提升企业安全的风控工具有效应用指南

风控工具：中央企业内部审计中的风险管理与合规控制

随着2023年中国经济逐步走出疫情阴霾，企业面临的经营环境也发生了深刻的变化。党的二十大报告明确提出了经济发展的新目标和方向，而这些变化恰恰需要企业管理者在风险的防范与控制方面做出有效的应对。企业管理者如何在波动的市场环境中调整管理战略，成为了亟待解决的问题。在这个背景下，风控工具的重要性愈发凸显。

王子墨：管理技能培训-管理者的价值性管理课程 管理能力提升与财务管理思维提升

在当前复杂的经济环境下，企业面临多重风险与挑战，尤其在风险识别和控制方面亟需提升。本课程通过系统的风险识别、衡量及内部控制知识模块，帮助企业管理者从被动应对转向主动防范，构建全面的风险管理体系。适合投资者、CEO、财务及风控等高

王子墨 培训咨询

一、全面风险管理的概述

全面风险管理（Enterprise Risk Management, ERM）是指企业在制定战略时，全面识别、评估和应对可能影响其目标实现的各种风险的过程。风险的来源多种多样，包括市场波动、政策变动、技术进步等，而风险的特性则往往具有不确定性和潜在损失的双重性。

• 风险的来源：主要包括外部环境的变化（如经济危机、法律法规的变更）、行业竞争的加剧、以及企业内部管理不善等。
• 风险的特性：具有不可预见性和潜在损失的特点，需要管理者在决策过程中充分考虑。

风险的识别与衡量是全面风险管理的核心。企业需要采用科学的方法对风险进行识别和评估，以制定有效的应对策略。这一过程不仅仅是对过去数据的回顾，更是对未来可能出现的各种情况进行预判，以提高企业风险的可控性，确保经营目标的实现。

二、风险的识别与评估

在全面风险管理体系中，风险识别与评估是关键环节。企业必须建立一套完善的风险识别机制，以及时发现潜在风险并进行有效评估。

1. 风险识别的方法和技术

风险识别可以通过多种方法和技术实现，以下是几种常见的方法：

• 文献调研：通过对行业报告、市场分析等文献的研究，识别潜在风险。
• 专家访谈：借助行业专家的经验和见解，进行风险识别。
• 问卷调查：设计问卷，向员工、客户和供应商等相关方收集意见，识别风险。

2. 风险的分析与衡量

风险识别后，企业需要对识别出的风险进行分析与衡量。风险的分析通常包括对风险发生的可能性和影响程度进行评估。通过风险矩阵等工具，可以将风险进行分类，帮助企业优先处理高风险项目。

3. 风险应对的方案与策略

风险评估后，企业应制定相应的风险应对策略，主要包括以下几种：

• 风险规避：通过调整计划或策略，避开风险源。
• 风险转移：将风险转移给第三方，例如通过购买保险。
• 风险减轻：采取措施减少风险发生的可能性或影响程度。
• 风险接受：在评估风险后，决定接受其可能造成的损失。

三、全面风险管理的工具与框架

全面风险管理的有效实施离不开科学的工具和框架。企业可以根据自身的特点，选择适合的风险管理工具，以提升风险管理的效率。

1. 风险管理工具

在风险管理过程中，以下工具被广泛应用：

• SWOT分析：通过分析企业的优势、劣势、机会和威胁，识别潜在风险。
• 风险矩阵：将风险的发生概率与影响程度进行交叉分析，帮助决策者优先处理高风险项目。
• 情景分析：通过构建不同的情景，分析在不同情况下风险的表现。

2. 风险管理的框架

全面风险管理的框架通常包括以下几个要素：

• 风险文化：建立全员参与的风险管理文化，确保每位员工都能认识到风险的重要性。
• 风险治理结构：设立专门的风险管理部门，明确各级管理人员的责任与义务。
• 风险管理流程：形成规范化的风险管理流程，包括识别、评估、应对和监控。

四、企业内部控制的体系建设

企业内部控制是全面风险管理的重要组成部分。有效的内部控制体系能够帮助企业识别和防范各类风险，提高管理效率。

1. 公司层面的内部控制

公司层面的内部控制主要包括对战略目标的支持，确保企业资源的合理配置及使用，防范财务风险和合规风险等。

2. 业务流层面的内部控制

在业务流层面，企业应建立健全的流程控制体系，以确保各项业务活动的合法合规，降低操作风险。

3. 基于IT信息系统管理的内部控制

随着信息技术的发展，企业的内部控制越来越依赖于信息系统的管理。有效的信息系统不仅能提高业务效率，还能增强风险监控能力。

五、合规管理与审计的结合

合规管理是企业风险管理的重要环节，尤其是在中央企业中，合规管理不仅涉及法律法规的遵循，还包括行业标准和内部规章制度的执行。

1. 合规管理的审计重点内容

在合规管理中，审计的重点内容主要包括：

• 合规管理的重点控制领域：识别企业在合规管理中可能出现的关键风险点。
• 合规管理的重要控制环节：确保各个环节的合规性，防止违规操作。
• 合规管理对海外投资的管理：在国际化经营中，合规管理尤为重要，需要遵循当地的法律法规。

2. 经济责任审计

经济责任审计是国有企业内部控制的重要环节，主要涵盖经济决策、经济指标完成情况及廉洁自律等方面。通过经济责任审计，可以有效识别和控制企业在运营中的各种风险。

六、总结

在当前复杂的经济环境中，企业管理者需要高度重视风险管理和合规控制，通过科学的风控工具和内部控制体系来识别、评估和应对各种风险。全面风险管理不仅是企业生存发展的必要条件，更是实现可持续发展的重要保障。通过不断优化风险管理流程，提升全员的风险意识，企业才能在风云变幻的市场中立于不败之地。

在培训课程中，通过案例分析和互动讨论，参与者可以更好地理解风险管理的理论与实践，掌握风控工具的应用，从而为企业的稳健发展提供切实的支持和保障。