国企实物资产管理全流程规范与风险防控：从合规底线到价值创造

Q: 课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+政策解读+案例解析+互动答疑 课程模型，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

课程大纲

国企实物资产管理的宏观环境与政策框架

一、国有资产监管政策全景扫描

国有资产监管法律法规体系概述
1. 《企业国有资产法》对实物资产管理的基本要求
2. 《企业国有资产交易监督管理办法》（32号令）的核心框架
3. 各省市配套规定对地方国企的约束与指引
17. 号文的核心变化与实物资产管理的制度空白填补
1. 监管对象从产权到资产的全覆盖——实物资产纳入统一监管
2. 资产转让独立成章——实物资产转让的规范性操作流程
3. 全链条监管模式——覆盖交易前、中、后全过程
17. 号文对国企实物资产管理的刚性要求
1. 国家出资企业制定资产转让管理制度的强制义务

二、十五五时期国有资产监管新趋势

穿透式监管对实物资产管理的深远影响
1. 从管企业到管资本再到管资产的监管逻辑演变
2. 全级次、全链条、全过程、全要素穿透式监管的内涵
3. 穿透式监管下实物资产管理的数据透明化要求
国有资产管理从管住向管好用好盘活转变
1. 大财政大资产大预算统筹管理的新理念
2. 盘活存量资产作为2026年国有产权管理十项重点任务之一
3. 实物资产综合价值释放的政策导向
茅台集团资产管理体系建设的实践与对标
1. 茅台资产管理四大组成——实物资产、无形资产、数字资产和知识

三、国企实物资产管理的现状痛点与问题诊断

实物资产管理六大共性痛点解析
1. 资产配置失衡与重复购置问题
2. 入账核算失范与账实不符问题
3. 监督机制虚化与内控缺位问题
实物资产全生命周期管理意识薄弱的深层原因
1. 重购置轻管理——资产生而不养的思维惯性
2. 重价值轻实物——财务管理与实物管理脱节
3. 重静态轻动态——缺乏全流程动态管控能力
茅台集团实物资产管理的特殊挑战
1. 资产种类多、价值高、分布广带来的管理复杂度

实物资产全流程管理规范与操作要点

一、资产购置与验收环节的规范化管理

购置决策的合规流程
1. 业务部门提需求—财务部门审预算—决策层定方案三级审核机制
2. 可行性研究与风险分析的刚性要求
3. 三重一大决策程序在重大资产购置中的适用
采购环节的合规红线
1. 公开招标的适用条件与操作规范
2. 严禁化整为零规避招标与人情采购
3. 供应商管理的合规要求
验收与入账的闭环管理
1. 业务、财务、技术部门联合验收的制度设计

二、资产使用与维护环节的精细化管理

资产使用管理的规范化要求
1. 资产领用、移交、归还的全流程记录与签批
2. 资产使用状态定期报告与异常预警
3. 资产借用与出租的审批管理制度
资产维护保养的制度化建设
1. 分类分级维护保养标准的制定与执行
2. 维修记录的完整性与可追溯性
3. 大修与技改的立项审批与预算管理
资产清查盘点的标准化操作
1. 定期全面盘点与不定期抽查相结合的盘点机制

三、资产处置与退出环节的合规管控

资产处置的决策与审批流程
1. 资产处置方案的编制与可行性论证
2. 内部决策程序的规范履行与书面决议
3. 资产评估的强制要求与豁免情形
资产转让的公开交易规范
1. 须在产权交易机构公开转让的资产种类与金额标准
2. 信息披露的时限与内容要求
3. 交易保障金的收取与上限规定（不超过转让底价的30%）
资产处置的禁止性红线
1. 严禁在交易合同中约定股权回购、利益补偿等内容

实物资产管理的风险识别、内控体系与责任追究

一、实物资产管理的主要风险类型与识别方法

决策风险——源头失控的致命隐患
1. 未经可行性研究即决策购置的风险
2. 论证不充分导致投资失利的风险
3. 违规干预决策造成国有资产损失的风险
操作风险——流程失守的常见漏洞
1. 验收疏漏导致账实不符的风险
2. 使用管理混乱导致资产损坏或流失的风险
3. 处置程序不规范导致资产贱卖的风险
合规风险——制度缺位的系统性隐患
1. 未制定资产转让管理制度导致的合规空白

二、实物资产管理的内控体系建设

内控体系的核心逻辑与三大目标
1. 资产安全目标——防范资产流失、损坏、侵占
2. 效率目标——提升资产使用效率，避免闲置浪费
3. 增值目标——通过科学运营实现资产价值提升
国企资产管理内控的三大特性适配
1. 战略导向性——内控需优先保障战略落地
2. 强监管属性——内控需嵌入刚性合规条款
3. 资产复杂性——内控需差异化设计管控流程
内控体系建设的五大重点环节
1. 资产购置环节——决策与采购风险源头把控

三、违规经营投资责任追究机制

责任追究的政策框架
1. 国办发〔2016〕63号文确立的责任追究制度基础
2. 国资委37号令《中央企业违规经营投资责任追究实施办法》
3. 2025年征求意见稿的修订方向与重点
资产损失程度的划分标准
1. 一般资产损失——500万元以下
2. 较大资产损失——500万元（含）至5000万元以下
3. 重大资产损失——5000万元（含）以上
实物资产管理领域的追责情形
1. 未履行或未正确履行职责造成资产损失的情形

实物资产管理的数字化赋能与存量盘活

一、数字化赋能实物资产全生命周期管理

资产管理信息化的核心功能模块
1. 资产台账中心——统一电子档案库与多维标签分类
2. 取得—使用—退出全流程在线管控
3. 账、卡、实动态匹配与实时监控
数字化工具在实物资产管理中的应用
1. 资产清查的数字化手段——条码/RFID与移动盘点
2. 资产状态实时监控与异常自动预警
3. 数据分析驱动的资产配置优化决策
智慧茅台资产管理的数字化实践
1. 茅台实物资产七大门类的数字化建档

二、存量实物资产的盘活与保值增值

存量资产盘活的政策导向与战略意义
1. 2026年国有产权管理加大力度盘活存量的重点任务
2. 存量盘活从可选项变为必选项的形势研判
3. 实物资产盘活对国有资产保值增值的核心价值
存量资产盘活的主要路径与方法
1. 闲置资产的市场化处置与公开竞价
2. 低效资产的改造升级与功能转换
3. 存量资产与产业升级的协同联动
茅台集团存量资产盘活的潜力与方向
1. 茅台存量实物资产的规模与结构分析

三、行动方案——从课堂到岗位的落地路径

实物资产管理自查清单的制定与使用
1. 对照17号文的自查要点与检查项
2. 资产购置、使用、处置各环节的风险排查表
3. 自查问题的整改与跟踪机制
实物资产管理制度的完善与升级
1. 对标17号文第七十七条制定/完善资产转让管理制度
2. 资产分类分级管理制度的差异化设计
3. 制度执行的刚性约束与柔性调适
个人与团队的下一步行动计划
1. 每位学员制定个人行动改进计划

适合对象

项目经理、交付负责人、业务骨干和跨部门协作团队可以带着当前业务任务参加，便于课后沿用同一套判断和跟进方式

课程定位与主要问题

项目交付、跨部门协同或关键任务推进训练场景下，参训团队需要确认对象、任务边界和课后跟进节奏

核心收益

对齐范围变化、进度节点和协同责任，先把训练目标落到真实工作场景
围绕国企实物资产管理的宏观环境与政策框架明确判断口径和处理优先级
用国有资产监管政策全景扫描安排练习，检查方法、工具和流程是否可用
带走国有资产监管法律法规体系概述相关的复盘问题和跟进清单

课程背景与交付信息

项目推进卡在边界、节点或协同时，培训需要先把目标范围、责任分工和复盘机制说清楚。课堂会用国企实物资产管理的宏观环境与政策框架、国有资产监管政策全景扫描和国有资产监管法律法规体系概述整理一组可带回去检查的动作。

课程时间

0.5天

授课方式

讲师讲授、政策解读、案例解析、互动答疑课程模型

课程内容重点

01国企实物资产管理的宏观环境与政策框架

02国有资产监管政策全景扫描

03国有资产监管法律法规体系概述

04《企业国有资产法》对实物资产管理的基本要求

05《企业国有资产交易监督管理办法》（32号令）的核心框架

讲师介绍

于哲权

国企转型与资产盘活实战专家

对外经贸大学金融硕士，CFA二级及法律职业资格持有者。18年国企转型、资产盘活及工程投建运实战经验，擅长以产业+工程+资本三位一体视角赋能国企转型，主导多个百亿级项目重组与海外EPC项目，具备深厚的投融资与工程管理复合背景

政府国企建筑工程交通基础设施公共事业

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课程差异说明

本课程页面围绕《国企实物资产管理全流程规范与风险防控：从合规底线到价值创造》重点呈现课程定位、适合对象、核心收益和 4 个主要模块，便于快速判断培训匹配度

课程常见问题

这门课适合哪些学员参加？

更适合项目经理、交付负责人、业务骨干和跨部门协作团队，尤其适用于已经有具体业务任务、需要统一做法的团队。

学习这门课可以获得什么收益？

对齐范围变化、进度节点和协同责任，先把训练目标落到真实工作场景；围绕国企实物资产管理的宏观环境与政策框架明确判断口径和处理优先级。

课程通常安排多长时间？

课程通常可按0.5天安排，具体节奏会结合企业培训目标、学员基础和现场安排确认

课程采用什么授课方式？

课程主要采用讲师讲授+政策解读+案例解析+互动答疑课程模型，强调理解、讨论、工具练习和业务场景应用

企业可以基于这门课做定制吗？

可以。正式交付时可结合企业行业、岗位对象、当前问题和培训时长，对案例、练习和重点模块做适配