有效提升财务风险管控能力的关键策略

财务风险管控：企业可持续发展的基石

在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临着越来越多的财务风险。财务风险管控不仅是企业生存的基本要求，更是企业实现可持续发展的重要保障。正如稻盛和夫所言：“不懂财务，不能成为真正的经营者”，财务与业务的深度融合是企业成功的关键。因此，本文将深入探讨财务风险管控的重要性，并结合实际案例，帮助企业建立系统的财务风险管理思维。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理》

在当今竞争激烈的商业环境中，财务思维对业务决策的重要性愈发凸显。此课程以生动的实务案例为基础，帮助学员从业务角度深入理解财务风险，为企业的可持续发展提供强有力的支持。课程内容涵盖财务风险管控、资金管理、销售与采购风险等，旨在打破

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课程背景与财务思维的重要性

财务风险管控的第一步是理解财务思维的重要性。财务思维不仅仅是对数字的解读，而是将财务数据与业务决策相结合，形成一个完整的视角。财务人员若能深入业务，业务人员若能掌握财务知识，便能在各自的工作领域中相辅相成，共同推动企业的发展。

• 业务与财务的融合：企业应消除业财矛盾，培养懂财务的业务人才，促使财务与业务之间形成良好的沟通与协作。
• 认知的提升：通过案例学习，增强对财务风险的认知，从而提升决策的准确性。
• 技能的掌握：掌握基本的财务知识，尤其是如何解读三张财务报表，能够有效识别企业的经营问题。

财务风险管控的核心要素

有效的财务风险管控应从多个方面进行系统化的管理。以下是几个核心要素：

做好公司的账：财务账套管控要点

财务账套是企业财务管理的基础，管理不善往往会导致严重的财务风险。以曲江文旅董事长被留置的案例为引，财务制度的完善与执行至关重要。

• 会计制度的建立：企业应根据行业特性，制定适合自身的会计制度，确保财务数据的真实性与可靠性。
• 特殊会计处理事项：如资产减值计提、收入分期确认等，企业应严格遵循相关规定，避免因处理不当而导致的财务风险。
• 经营风险管控：通过经营指标分析、财务预警及核心KPI的设定，及时识别并应对潜在的经营风险。

看好公司的钱：资金风险管控与应对

企业的资金安全是财务风险管控的重要一环。以清华紫光破产案为例，该事件揭示了资金管理不善可能带来的严重后果。

• 资金风险的表现形式：短贷长投、投资资金峰值风险及习以为常的资金风险等，企业需定期评估资金流动状况。
• 防范资金欺诈与盗用：通过内部控制措施，建立资金安全检查机制，确保资金的安全性与合法性。

开好公司的源：销售风险管控与应对

销售环节是企业收入的主要来源，然而，销售过程中也蕴含着诸多风险。以大船海工破产案为例，企业在销售管理中应更加谨慎。

• 常见的销售风险：包括销售计划不当、应收账款风险、销售合同风险等，企业应对这些风险进行预判与管控。
• 销售风险管控方法：通过科学的销售计划、客户信用评估、应收账款政策等手段，降低销售风险的发生概率。

节好公司的流：采购风险管控与应对

采购环节的风险管理也是财务风险管控的重要组成部分。西安地铁电缆事件为我们敲响了警钟，企业在采购管理上需加强审查与监控。

• 常见的采购风险：采购计划不合理、招投标过程不透明、供应商选择不当等，都会对企业的财务安全造成威胁。
• 采购风险管控方法：科学制定采购计划，严格控制付款节奏，确保发票合规与库存监控。

降好公司的本：成本费用管控与应对

成本费用的控制直接影响企业的盈利水平。中原特钢退市的案例提醒我们，企业在成本管理上不可掉以轻心。

• 常见的成本费用风险：原材料、人工、管理及质量成本失控等，企业需建立全面的成本管控体系。
• 成本费用管控方法：通过成本结构优化、预算管理及供应链优化等手段，提升企业的整体运营效率。

定好公司的规：财务内控体系与更新

财务内控体系的健全与否直接影响到企业财务风险的管理效果。上海电气暴雷案为我们提供了深刻的教训。

• 内控体系缺陷：设计缺陷、运行缺陷及监控缺陷等，企业应定期检查与更新内控体系。
• COSO模型的应用：通过COSO模型，从控制环境、风险评估到审计监控等多个维度加强财务内控。

经营视角下的三大表解读

在财务风险管控中，企业需重视对三张财务报表的解读，以便更好地识别潜在的经营问题。

解读资产负债表

资产负债表展示了企业的资产、负债与净资产结构，企业的偿债能力与财务稳健性通常可以从此表中看出。

• 资产与负债的关系：企业应关注资产的质量与负债的结构，以确保财务的安全性。
• 净资产的管理：净资产是企业的“底子”，企业需通过合理的财务政策来提升净资产水平。

读懂利润表

利润表反映了企业的收入、成本与利润之间的关系，帮助企业分析盈利能力。

• 收入与成本的匹配：企业需合理控制成本，以提高利润水平。
• 盈利能力指标的分析：通过分析各项盈利能力指标，企业能更好地掌握自身的经营状况。

读懂现金流量表

现金流量表是企业财务状况的“血液”，反映了企业的现金流入与流出情况。

• 现金流与盈利的关系：企业即使利润高，也未必现金流充足，需关注现金流的质量。
• 抗风险能力的评估：现金流的稳定性与持续性是企业抗风险能力的重要指标。

结语

财务风险管控是企业生存与发展的重要保障。通过加强财务与业务的融合，建立健全的财务风险管理体系，企业能够有效识别并应对各类财务风险。只有这样，企业才能在竞争日益激烈的市场中立于不败之地，实现可持续的发展。