合规与风控创新培训

合规与风控创新培训

合规与风控创新培训在现代企业管理中扮演着至关重要的角色，尤其是在全球经济环境日益复杂与多变的背景下。该培训不仅帮助企业了解合规与风险管理的相关理论和实践，还通过案例分析与实操培训，提升企业内部控制与风险管理的水平，从而促进企业的高质量发展。

课程背景

企业的高质量发展离不开合规经营。随着市场竞争的加剧和监管环境的日趋严格，企业需要建立健全内控与风险管理体系，细化关键环节的管控措施，严格执行合规与内控制度。这些措施有助于提高合规与风控管理水平，实现合规与内控管理的标准化、流程化与智能化。

为了实现这些目标，企业必须严把合规关口，要求业务部门、财务部门与内控管理部门深度参与企业重要规章制度的制定，参与战略规划、经营管理、投资等重大事项决策，以及参与业务模式设计、项目评估、合同评审等重点环节。这种综合性的参与方式有助于强化源头合规把控、过程合规管控与结果合规监控。

课程收益

• 了解中外企业合规与风控建设的指导文件，提高合规与风控体系建设能力。
• 促进企业战略风险、经营风险与财务风险的整合管理，提高经营管理水平。
• 促进企业合规与风控管理创新，优化企业增长、盈利、现金流管理、投融资管理，促进企业价值创造。
• 提高营销、采购等业务循环的合规与风险管理，支持企业高质量发展。

课程内容

中外企业内控与风险管理的指导文件

本部分内容涉及多个内控与风险管理的指导文件，帮助学员深入理解相关政策与标准。

• COSO《内控管理体系》解读：该框架为企业提供了一个全面的内部控制管理体系，强调控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等五大要素。
• ERM《风险管理体系》解读：阐述了风险管理的基本原则与实施步骤，强调风险识别、评估、响应与监控的循环过程。
• 《中央企业合规管理办法》要点解读：分析中央企业在合规管理中需遵循的基本原则与要求。
• 《会计法》解读：强调企业在财务管理和会计核算中应遵循的法律法规。
• 《企业内部控制指引》要点解读：提供企业构建内部控制体系的指导，强调控制目标与控制活动的设计。
• 《世界一流财务管理体系》关于风险管控的要点解读：讨论如何通过财务管理提升企业整体的风险管理能力。

内部控制与风险管理的本质和关系

内部控制与风险管理是企业管理的重要组成部分，两者密切相关，互为支撑。企业内控与风险管理体系的建设应以风险为导向，设定合理的控制目标，进而制定相应的控制措施。

• 企业内控与风险管理体系建设：强调建立系统化的管理框架，确保各项控制措施的有效性。
• 内控与风险管理组织：介绍企业内控与风险管理委员会的功能与职责，确保决策的有效性与合规性。
• 风险管理委员会三道防线：阐述业务部门、职能部门、内控内审部门之间的职责分工与协作机制。
• 案例分析：Shell等全球化公司风险管理组织架构：通过实际案例探讨大型企业的风险管理架构设计与实施经验。

内控与风险管理流程

内控与风险管理的流程包含风险的源头规避、过程管控与动态监控三个阶段，各阶段需明确相应的控制措施与监测指标。

• 源头规避风险：通过合理的业务流程设计与制度建设，降低潜在风险的发生概率。
• 过程管控风险：在业务运行过程中，实时监控关键控制点，确保业务合规与高效运行。
• 动态监控风险：通过数据分析与实时监测，及时发现并应对风险变化。

内控与风险管理制度

制度的构建、执行与评估是内控与风险管理的核心内容。企业应建立健全相关制度，确保制度的有效实施与监督。

• 制度构建：设计合理的内控与风险管理制度，明确各项制度的适用范围与执行标准。
• 制度执行：确保各项制度在实际工作中的有效执行，强化合规意识与责任担当。
• 评估监督：定期对制度的执行情况进行评估，及时发现并纠正问题，提升制度的有效性。

企业战略风险、经营风险与财务风险的整合管理

企业在发展过程中面临多种风险，战略风险、经营风险与财务风险的整合管理有助于提升企业的整体管理水平，确保企业的可持续发展。

企业的主要风险

• 战略风险：由于企业战略目标设定不当，导致资源配置失衡与目标无法达成的风险。
• 经营风险：因经营决策失误或实施不当造成的损失，可能影响企业的市场份额与盈利能力。
• 财务风险：包括资金流动性风险、信用风险等，可能导致企业的财务状况恶化。

优化企业战略决策——规避战略风险

企业在制定战略决策时，需要充分考虑相关风险，并采取有效措施进行规避。

• 增长战略与增长风险管理：合理设定增长目标，确保与企业资源能力匹配。
• 盈利策略与盈利风险管理：关注盈利质量与持续性，避免短期行为导致的盈利风险。
• 投资战略与投资风险管理：在投资决策中，综合考虑回报与风险，确保投资的合理性与可行性。
• 融资战略与融资风险管理：优化资本结构，降低财务杠杆风险，确保企业的财务安全。

优化企业经营管理——规避经营风险

经营管理的有效性直接影响企业的整体表现，需识别并管控各类经营风险。

• 采购与付款风险管理：强化采购环节的合规性与透明性，避免不合规供应商的影响。
• 销售与收款风险管理：建立客户信用评估机制，降低坏账风险。
• 制造与存货风险管理：合理规划生产与库存，避免资源浪费与资金占压。

优化企业财务管理——规避财务风险

财务管理的合规性与有效性是企业稳健经营的基础，应注重以下几个方面：

• 会计合规与风险管理：确保财务报表的真实、准确、完整，防范财务造假风险。
• 资金合规与风险管理：强化资金流动的合规管理，确保资金使用的合理性与有效性。
• 流动性风险管理：关注资金流动性，确保企业在各类风险事件中具备足够的偿债能力。

内控监督促进企业合规经营与价值创造

内控监督是确保企业合规经营的重要手段，通过风险管理、内控内审监督与财会监督，提升企业的整体合规性与价值创造能力。

• 风险管理：建立有效的风险管理体系，确保各类风险得到充分识别与控制。
• 内控内审监督：通过内部审计与监控，确保内控措施的有效实施。
• 财会监督：强化财务管理与监督，确保资金流动与使用的合规性。

案例解析——企业风险管理与价值创造

通过具体案例分析，帮助学员理解企业如何通过有效的风险管理与合规经营实现价值创造。

创新一：增长风险分析与管理——支持企业可持续增长

• 风险分析：增长率与发展能力：分析企业的内含增长率、可持续增长率与有机增长率。
• 增长策略：强调平衡收入、利润与现金流的持续增长。
• 风险防范：避免盲目扩张与财务资源不足的风险。

创新二：盈利风险分析与管理——提升企业盈利能力和质量

• 风险分析：盈利能力与盈利风险：分析企业的经营盈利能力、资产盈利能力与资本盈利能力。
• 盈利策略：关注盈利质量与主业利润，确保可持续的盈利增长。
• 风险防范：避免增收不增利的情况，关注盈利质量。

创新三：现金流风险分析与管理——现金为王

• 风险分析：现金流创造能力与现金流风险：分析企业的经营现金流与自由现金流。
• 现金流管理策略：提升自由现金流量的三大路径，确保资金流动的安全。
• 风险防范：避免流动性风险与负的经营净现金流。

创新四：营运资金风险分析与管理——提高效率

• 风险分析：营运资金效率与流动性风险：关注现金周期（Cash Conversion Cycle, CCC）的管理。
• 营运资金管理策略：提升营运效率，降低库存与应收风险。
• 风险防范：避免库存风险与应收风险。

创新五：投资风险分析与管理——轻资产运营

• 风险分析：投资回报与投资风险：评估投资的合理性与潜在风险。
• 投资管理策略：制定合理的投资计划，确保投资回报与风险的平衡。
• 风险防范：避免产能过剩与投资支出过高的情况。

创新六：融资风险分析与管理——降低财务杠杆

• 风险分析：企业财务杠杆与融资风险：关注企业的资本结构与融资安全。
• 融资策略要点：优化融资结构，确保资本的有效使用。
• 风险防范：避免资本结构风险与高杠杆风险。

企业常见的合规与风险管理问题

在合规与风险管理的实际操作中，企业往往面临多种挑战，常见问题包括：

• 决策凭感觉，缺乏事前风险评估。
• 关键流程缺乏清晰的标准和制度。
• 管理纸面化，缺乏实施的有效性。
• 监督不相容职责未分离，岗位设置不合理。
• 缺乏审核机制，审批权限设置不合理。

采购与付款循环的合规与风险管理

采购与付款循环是企业运营中的重要环节，需识别关键控制点与主要风险，确保合规管理的有效性。

• 采购循环流程分解与关键控制点识别：明确采购流程中的关键环节，确保合规性与透明度。
• 采购循环主要风险及合规管理：识别不合格供应商、采购价格虚高等风险，并采取相应措施应对。

销售与收款循环的合规与风险管理

销售与收款循环同样需要进行全面的合规与风险管理，以确保企业的财务安全。

• 销售循环流程分解与关键控制点识别：分析销售流程中的关键控制点，确保销售活动的合规性。
• 销售循环主要风险及合规管理：包括客户管理、信用控制等，降低坏账风险。

合同合规与风险管理

合同是企业法律关系的重要体现，需加强合同管理的合规性与风险管控。

• 合同管理流程分解与关键控制点识别：确保合同的合法性与合规性。
• 合同管理主要风险及合规管理：包括重大事项未签订合同、未评估合同对象的履约能力等。

结语

合规与风控创新培训不仅是企业内控与风险管理能力提升的有效途径，更是适应现代市场环境、实现高质量发展的必要保障。通过全面系统的培训，企业能够有效识别与管理各类风险，提升合规意识与管理水平，最终实现长期可持续的价值创造。