董建宏：“全电发票”时代企业年度税政回顾及涉税自查与补救

【课程背景】

今年政府工作报告中，李克强总理对2022年度的财税工作作出了重要部署。截止到目前，国家税收新政密集出台，释放了大量的税收红利，例如：“六税两费”减半政策、留抵退税政策再扩围、小规模纳税人免税政策、加计扣除比例提升、小型微利企业所得税优惠再减半、加大支持科技创新税前扣除力度等，印花税法也于7月1日正式施行，这让大家看到了利用税收新政降低税负的“机”，但其中隐藏的“危”也不容忽视。

随着全电发票的逐步推广，四川省已于10月28日进入全电开票方试点，企业税收管理的诸多阻碍和风险随之而来不可小觑。对于企业而言，如果对政策掌握不到位，适用不准确，无疑会给企业带来巨大的税务风险。

【课程收益】

体系搭建——对现行税收热点和优惠政策建立清晰明确的认知体系；

合理受惠——与企业进行有机结合，最大限度享受国家的政策红利；

规避风险——提前做好应对准备，合法合规的降低税负，节约税收。

【课程对象】

财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等

【课程时长】

1天，6小时

【课程大纲】

1. 知己知彼，战略规划——智慧税务下企业税收管理观念的转变
2. “十四五”规划中四大税收要点趋势剖析
3. 智慧税务的核心——“数据控税”到底是如何管税？
4. 全电发票的来临预示着什么？风险如何防范？
5. 资金控税，账外经营一网打尽？税务系统穿透银行系统？
6. 大数据环境下的税务稽查“新”形势：税收洼地？关联交易？
7. 如何正确看待税负率，切不可掩耳盗铃！
8. 税务稽查选案，为什么被查的总是我？被选中，如何应对？

二、税政回顾，优惠落地——应享尽享下的政策案例解析与风险防范

1. 留抵退税享受条件精准把控，风险

2. 固定资产一次性扣除再添新成员，高新企业如何获取政策红利？

3. 自然人代开发票增值税已免，风险如何防范？

4.  难出天际的“六税两费”优惠政策，如何适用？

1. 如何从三大路径判定是否属于享受优惠的主体
2. 如何理解享受优惠时间的“两段式应用”？
3. 如何判定新设立企业能否享受优惠以及后续管理操作

5.  扶正后的“印花税法”，核心要点需关注！

1. 税目、税率如何简并、调整？分不清哪些合同交印花税？
2. “书面合同”仅仅指“书面合同”吗？
3. 一份合同多份业务，是从主业交还是分开交？税负大不同！
4. 合同按次、按季、按年申报？如何搞定正确的纳税期限？
5. 广告合同印花税好像已经彻底取消？没那么简单！
6. 印花税多交了，到底能不能退？

三、风险扫雷，未雨绸缪——年度避雷必查风险与合规技巧

1. 咨询费、会议费、买货等，服务、货物证据链如何举一反三精准把控？

2. 如何理解增值税上的非正常损失？稽查案例带您看清底层逻辑

3. 跨年发票、跨期费用理论+实务相结合，账务、税务如何落地处理？

4. 虚开发票和异常凭证的风险防范、税法虚开和刑法虚开的不同认定和后果

5. 支付违约金税前扣除凭证风险化解?不同情况如何取得税前扣除凭证？

6. 应收款收不到，损失扣除该怎么把控？应付款多年未付，一定要交税吗？