董建宏：财务转型背景下企业财务风险防范及合规筹划

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 财税管理

课程编号 : 12097

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适用对象

财务总监、高级财务管理人员财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

课程介绍

【课程背景】

大数据时代下，企业的发展对财务管理从业人员的要求日益提高。新时代下企业财务管理人员需要掌握业财税多面知识体系，才能真正实现财务支持管理决策的价值。目前我国已经进入税收征管数字化升级和智能化改造阶段，在大数据、360度无死角、银税企多角度的背景下，未来我国税务监管打造的是“以数治税”的智慧稽查蓝图，面对这样的严监管，我们如何应对风险呢？做好防范措施，有好的解决方法吗？

【课程收益】

1、了解金税四期下全电发票推行对企业提出新的要求和应对；

3、熟悉具体财务风险的特征及表现形式；

4、结合企业常见财税问题，掌握规避财务风险方法。

【课程对象】

财务总监、高级财务管理人员

财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

【课程时长】

1天，6小时

【课程大纲】

一、金税四期时代即将来临和全电票推进的，你准备好了吗？

金税四期真的要来了吗？

金税三期和金税四期有什么不同？
以票控税（全电发票）——信息管税——资金监税——以数治税是啥？

2、全电发票和纸电发票不一样吗？

电子发票的前世今生
税务数字账户全方位应用
全电发票实务操作及风险防控
电子发票入账及日常管理归档问题（给企业提出前所未有的挑战）
全电发票稽查重点及规避风险

二、从财务到业务企业节税设计税务优化安排策略

公司没钱、经常找老板借钱，风险在哪里？如何进行筹划？
企业采购比价的临界点，你会计算嘛？
股权转让中如何合理筹划，降低成本？
资产损失“以表代报”后的风险防范
降低社保缴费基数的办法有哪些？如何落地？

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• 董建宏：企业乱账梳理落地衔接: 【课程背景】部分民营企业初创时期，由于管理不善或者为了节约税收，追求眼前利益，乱帐错账层出不穷，随着经营的不断壮大，实质上却被授人以柄，而这个“把柄”掌握在税务局手里。因此企业老板始终坐在火山口上，财务更是整日心惊胆战，不知道什么时候将会爆发。可喜的是很多企业老板、财务部门意识到了这个问题，却不知道从何入手。因此本次课程将会结合实战经验运用大量的案例分析采用教学加实践双模运行，特别是针对中小企业票据不全，财务不规范等多种原因形成的错账乱账进行梳理，然后合理合法做好税务筹划，最大限度强化企业管控能力，实现企业合规经营并降低税务风险。【课程收益】● 熟知调账流程● 认知乱账带来的财务风险● 掌握调账方法● 提前做好账务规划【课程时长】1天，6小时【课程大纲】第一部分乱账梳理从何下手1、什么是乱账，乱账调整的动因2、乱账梳理必备资料有哪些3、乱账梳理的流程环节有哪些4、乱账梳理的后续环节应注意哪些问题5、接手一家新公司的账务，面对乱账从何处入手？第二部分企业常见乱账涉税问题 1、发票不是唯一的核算凭证，也不是税前扣除的唯一凭证。2、合同问题：如何签定合同更有利于合理避税？业务流程和财务流程融合控制风险。3、存货账实不符，盘亏或盘盈的税务风险。4、个人银行卡进行结算，个人微信或支付宝进行结算财务风险如何解决。5、长期挂账的应收款项能否核销，减少税务风险。会计调整方法的运用资产类乱账的调整方法负债类乱账的调整方法所有者权益类乱账的调整方法红字冲销法、补充登记法、重分类法、综合账务调整法计算差异成本的分摊方法《企业会计准则》和《小企业会计准则》会计差错更正的方法差异往来款项函证方法存货盘点方法第四部分、企业常见乱账账务问题1、存货挂空账，税局强补税数百万，如何做到提前管控现金销售和实物返利，如何调整股东借款如何降低涉税风险固定资产折旧一次性扣除，如何调整利用往来账款隐匿收入通过账务调整如何补救6、企业虚报亏损，账务如何调整7、汇算清缴结束后的账务如何调整8、证据不齐全，资料不齐，票据丢失、财务交接等多种原因造成的账务问题，如何突破困境9、调整乱账后如何更正对外的财务报告10、调整乱账后发现少交税款如何更正纳税申报

• 董建宏：大数据时代“发票+合同+凭证+业务”差异精讲与合规管理: 【课程背景】随着金四运行，依据税总纳服函〔2023〕72号规定，针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台。“确认式申报”就是税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。如果企业调整申报的税费与税局预填报的税费不符，将收到税局的“一户式精准防控”预警，如果处理不当，将演化成税局“进一次大门，查所有税费”的局面。可见，大数据时代，税企争议的巅峰对决是“税企填报差异”。而“税企填报差异”来自于“税、会、保、费”差异。本课程为财税人员全面梳理税会差异、税税差异、税费差异、税保差异，解决大数据时代税会差异与纳税调整等实操。助力财务人员适应全新征管态势，迅速提升专业技能。【课程收益】拨云见雾-熟悉2023年全国税务稽查重点及税企差异沟通协调；知己知彼--借鉴日常工作中征收管理争议沟通协调案例；精准分析---从发票+凭证+合同+业务四位一体进行梳理以案说法---实操训练，举一反三，在差异的调整实操基础上与税局高效沟通；釜底抽薪---掌握税务稽查化解精髓【授课时长】1天（6小时/天）【课程大纲】模块一：金四大数据税收征管预警稽查新形势一、税收征管如何利用金四大数据做到对18个税种的监控 1、案例：进一次大门，查所有税费---会计说连印花税都查了 2、金四大数据预警新动向二、“预填报服务”-----放管服后如何强化事中和事后管理 1、“预填报服务”税额与企业试算税额不一致，如何应对？ 2、案例：只就被预警的涉税风险部分补了税，就万事大吉了吗？有异议如何沟通？模块二：发票+凭证+业务税务风险应对管控化解发票报销入账需要关注的风险点1、常见无票支出的怎么办？2、跨年费用如何合规处理？3、非本公司抬头的发票入账报销关键点是什么？4、发票不合格如何补救？5、如何从证据链角度看待发票合规性、真实性？二、虚开发票的风险应对1、税局代开发票为啥被认定为虚开？2、先开发票算不算虚开？3、真正的“三流一致”、“四流一致”你搞懂了吗？4、把握刑虚和税虚的底线5、虚开重灾区的这些行业你有没有？三、混合销售和兼营分不清涉税风险1、案例解析：两种分不清楚多交税都不知道2、例外情形：国家税务总局公告2017 11公告和2018 42公告3、混合和兼营之间寻找纳税规划点，合理避税四、扣除类税会差异解析与调整实操1、职工薪酬与三项经费差异解析与调整实操（1）案例：辞退的员工举报，有两个工资卡，工资被拆分了（2）案例：个人提供劳务代开发票是劳务报酬所得还是经营所得（3）案例：建筑企业白条税前扣除争议案 2、业务招待费与广告费和业务宣传费 3、研发费加计扣除案例：我们单位的研发费只有人工费，不能加计扣除？ 4、仅仅一张发票就可以扣除吗---会议费、差旅费、租赁费、劳动保护费、手续费及佣金案例实操（三）亏损弥补税会差异解析与调整 1、上市公司巧妙利用亏损少缴企业所得税过亿元 2、亏损转移及税会差异处理模块三：大数据时代下，合同节税重要性一、合同与税法的协同管理1、如何利用合同改变纳税义务时间？2、如何利用商业模式改变节税3、如何利用合同改变，把不可抵扣进项变成可以抵扣项目4、这样签合同，印花税都可以少交二、合同与会计准则的协同关系1、新会计准则对合同业务核算及合同审核影响2、其他与合同相关准则关系模块四: 税务自查、稽查中的沟通与应对案例及实操一、如何解释和处理各种关于“不一致”预警？ 1、会计收入与增值税收入不一致 2、增值税收入与所得税收入不一致 3、会计收入与增值税收入、土地增值税收入不一致 4、工资与所得税税前扣除不一致，与个税申报基数不一致二、自查是机会，必须把握----税务自查报告格式、内容、风险解除应对案例及实操三、“经自查、涉税风险可以解除” ---税务自查文书的规范、有实质效果的案例四、税务稽查重点应当关注哪些证据材料？询问及笔录的制作，要注意哪些事项？五、税务稽查沟通协调策略--沟通重点及成功、失败案例解析六、什么样的涉税案件要移送司法？不移送需要什么条件？七、稽查结果令企业非常意外的税务稽查案件 1、应补缴600万税款，已超过追征期，不予追征； 2、虚开发票不予处理，仅要求更正申报 3、会计无意中签字的税务文书成为不利证据，造成补税580万八、业务、财务底层逻辑重塑—避免成为税局稽查专宠

• 董建宏：大数据时代背景下企业全面预算管理实操: 【课程背景】随着大数据强监管时代的来临，全面预算在企业管理中的中心地位越来越重要。预算即是一种核算工具也是一种管理方法，越来越多的公司在日常运营中使用预算管理，预算在企业管理的目标实现、过程跟踪控制、结果考核评价中起着重要的作用。预算的功能是将企业的愿景与使命编制成可具体实施执行的一个个小目标，能够责任到人与部门并且能够在时间上进行跟踪管理与控制，预算更是企业战略目标得以实现的保障工具。【课程收益】本课程通过对预算的管理与编制的讲解，让学员能够了解什么是全面预算？全面预算与公司战略、企业经营的关系？如何通过预算帮助企业进行管理？预算是如何对成本费用进行管理控制的？预算对企业资源管理与分配的作用？预算在绩效管理与评价中的作用？本课程通过预算功能解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让学员在案例与练习中掌握预算的编制与作用，并在工作中解决实际的预算管理问题。【课程大纲】第一部分：如何正确的理解全面预算管理1、智能时代下全面预算管理的重要性2、国内企业应用全面预算管理后的价值3、什么是预算讨论：预算的正确编制顺序讨论：规划、预测和预算的区别4、预算的实质5、什么是全面预算讨论：全面预算与经营预算的区别讨论：全面预算与财务预算的区别6、全面预算、会计核算、财务分析三者的关系案例分析：经营分析为什么要强调会计核算与全面预算比较7、全面预算管理三大体系七个环节8、全面预算管理的内容与特征讨论：全面预算与全面预算管理的区别讨论：预算管理主要是财务部门的事吗？讨论：预算对成本费用控制，会绑住我们的手脚？讨论：计划赶不上变化，预算没有实际价值吗？9、全面预算管理是企业管控的“金钥匙” 第二部分：全面预算管理九大体系一、基础保障体系1、预算组织2、预算制度3、预算信息化系统4、预算文化二、战略规划体系1、战略指定的3大步骤18个流程2、商业模式与盈利模式3、清晰的战略是企业成功的要素之一三、运营规划体系1、集团制度流程2、定额、标准、统计四、年度目标体系1、目标设定的原则与方法2、利用平衡计分卡设置年度目标案例分析：某公司2023年目标设定五、年度经营计划1、年度经营计划与全面预算的关系2、年度经营计划的层次3、年度经营计划编制程序六、年度全面预算编制1、年度全面预算编制程序2、年度全面预算五大编制方法案例分析：预算编制方法3、年度全面预算编制路线图七、目标责任体系1、目标责任框架2、目标责任书3、KPT责任指标设定八、预算管控体系1、预算分解2、预算执行3、预算分析4、预算成本费用的控制案例分析：财务经理与业务经理之争：业务预算费用有无必要控制？5、预算预警6、预算调整九、绩效管控体系1、预算审计与评价2、绩效开合与奖惩兑现第三部分：全面预算管理的编制方法一、预算的编制规则1. 自上而下模式2. 自下而上的模式3. 上下结合的模式二、预算编制的程序1. 预算目标的制定2. 分预算的编制3. 预算的协调修正与管理4. 预算的审核与决策5. 预算的审批与下达6. 预算的执行与实施三、手把手教你编制全面预算1、收入预测方法及销售费用预算2、生产预算的编制要领3、采购预算的编制要领4、管理预算的编制要领5、资金预算的编制要领6、从需求分析开始的预算编制方法：零基预算7、预算编制成果四、预算编制的原则与弹性1、预算的原则性与灵活性2、静态预算/弹性预算/滚动预算第四部分：预算管理中重点问题解决方案1. 预算不落地问题2. 预算管理不到位问题3. 预算中无预算问题4. 预算指标不明确问题5. 预算无监督问题6. 预算执行不足的问题

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