财务人员合同风险防控培训

财务人员合同风险防控培训

概述

财务人员合同风险防控培训是针对企业财务人员，特别是财务总监、财务经理、税务经理等管理层，设计的一项专业培训课程。该课程旨在提升财务人员对合同中的风险识别和管理能力，以有效降低因合同引起的财务和税务风险。随着《民法典》的颁布，合同法的相关规定更加明确，企业在签订和履行合同的过程中，如何有效管控合同风险成为一项重要的任务。

林一斌：民法典下的合同涉税风险管控

在企业经营中，合同不仅是法律文件，更是重要的涉税凭证。《民法典》的颁布和“金税三期”控税改革，使合同引发的税企争议日益增多。本课程从全新视角，结合具体业务和税收法规，帮助学员识别和管控合同中的纳税风险，提供有效的解决方案。通过学

林一斌 培训咨询

背景

2020年5月，《民法典》的颁布标志着中国法治建设的一个重要里程碑，尤其是合同编的内容为企业合同管理提供了新的法律依据。合同不仅是企业与外部交易方之间的法律文件，也是税务机关进行依法行政的重要参考。在“金税三期”大数据控税背景下，企业因合同引发的税务争议日益增多。因此，合同的规范管理和税务风险识别成为企业管理者的重要任务。

培训的必要性

随着经济全球化和市场竞争加剧，企业面临的风险也日益增加。合同风险涉及多个方面，包括合同主体的合法性、合同条款的合理性、合同履行过程中的合规性等。通过财务人员合同风险防控培训，企业能够提高财务人员对合同风险的敏感性和应对能力，从而在合同的准备、签订及履行过程中更好地规避风险。

课程收益

参加财务人员合同风险防控培训后，学员将能够深入了解合同中常见的纳税痛点、疑点和难点，并获得相应的解决方案。学员还将掌握合同在准备、签订、履行等环节需要注意的事项，从而有效降低经营和财务风险，助力企业可持续发展。

课程内容

课程内容覆盖多个重要模块，具体包括：

• 民法典颁布及合同编最新变化：了解民法典的基本结构和最新变化，分析其对企业合同管理的影响。
• 合同主体的经营和财税管控：识别合同主体的合法性，避免因主体错认引发的税务风险。
• 合同中的“三流不一致”的管控：解析“三流一致”纳税争议，提供解决方案以规避相关风险。
• 合同佣金与返利中的纳税管控：讨论佣金的定义、税前扣除的相关规定以及年终返利的处理。
• 合同标的货物的纳税管控：区分“混合销售”与“兼营”，解决促销买赠条款的纳税争议。
• 合同费用和政府补贴的纳税管控：分析费用分摊的税前扣除规则及政府补贴合同的税务处理。
• 关联方合同定价的纳税管控：讨论关联交易的定义及其税务风险管理。
• 合同中价款条款的纳税管控：解析折扣、价外费用及价税约定的纳税风险。
• 合同“包税“条款和发票的纳税管控：讨论包税的一般税务处理及发票条款的效力。
• 违约金与诉讼时效的纳税管控：解析违约金的定义及其涉税风险。
• 无因管理和不当得利的应用：讨论无因管理与不当得利的理论及其在合同中的应用。
• 财务人员需要关注的合同风险及事项：总结合同财税风险防控的要点和合同履行中的风险控制措施。

民法典的颁布及合同编最新变化

《民法典》的颁布，使得我国的合同法律体系更加完善。合同编作为民法典的重要组成部分，涵盖了合同的订立、效力、履行、变更、解除及违约责任等多个方面。这些变化为企业在合同管理中提供了新的法律依据，帮助企业更好地识别和防控合同风险。

• 民法典的颁布和简介：《民法典》是中国第一部以法典形式颁布的法律，标志着我国法治建设的进程。
• 民法典颁布的重要意义：民法典的实施为社会经济活动提供了更为清晰的法律框架，增强了法律的稳定性和可预见性。
• 民法典的主要结构：民法典分为总则、物权、合同、人格权、婚姻家庭、继承、侵权责任等部分，每一部分都涉及到不同的法律关系。
• 民法典合同编的最新变化和未来影响：分析合同编的具体条款变化及其对企业合同管理的潜在影响。

合同主体的经营和财税管控

在合同的签订过程中，明确合同主体是至关重要的。合同主体的合法性直接影响合同的效力和执行。在实际操作中，错误认定合同主体可能导致严重的税务风险和法律责任。

• 合同的概念和合同主体的确定：合同是两方或多方在平等自愿的基础上达成的法律协议，合同主体的确定需遵循法律规定。
• 公司主体错认风险举例：通过实际案例分析合同主体错认可能引发的法律和税务后果。
• 合同主体错认风险规避：提供避免主体错认的具体措施，包括对合同主体的尽职调查和核实。

合同中的“三流不一致”的管控

在税务筹划中，企业需注意合同中“三流”的一致性，即合同的经济流、资金流和发票流。三流不一致可能引发税务机关的关注，导致税务争议。

• “三流一致”纳税争议解析：分析“三流不一致”引发的常见纳税争议及其应对策略。
• 虚开发票、资质挂靠、变票销售的风险分析：探讨这些行为的法律后果及其对企业的影响。
• “三流不一致”的替代解决方案：提供解决方案以确保三流一致，从而降低税务风险。

合同佣金与返利中的纳税管控

佣金与返利是企业常见的商业活动之一，然而在财税处理中，如何合理扣除佣金和返利，防止税务风险，是财务人员需要关注的重点。

• 佣金的定义和风险：分析佣金的法律定义及其在实际操作中的潜在税务风险。
• 佣金税前扣除的相关规定：根据现行税法，探讨佣金的税前扣除政策及适用条件。
• 年终返利的合同约定和财税处理：讨论年终返利的合同条款设计及其财税处理要点。

合同标的货物的纳税管控

合同中标的货物的纳税问题是企业关注的重点，特别是在涉及混合销售和促销活动时，如何正确处理税务问题至关重要。

• 如何区分合同中的“混合销售”与“兼营”：明确这两者的定义及其对税务处理的影响。
• 促销买赠条款纳税争议解析：通过案例分析促销活动中买赠条款的税务争议及其解决方案。

合同费用和政府补贴的纳税管控

企业在管理合同费用和申请政府补贴时，需遵循相关税法规定，确保费用的合理性和合规性。

• 费用分摊税前扣除的规则和要点：探讨费用分摊的税前扣除条件及其适用范围。
• 广告费及水电费分摊的财税处理：分析广告费和水电费的分摊处理及其税务影响。
• 政府补贴合同的税务处理：探讨政府补贴在合同中的约定及其税务处理要点。

关联方合同定价的纳税管控

企业在进行关联交易时，需特别关注合同定价的合理性，以避免因定价不当导致的税务风险。

• 关联方和关联交易：明确关联方的定义及其在税务管理中的重要性。
• 融资类关联交易的纳税管控：讨论融资类关联交易的税务处理及其合规性问题。
• 集团内部借贷的财税优惠：分析集团内部借贷的财税优惠政策及其应用。

合同中价款条款的纳税管控

合同中的价款条款是税务审计的重要关注点，如何合理设计价款条款以避免税务争议是财务人员的重要任务。

• 折扣折让条款的纳税风险解析：探讨折扣折让条款的设计及其可能引发的税务风险。
• 合同价款中的价外费用引发的纳税争议解析：分析价外费用的处理及其对纳税的影响。
• 合同价款中价税约定引发的纳税风险：讨论价税约定的设计及其风险控制措施。

合同“包税“条款和发票的纳税管控

包税条款的设计和发票的处理对于企业的税务合规至关重要，合理的设计能够有效降低税务风险。

• 包税的一般税务处理：分析包税条款的税务处理方法及其注意事项。
• 发票备注栏和代开发票：探讨发票备注栏的使用及代开发票的合规性。
• 合同中的发票条款约定的效力：讨论合同中发票条款的法律效力及其对税务的影响。

违约金与诉讼时效的纳税管控

违约金和诉讼时效在合同管理中占据重要地位，合理的约定能够有效保护企业的合法权益。

• 违约金的定义：明确违约金的法律定义及其在合同中的作用。
• 违约金补偿金的涉税风险解析：讨论违约金补偿金的税务处理及其风险控制。
• 合同诉讼时效解析：分析合同诉讼时效的规定及其对企业的影响。

无因管理和不当得利的应用

无因管理与不当得利在合同法律中具有重要意义，企业需了解其法律框架及应用场景，以规避相关法律风险。

• 无因管理：探讨无因管理的定义及其在实际合同中的应用。
• 不当得利：分析不当得利的构成要件及其法律后果。

财务人员需要关注的合同风险及事项

在合同管理过程中，财务人员需要关注以下风险及事项，以降低企业的财税风险。

• 合同财税风险防控要点：总结合同财税风险的主要来源及其防控策略。
• 合同履行中的风险控制：分析合同履行过程中可能出现的风险及其应对措施。
• 合同争议补充取证：探讨合同争议中取证的重要性及其具体操作。
• 降低公司合同财税风险要点：总结降低合同财税风险的关键措施及最佳实践。

总结

财务人员合同风险防控培训通过系统的课程设置，帮助企业财务人员深入理解合同法及相关税务规定，提升其风险识别与管理能力。通过对多方面的分析与实践案例的讨论，学员能够将理论知识与实际工作相结合，有效降低企业在合同管理过程中的财务和税务风险，为企业的稳健发展保驾护航。

在未来，随着法律法规的不断完善和市场环境的变化，财务人员在合同风险防控方面的专业能力将显得愈加重要。企业应该重视这一培训，以确保其财务人员在合同管理中具备充分的法律意识和专业知识，从而有效应对可能出现的风险。