课程背景：
在全球经济深度调整和我国经济发展进入新常态的大背景下，中国经济砥砺前行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这对传统的财务管理产生了巨大的冲击。随着商业环境日趋复杂和企业管理变革的迫切需求，新会计准则层出不穷，特别是在“大智移云”（大数据、人工智能、移动互联网、云计算）背景下，财务工作的数字化转型已经成为不可逆转的趋势。如何实现从传统的核算型会计向管理型、战略性财务转变具有现实的迫切性；从提升自身价值的角度看，传统的会计核算对于现代企业的价值贡献非常有限，为此也要求我们转变工作思路与方法，更多地站在企业价值创造的角度重新评估自己的工作方向与重点。本课程正是基于以上的背景而专门开发设计，旨在帮助企业运用管理会计工具参与单位规划、决策、控制、评价活动并为之提供有用信息，推动单位实现战略规划。
同时作为有益的补充，课程对于困扰大家的最近几年的税制改革也会有所涉及，目的是让大家从纷繁复杂的税收改革中把握关键，从而有效管控企业的税务风险。
课程收益：
通过学习，使管理者能意识到管理会计与企业自身运营管理、战略布局相结合的重要性。通过寻求改善经营能力的管理会计理念和方法，运用管理会计工具，来提升企业的财务经营决策能力与成本控制能力。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
● 了解智能时代财务数字化转型的必要性
● 了解智能时代财务人能力升级的紧迫性
● 全面认识智能时代财务管理的新技术方向
● 学会智能时代下财务管理的创新实践方法
● 掌握税制改革的要点以及今后税法的学习方法，提升企业的税务风险管控能力
课程时间：1天，6小时/天
授课对象：企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、财务人员和对管理会计有兴趣的管理者
授课方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与
课程大纲
第一讲：【转型篇】新形势下财务人转型的必要性
一、新形势下财务管理的转型
1. 会计学科面临的挑战、会计师面临的挑战
2. 成为融入业务的财务部门和会计师
3. 业财融合下会计观念的更新与管理会计应用框架
案例分析：某企业以价值创造为导向的财务管理实践
第二讲：【技术篇】智能时代财务的新技术与实践
一、智能时代影响财务的新信息技术
1、财务管理和大数据：财务，别再说你懂大数据
什么是大数据
大数据的4V特征
财务对大数据理解的误区
大数据的财务应用
财务实现大数据应用的条件基础
2、财务管理和云计算：从云计算火锅说起
美味火锅，云计算的立体架构
财务实现与云计算的场景融合
财务云计算在中国的落地挑战
3、财务管理和人工智能：财务如何踏上机器学习与人工智能之路
国内财务的人工智能应用大致在什么水平
财务应用机器学习的人工智能场景
4、财务管理和区块链：区块链改变财务那点儿事，说了你也不信
微信接龙小饭团与区块链
区块链与财务管理
二、智能时代战略财务创新实践
1、智能时代财务信息化整体规划
知性魅力：智能时代财务信息化概念架构
多向联通：智能时代财务与科技的信息化协同
迭代进化：如何成为智能时代的财务产品经理
2、智能时代战略财务框架详解及智能增强
元数据和大数据：不一样的经营分析
大数据资源配置：智能时代的预算管理新思路
迟到的进步：电子发票助力管理升级
全维时代：当管理会计不再纠结维度的限制时
智能风控：让我们抓住财务渗漏的尾巴
智能核算：支撑业财高度融合的统一会计引擎
3、智能时代财务共享服务框架详解及智能增强
财务共享服务中心设立管理
开拓行进：集团财务共享服务中心建设的战略思考
财务众包：机器作业的数据前置准备
长尾智能：RPA财务机器人
人机协同：机器作业取代共享服务的起手姿势
第三讲【税务篇】金税四期下企业税务风险防范与节税策略
一、最新税收征管动态解析
1.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台
案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”
热点问题：金税四期到底是什么？对企业有什么影响？
热点问题：税务和银行之间的数据是否打通？什么是企业信息联网核查系统？
2.中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》深度解析
热点问题：新的税收征管改革对企业有何影响，如何应对？
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用?
3.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革
热点问题：企业如何理解规划内涵？如何顺应趋势？
4. 金税四期系统如何发现企业经营过程中存在税务风险
二、最新税收政策解读（更新至开课当天）
1、与增值税有关的最新税收政策
热点问题：2022两会宣布的约2.5万亿的税收优惠有哪些？如何享受？
热点问题：1.5万亿的增值税期末留抵退税政策已发布，适用于哪些纳税人？
热点问题：增值税小规模纳税人阶段性免征政策有哪些？如何享受？
2、与企业所得税有关的最新税收政策
热点问题：小微企业所得税优惠政策有哪些？如何享受？
热点问题：科技型中小企业加计扣除优惠政策有哪些？如何享受？
热点问题：对企业投入基础研究实行税收优惠，具体政策有哪些？如何享受？
热点问题：完善设备器具加速折旧、高新技术企业所得税优惠，具体政策有哪些？如何享受？
3、其他有关税种最新税收政策梳理解析
课堂互动：企业财税合规经营有没有必要？有没有可能？
知识链接：我国的税制及发展概述
知识链接：企业涉及的主要税种简介
三、增值税税务风险防范与节税筹划
1.利用小规模纳税人优惠政策节税筹划
知识链接：与纳税人资格、起征点有关的税收优惠政策
案例分析：某企业分拆业务节税案例风险分析与应对措施
2.一般纳税人常见涉税风险及应对措施
销项税额处理方面的税务风险
1) 纳税义务发生时间确定有误
风险防范：纳税义务发生时间判断不准，企业面临的税务风险应如何防范
2) 未确保销售收入完全性
案例分析：企业常见应计收入而未计导致少缴增值税的10种情形
进项税额处理方面的税务风险
1) 抵扣凭证有哪些？有什么要求
2) 进项抵扣方面的税务风险防范
案例分析：某企业无票采购却大量开具销售发票被税务风险预警约谈
热点问题：企业无法取得采购进项发票到底应该如何处理？
热点问题：企业增值税进项抵扣常见风险及应对措施
3.发票使用管理方面的税务风险
发票的种类及注意事项
发票开具的重难点处理
虚开发票的税务风险与应对
热点问题：企业如何防范虚开增值税发票风险？
四、企业所得税税务风险防范与节税筹划
1.企业纳税主体选择策略及其风险防范
知识链接：我国企业所得税基本原理
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
风险防范：核定征收等税收洼地资源优缺点比对分析
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体才能合法节税？
2.收入事项的税务风险
1) 收入确认的原则
税法关于收入确认的具体规定
风险防范：不同情况下收入类型的对比分析
企业所得税、增值税、会计准则收入确认有何差异？
知识链接：新收入准则下会计与税务处理的差异协调
新收入准则与原会计准则收入确认变化与所得税协调
时点确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调
时段确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调
3.扣除事项的税务风险
1) 准予在计算应纳税所得额时扣除的内容
2) 扣除原则和范围
税前扣除遵循的原则
准予税前扣除的范围
风险防范：税前扣除应注意的“三大纪律”
3) 扣除项目及标准
税前扣除项目及其风险防范
工具演示：最新企业所得税税前扣除项目及标准汇编表
4) 扣除凭证新规
税前扣除凭证的三大原则
税前扣除凭证与税前扣除的关系
税前扣除凭证与相关资料的关系
税前扣除凭证的种类
风险防范：权威解读开票项目与经营范围的关系
风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？
5) 不得扣除项目
不得税前扣除的支出项目
案例分析：产权不属于企业的汽车费用涉税处理
案例分析：大额购物支出未付清单的涉税处理
案例分析：未取得合法有效票据的税会处理
案例分析：管理费中列示的个税完税凭证能否扣除
案例分析：企业报销员工的学历、学位支出能否扣除
五、个人所得税税务风险防范与节税筹划
（一）人人必知的个人所得税知识
1.分类与综合相结合的个人所得税制概述
2.专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
3.为什么要进行综合所得汇算清缴？
（二）个人所得税合法节税安排策略
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2.“末班车”--年终奖的安排策略
政策解读
年终奖计算实例
年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
课程要点总结
现场答疑解惑
刘建平