企业税务管理中的大数据应用与风险防范
在当前经济形势下，企业面临的税务管理环境愈发复杂，尤其是税务稽查的频率和力度不断加大。传统的税务管理模式已经无法满足企业对合规性和安全性的要求，因而在大数据和云计算的助力下，税收管理正在发生深刻的变革。了解这一变革的趋势及其背后的政策导向，能够帮助企业更好地应对潜在的税务风险。
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收征管动态与税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收征管动态解析
1.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台
案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”
热点问题：个人银行账户金额超过多少会引起国家的关注？
热点问题：大额现金管理有什么样的最新规定？企业应该如何应对？
热点问题：税务和银行之间的数据是否打通？什么是企业信息联网核查系统？
热点问题：企业账户“公转私”到底有什么风险？企业账户“公转私”合法途径有哪些？
二、最新税收政策解读（更新至开课当天）
1、最新出台的重要税收政策盘点
与增值税有关的最新税收政策
与企业所得税有关的最新税收政策
其他有关税种最新税收政策梳理解析
三、税务稽查程序与关键点
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
四、2023年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
5.进项税额常见问题与稽查应对
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（增值税26项）
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（企业所得税34项）
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（个人所得税12项）
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：网络主播薇娅偷税案深度分析与启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变某地税务一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
企业面临的税务痛点
在税务管理中，企业常常遭遇以下几大痛点：
- 税务稽查的复杂性：企业往往缺乏对税务稽查流程的全面了解，导致在面对稽查时无所适从。
- 新政策的动态变化：税收政策频繁更新，企业难以迅速掌握最新规定，增加了合规风险。
- 数据分析的缺乏：很多企业在税务数据分析方面能力不足，无法有效识别和应对潜在的风险。
- 对大数据的误解：企业对大数据在税务管理中的应用认识不足，错失了利用数据驱动决策的机会。
行业需求与解决方案
在这样的背景下，行业对于税务管理人员的专业素质和应对能力提出了更高的要求。企业需要具备税务专业知识、数据分析能力以及应对风险的策略。税务管理不仅仅是遵守法规，更是企业战略决策的重要组成部分。因此，企业亟需通过专业培训来提升内部团队的能力，确保在税务稽查中能够从容应对，降低风险。
基于这些需求，相关课程应运而生，旨在帮助企业系统地掌握最新税收政策与实务操作技巧。课程内容涵盖了最新的税务政策解读、税务稽查的流程与关键点、主要税种的常见问题及应对策略，以及企业如何进行风险防范与应对。这些内容不仅具有高度的实用性，还能帮助企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。
大数据在税务管理中的应用
大数据技术的引入，使得税务机关能够在不接触企业的情况下，通过数据分析直接发现企业的涉税问题。以往需要长达三个月的数据分析，如今借助大数据平台，分析时间缩短到了一个小时。这一效率的提升，为税务稽查的精准化和高效化打下了基础。
通过建立风险扫描模型，税务机关可以快速识别企业的风险点，进而采取相应的措施进行管理。比如，某地税务局通过大数据技术形成了增值税发票的快速风险反应机制，有效打击了虚开发票的行为。这不仅保护了国家的税收利益，也为守法企业创造了良好的营商环境。
课程的核心价值与实用性
通过参加相关课程，企业的财务管理人员将能够全面了解税务稽查的最新动态和政策导向，掌握稽查流程和关键点，提前识别和防范可能的风险。课程的多样化教学方式，包括案例分析和实操演练，确保学员能够将所学知识灵活运用到实际工作中，从而提升企业的整体税务管理水平。
更重要的是，这些课程不仅关注理论知识的传授，更强调实务中的应用。通过对企业常见涉税问题的解析，学员可以在面对实际挑战时，迅速找到应对方案，提升企业的合规性和抗风险能力。
总结
在数字化和信息化迅速发展的今天，企业在税务管理中必须与时俱进。通过专业的培训课程，企业不仅能够掌握最新的税务政策和风险管理技巧，还能在大数据的应用中提升自身的竞争力。这样的课程将为企业提供全面的解决方案，帮助企业在复杂的税务环境中游刃有余，确保合规经营，降低潜在风险。
综上所述，企业在税务管理中的痛点与挑战显而易见，通过系统的学习与实践，能够有效提升税务管理人员的能力，进而保障企业的健康发展。
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刘建平
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