成本总额及增长率等
2. 核心效益比率指标：人事费用率等
3. 人均效能指标：人均销售收入等

二、多维度诊断分析与报告呈现

1. 历史趋势分析示例
2. 结构对比分析示例
3. 外部标杆比较示例
4. 《人力成本分析报告》示例

三、诊断分析结果的管控应用

1. 如何根据分析结果，优化组织结构与人员编制
2. 如何根据成本结构，调整薪酬固浮比、优化福利投入
3. 如何针对无效成本，实施流程优化、自动化替代或工作量饱和分析

人力成本预算编制与动态预测

一、主流人力成本预算推算法详解

1. 历史数据推算法（倒推法）示例
2. 损益临界推算法示例
3. 劳动分配率推算法示例
4. 定员定编推算法（顺推法）示例
5. 综合推算法示例

二、精细化预算编制流程

1. 预算编制流程
历史比较 -> 经营分析 -> 工作预测 -> 预算编制 -> 审批
工具：《人力成本预算科目与计划表》模板
2. 预算的自上而下与自下而上结合

三、预算执行、监控与动态调整

1. 建立预算执行台账，月度对比分析（预算 vs. 实际）
2. 设计三级预警机制（如黄、橙、红区），动态监控人事费用率等关键指标
3. 预算调整的触发条件与审批流程
4. 将人力成本控制指标纳入部门及管理者绩效考核

定编核心理念与业务驱动逻辑

一、定编的再定义：

1. 从成本控制到效能引擎
2. 科学定编的3个主要目的
3. 常见定编三大主要误区

二、业务需求解码：定编的起点

1. 从战略目标到业务量预测
2. 业务模式与组织形态对定编的影响

三、定编的基本原则与约束条件

3. 项核心原则
3. 个硬约束

核心定编模型与方法论精讲

一、劳动效率定编法

原理与公式
适用范围
梳理一、劳动效率定编法的学习目标、内容结构和练习任务
演练：产量定额与时间定额的计算演练

二、业务数据分析法

1. 原理
2. 操作步骤
工具演示：利用Excel进行简单线性回归预测编制

三、比例定编法（行业比例法）

梳理三、比例定编法（行业比例法）的学习目标、内容结构和练习任务
拆解三、比例定编法（行业比例法）的经验萃取、课堂呈现和学员转化步骤
3. 关键比例获取途径

四、工作量分析与职责定编法

1. 核心
2. 工作量分析工具
3. 饱和度评估标准
实战
演练：对一个职能岗位进行工作量分解与编制测算

五、业务流程分析法

梳理五、业务流程分析法的学习目标、内容结构和练习任务
拆解五、业务流程分析法的经验萃取、课堂呈现和学员转化步骤
案例：客户经理与客户主管的配备比例分析

六、管理层/专家访谈法（德尔菲法）

1. 应用
2：操作要点

动态定编与弹性人力配置策略

一、弹性人力配置模型核心逻辑

1. 应对业务波动的三种弹性
2. 固定编制+动态编制池的混合模式设计

二、动态编制池的资源规划

1. 资源类型
2. 选择矩阵

三、基于业务预测的编制动态调整机制

1. 业务量波动阈值设定
2. 从业务预测到人力需求转化的量化模型（示例公式）
3. 数字化工具支持

四、弹性配置的实施难点与解决方案

1. 预测准确性提升
2. 组织文化突破
3. 合规风险控制
Q&A提问与互动
课程总结与回顾

适合对象

中高层管理者、人力资源管理者

课程定位与主要问题

内训师培养、课程开发或组织经验复制项目需要的不只是方法介绍，还要处理现场动作不稳定的问题

核心收益

经验拆解更清楚：学员画像、课堂目标和转化任务，减少只听概念、不知道怎么用的落差
围绕人力成本科目细化与核算实操校准目标和边界，明确课堂重点动作
转化任务更可用：关键效益指标分析与诊断安排练习，检查方法、工具和流程是否可用

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内部复制有抓手：人力成本预算编制与动态预测相关的责任分工、跟进节奏和复盘问题

课程背景与交付信息

在企业经营进入精益化管理的新阶段，人力成本已成为企业运营成本的核心组成部分，其管控效果直接影响企业的盈利水平与市场竞争力。当前多数企业面临人力成本核算口径模糊、科目归集混乱、预算编制缺乏科学依据、定岗定编与业务需求脱节等问题，要么因过度控成本导致核心人才流失、组织效能低下，要么因编制冗余造成成本浪费、人效不高。同时，市场环境的快速波动、业务模式的迭代升级，对人力成本的动态管控和弹性定编提出了更高要求

为帮助企业打破传统人力成本粗放式管理瓶颈，实现从成本控制到效能驱动的转变，让人力成本核算更精准、预算编制更科学、定岗定编更贴合业务实际，特开设本课程。课程融合标杆企业实操经验、专业核算工具与落地定编方法，直击企业人力成本管理痛点，助力学员掌握精细化核算与科学定编的核心能力，推动企业人力成本价值最大化

课程时间

1天

授课方式

问题研讨、案例研讨、标杆解析、范例演示、工具演练

课程内容重点

01人力成本科目细化与核算实操

02关键效益指标分析与诊断

03人力成本预算编制与动态预测

04定编核心理念与业务驱动逻辑

讲师介绍

付源泉

AI赋能的人力资源管理与组织效能提升专家

付源泉，AI+人力资源管理专家，拥有24年实战经验。擅长将战略性人力资源管理与中层管理技能（MTP）深度融合，并引入AI办公与HR数字化应用，助力企业实现管理效能提升与数字化转型

电力能源金融银行通信制造业互联网科技房地产

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课程差异说明

本课程页面围绕《人力成本精细化核算及编制核定》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 7 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

适合中高层管理者、人力资源管理者等需要系统提升相关能力的人群

学习这门课可以获得什么收益？

全面掌握人力成本的构成、分类、核算与量化方法，夯实成本管理基础，并结合课程中的工具、案例和练习推动企业培训落地

课程通常安排多长时间？

当前样板提取的课程时间为：1天（6小时/天）。实际交付可根据企业培训目标和学员基础进行调整

课程采用什么授课方式？

课程主要采用问题研讨+案例研讨＋标杆解析＋范例演示+工具演练，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配