内部审计实务

内部审计实务的训练重点落在政策口径、风险信号、证据链条和处置动作，适合把当前业务任务拆成可讨论的练习

2天，12小时 合规管理
授课讲师： 乔木 · 企业风险管理与合规专家
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课程大纲

认识内部审计

一、内部审计的定位
  • ——独立，客观，专业的全面监督部门！
  • 案例：内审应该给谁汇报？
  • 提问研讨：如何深入理解独立，客观，专业？
二、内部审计的价值：达摩克利斯之剑！
三、内部审计与外部审计的区别
  • 1. 独立性不同
  • 2. 审计目标不同
  • 3. 关注点不同
  • 4. 业务范围不同
  • 5. 审计标准不同
  • 6. 能力素质模型不同
四、内部审计的发展
五、内部审计的类型
  • 1. 例行审计和专项审计
  • 2. 遵循性审计、效益审计和反舞弊审计
  • 3. 财务审计、内控审计、工程审计、经济责任审计
  • ——审计类型根据企业的实践管理各有侧重

内部审计的流程

一、内部审计的5个阶段
  • 阶段1. 计划——风险面中选出线
  • 解析：审计风险地图
  • 阶段2. 准备（立项）——风险线中选出点
  • 阶段3. 实施——检查高风险
  • 案例：B企业的审计底稿
  • 阶段4. 报告
  • 1. 审计问题确认函
  • 2. 审计报告初稿和终稿
  • 阶段5. 跟踪闭环阶段——关注流程和系统
  • 案例：好的内部审计报告长什么样？
二、内部审计的全流程管理
  • 1. 全生命周期管理的审计12步
  • 2. 运作的核心4步法
  • 3. 关注执行的沟通与协调
  • 案例：一个失败的审计项目沟通会
  • 探讨：如何评价是否是一个优秀的审计专业人员？

内部审计的6项优秀实践——有效与高质量

内容重点
  • 实践1. 有效地管理审计立项
  • 实践2. 有效地管理审计实施
  • 案例研讨：某企业高效高质的过程管理、某企业低效低质的过程管理
  • 实践3.高质量的内部审计报告撰写
  • 案例研讨：某企业内部审计报告赏析、某企业内部审计报告点评

公司的内部审计（以华为为例）

一、华为内部审计组织体系
  • 1. 内控体系3层防线
  • 2. 内部审计3个组织
二、华为的内部审计核心打法
  • 1. 操盘流程
  • 2. PDRA工作法
  • 3. 审计的格式和签发
  • 4. 审计的质量要求
  • 5. 打分审计
三、华为内部审计的2个必行事项
  • 1. 专项审计
  • 2. 问题闭环
  • ——论敢于坚持原则和善于坚持原则
  • 案例：地区部总裁的功与过
七、华为干部在离任审计
  • 1. 对象清单
  • 2. 审计范围
  • 3. 结果应用
  • 对比：华为内部审计与内部控制的联系与区别
八、华为内部审计在其他企业的应用要点
  • 1. 独立：独立客观专业的内部第三方
  • 2. 坚持：敢于坚持，也要善于坚持
  • 3. 业务为中心：对准商业成功而非审计成功
  • 4. 公平公正：华为审计有专门审干部的大部门

数字化审计

内容重点
  • 前提：信息化
  • 1. 审计数字化的探针与模型
  • 案例研讨：某企业的18触审计探针
  • ——审计数字化不能取代传统审计
  • 2. 审计数字化的发展与未来

审计中的舞弊管理

内容重点
  • 典型案例：审计中的舞弊
  • ——专业的人做专业的事
  • 场景1：研发
  • 案例：腐败也有技术派—研发人员的吃拿卡要
  • 关注点：技术标，设备选型，指定采购

适合对象

企业中高级管理者，审计内控负责人，从业人员

课程定位与主要问题

审计合规、安全生产、风控治理或政策落地训练场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

  • 认识内部审计对企业的价值，提升企业监督意愿
  • 了解内部审计与外部审计区别，精准把握内审特点与优势
  • 处置动作更具体：内部审计5个阶段和流程与方法，提高审计效率与质量
查看更多收益 收起更多收益
  • 应用优秀企业内审实践，取长补短，优化企业内审体系
  • 学习数字化审计趋势，结合传统审计，增强审计效能
  • 风险识别更可见：7大场景下的舞弊管理方法策略，防范企业内部风险，保障企业健康发展

课程背景与交付信息

内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动。它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。中大规模的企业一般都设置内部审计部门，越来越多的中小企业也设置了内审组织，以增强企业风险的监督、审查和威慑，并在查漏补缺的过程中帮助企业识别和应对流程与管理漏洞，最终助力企业的商业成功

内部审计部门是一个看似神秘的组织，也是让很多业务部门同事望而却步的组织，其实真正优秀的内部审计部门是一个充分理解和融合业务的组织，是一个深受管理层信任和一线组织托付的监督机构。堡垒最容易从内部被攻破，内部违规甚至腐败，是企业内部最大的毒瘤

本课程从内部审计实务的角度，结合华为等企业的优秀业务实践，带给学员全新的体验，即如何从内部审计的角度，监督与服务并重，沟通与技术并存，做好企业的第三道防线，既有威慑，又有帮扶，真正成为企业的一支独立、客观、专业的生力军

课程时间

2天，12小时

授课方式

知识讲授、视频赏析、现场讨论、案例分析、答疑互动

课程内容重点

01认识内部审计
02内部审计的流程
03内部审计的6项优秀实践——有效与高质量
04公司的内部审计（以华为为例）

讲师介绍

乔木 讲师头像

乔木

企业风险管理与合规专家

乔木老师是企业风险管理与合规专家，拥有18年实战经验，曾任华为内控总监、隆基审计总经理、快手廉政合规总监。擅长搭建千亿级企业监管体系，支持百亿规模海外业务合规，为企业挽回巨额经济损失

互联网科技电力能源制造业政府国企消费品零售交通基础设施
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课程差异说明

本课程页面围绕《内部审计实务》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 6 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

企业中高级管理者，审计内控负责人，从业人员。

学习这门课可以获得什么收益？

认识内部审计对企业的价值，提升企业监督意愿；了解内部审计与外部审计区别，精准把握内审特点与优势。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按2天，12小时安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用知识讲授+视频赏析+现场讨论+案例分析+答疑互动，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配