大数据时代的税务管理：企业如何应对税务稽查与风险防范
在当今的商业环境中，企业面临着越来越复杂的财税管理挑战。尤其是在大数据和云计算技术迅速发展的背景下，税务管理的方式也随之转变。税务机关通过数据分析手段，能够在不直接接触企业的情况下，快速识别企业的涉税问题。这种情况下，企业如何应对税务稽查，成为了一个亟需解决的痛点。
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收征管动态与税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收征管动态解析
1.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台
案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”
热点问题：个人银行账户金额超过多少会引起国家的关注？
热点问题：大额现金管理有什么样的最新规定？企业应该如何应对？
热点问题：税务和银行之间的数据是否打通？什么是企业信息联网核查系统？
热点问题：企业账户“公转私”到底有什么风险？企业账户“公转私”合法途径有哪些？
二、最新税收政策解读（更新至开课当天）
1、最新出台的重要税收政策盘点
与增值税有关的最新税收政策
与企业所得税有关的最新税收政策
其他有关税种最新税收政策梳理解析
三、税务稽查程序与关键点
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
四、2023年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
5.进项税额常见问题与稽查应对
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（增值税26项）
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（企业所得税34项）
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（个人所得税12项）
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：网络主播薇娅偷税案深度分析与启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变某地税务一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
行业需求与企业痛点
随着税务稽查力度的加大，企业在纳税过程中面临的压力也不断增加。以下是企业在税务管理中常见的一些痛点：
- 税务政策理解不足：企业往往对最新税收政策的变化反应迟缓，缺乏及时更新的意识。
- 稽查流程不明：很多企业对税务稽查的具体流程、关键点以及稽查重点行业缺乏清晰的理解，导致在面临稽查时手足无措。
- 风险防控能力弱：企业未能有效识别和管控涉税风险，导致在税务稽查中容易出现问题。
- 应对策略不足：企业缺乏针对税务稽查的应急预案，无法及时应对突发的稽查情况。
这些痛点不仅影响了企业的正常运营，也可能导致财务损失和法律责任。因此，企业迫切需要一种有效的解决方案，以提升自身的税务管理水平。
大数据征管下的税务管理新思路
大数据时代的到来，给企业的税务管理带来了新的机遇和挑战。通过数据分析，税务机关能够高效地识别企业的涉税风险，这就要求企业在日常经营中更加注重数据的合规性和透明度。如何在这一新环境下有效应对税务稽查，是企业管理者必须重视的问题。
应对税务稽查的策略
为了帮助企业更好地应对税务稽查，了解和掌握相关的税务政策、稽查流程及风险防范策略至关重要。
政策动态与解析
企业需要定期更新对税收政策的理解，关注最新的政策动向和变化。通过对政策的深入分析，企业可以识别出可能影响自身经营的税务风险，并采取相应的措施进行调整。例如，增值税、企业所得税等税种的最新政策变化，都会直接影响企业的财务决策和纳税义务。
稽查流程与关键点
了解税务稽查的基本流程是企业合规运营的基础。企业应掌握稽查的前、中、后三个阶段的应对措施：
- 查前：企业需主动开展自查，评估自身的纳税合规性，并制定风险防控策略，避免被选中稽查。
- 查中：在稽查过程中，企业应保持沟通，积极配合，同时保护自身合法权益，必要时寻求法律支持。
- 查后：被稽查后，企业应总结经验，分析问题，针对性地改进财税管理措施，防止再次被稽查。
风险防控措施
企业还需制定详细的风险防控措施，通过以下几方面来降低涉税风险：
- 定期培训：对财务人员进行税务政策和稽查流程的定期培训，提高他们的专业能力和风险识别能力。
- 数据监控：建立健全数据监控系统，确保所有财务数据的合规性，减少错误和违规的发生。
- 应急预案：制定详细的应急预案，以应对突发的稽查情况，确保企业能够迅速反应。
核心价值与实用性
通过系统的学习与实践，企业能够在以下几个方面获得显著的提升：
- 政策理解：全面了解最新的税收政策动态，确保企业的财务决策符合法规要求。
- 稽查应对：掌握税务稽查的基本流程与应对策略，提高企业在稽查过程中的应对能力。
- 风险管理：建立健全的风险防控体系，有效识别和管控各类涉税风险。
- 实务操作：通过案例分析等方式，提升财务人员的实务操作能力，增强企业的合规管理水平。
在不断变化的财税环境中，企业需要时刻保持警惕，提升自身的税务管理能力，以应对日益复杂的税务挑战。通过系统的学习与实践，企业不仅能够有效应对税务稽查，还能在合规运营中实现更高的管理效益。
总结
综上所述，面对大数据征管下的税务管理新形势，企业必须积极调整自身的财税管理策略。通过深入了解税收政策、掌握稽查流程、制定风险防控措施，企业能够在日常运营中降低涉税风险，提升合规管理能力，从而实现更为稳健的发展。
在未来的经营中，积极运用数据分析和风险管理理念，将成为企业成功的关键。企业应当不断提升自身的财务素养，以适应快速变化的税务环境，为自身的可持续发展打下坚实的基础。
免责声明：本站所提供的内容均来源于网友提供或网络分享、搜集，由本站编辑整理，仅供个人研究、交流学习使用。如涉及版权问题，请联系本站管理员予以更改或删除。
刘建平
培训咨询
