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马军生:业财融合:从价值记录到价值创造

马军生老师马军生 注册讲师 83查看

课程概要

培训时长 : 3天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 业财融合

课程编号 : 11640

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适用对象

企业财务总监、总会计师、财务经理、相关财务决策人员和专业人员;各级管理人员

课程介绍

【课程背景】

   随着商业环境日趋复杂和企业管理变革的迫切需求,几乎所有人都意识到了财务的重要性,然而在当今,真正能够获得企业管理层和业务部门认可的财务部门并不多见,传统的财务职能从来没有像今天这样,面临着重大危机和挑战。

  1、公司建立了财务共享中心,下属单位不需要会计核算人员,那留任人员怎么办?

  2、都说财务人员要成为业务合作伙伴,但具体做什么?怎么做?

  3、下属单位财务人员做什么事情最能为公司创造价值呢?有没有最佳实践指导呢?

  4、财务部门与业务部门总感觉沟通不畅,合作被动,如何改善?

  5、财务转型后,传统工作模式被打破,财务人员要提升哪些能力来应对新工作?

  在转型时期,企业对财务部门提出了更高的期望,企业的财务职能已经发生明显的变化。财务人员必须打破传统的工作模式,积极的参与到企业经营管理活动中去,并用数据分析说话,帮助管理层更加科学的看待问题、分析问题,并提出改善建议,这也正是财务价值所在。

企业中的财务部门,应该从更高的站位和更广阔的视野来审视自身,而不是把眼光局限于记账和控制。财务职能的主要活动涉及三个领域:会计/业务记录;融资与监督;决策支持与控制。

目前中国企业中超过85%的财务职能,仅仅将重心放在了低增值的会计核算层次。

财务职能绝不仅限于基于对外的财务会计准则的会计核算、以及基于制度和预算的日常控制活动,而应该把关注的重点转向管理会计和战略财务两个更高的层次:核算型财务、管理型财务、战略型财务。

授课老师马军生博士曾任职大型央企,担任子公司财务负责人,后攻读会计学博士,具备深厚理论功底,编著出版《财务报表分析技术》、《内控漏洞识别与财务应对》等书,兼具丰富实践经验,近年来作为咨询合伙人,指导多家上市公司、集团企业构建完善内控体系,推动业财融合,课程当中将与学员分享诸多实践案例。

【学员对象】

企业财务总监、总会计师、财务经理、相关财务决策人员和专业人员;各级管理人员

【课程收益】

转变观念:认识财务转型对企业和个人发展的意义,从意识上主动接受并拥抱转型

业财融合:从源头上解决财务与业务的沟通协作难题,真正掌握业财融合秘诀

价值创造:学习标杆企业财务先进经验,掌握如何业务运营过程中发挥的财务价值

综合提升:明确新时期财务人员胜任能力要求及提升路径,帮助财务人员学习与成长

【课程时间】2~3天

【课程大纲】

一、建立业财融合思维

  1. 业财脱离可能“语言不通”,听不懂,说不明
    • 现实中企业管理人员的“财务障碍”
    • 现实中企业财务人员的“管理障碍”
  2. 企业的经济活动在财务上的反映
    • 两大资金来源和两大资金运用
    • 两大企业价值增值环节——资产经营与资本经营
    • 三大经济活动
  3. 企业战略与财务的关系链条
  4. 财务职能转型与现代企业大财务管理框架
    • 核算型财务
    • 管理型财务
    • 战略型财务

二、财务职能定位

1、财务定位模型

  • 做业务部门的好搭档
  • 积极行动,有远见,做事有前瞻性
  • 支持商业决策
  • 为业务提供意见和建议

2、财务部门的权利和地位

3、财务部门的职责和使命

  • 反映、监督、提早警示、服务以及优化决策

4、优秀财务人员的工作模式

三、财务如何支持业务

1、建立以财务管理为核心的企业管理模式

2、财务工作的转型如何支持战略目标

3、建立配合企业战略发展的财务管理体系

4、开展财务管理提升企业价值活动

5、新形势下如何做好财务工作

四、财务的智囊角色:财务分析与决策支持

1、财务分析前的数据准备(业务部门)

2、如何用财务来透视企业经营本质

  • 企业资产结构背后的秘密
  • 资金变动的原因

3、如何从财务数据来分析企业绩效

  • 方法与工具
  • 如何提出有效的改善建议

4、如何通过财务帮助管理层找到核心问题

5、财务在公司重大项目中的支持作用

6、财务对公司业务模式的顾问指导

案例分析:

案例1:财务职能的发展对企业的重要影响。

案例2:财务如何通过管理模式创新来发挥对业务活动的支持作用。

案例3:财务对销售收入和利润质量的分析。

案例4:企业管理层关心哪些财务指标和经营问题。

拓展应用:

讨论1:优秀财务人员必须做好的几件事情。

讨论2:财务与业务沟通障碍主要存在哪些问题?

讨论3:财务人员如何向管理层汇报工作?

五、财务在业务活动中如何发挥管控作用

1、财务应关注的企业风险

2、企业内部控制和风险管理框架

3、销售业务中的财务管控重点:常见问题与案例分析

4、采购业务中的财务管控重点:常见问题与案例分析

5、资产管理中的财务管控重点:常见问题与案例分析

6、营运资金及财务核算管控重点:常见问题与案例分析

7、投融资管理中的财务管控重点:常见问题与案例分析

实战案例:某大型集团企业财务管控体系构建

六、推动业财融合——基于价值创造的全面预算管理体系构建

1、全面预算管理概述

2、全面预算管理的作用

3、全面预算的组织体系和角色安排

4、全面预算编制的程序和方法

5、预算执行的日常控制:预算差异分析与报告

6、预算管理中常见问题及应对

总结:财务转型的趋势和价值,如何与业务通力合作为企业创造更大价值。

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财务分析在企业经营管理里的重要性不言而喻。完整有效的财务分析不仅为企业的所有者和管理者提供决策和管理的依据,而且能够如实反映企业经营的综合收益和效率。本课程从财务分析核心思路出发,将数字背后的故事和它们所反映的经营实质娓娓道来,拓展财务人员的分析思路和深度,从而提供更有价值的分析报告。怎样整合、提炼大量的财务数据,发现企业经营的优劣所在?怎样通过财务分析发现风险并防范风险?怎样通过财务分析为决策者提供更有效的参考依据或财务支持?怎样将生硬的财务数据,清晰直观地表达出来,让使用者一目了然?怎样运用财务信息了解您的客户、供应商和同行的经营情况?不同的经济环境下,公司财务分析的重点有什么不同?合理、高效的财务分析思路和方法,是企业提高管理和决策水平、防范运作风险的重要途径,必将使您的工作事半功倍。培训对象² 企业管理人员、信贷决策人员、其他对财务分析感兴趣人士课程时间长度  2天课程大纲模块一:战略视角下的财务分析框架引言:象财务专家一样思考财务报表分析框架识别行业经济特征:行业特点分析识别公司战略:战略分析框架会计分析:理解会计政策的影响财务分析:评估盈利性和风险前景分析:预测和价值评估理解财务报表本质模块二:财务报表分析营运资本分析——有效控制资金效率及风险国际先进的营运资本分析方法为什么公司会遇到资金周转危机,如何应对运用营运资本进行财务报表的详细分析财务比率分析方法——有效提升管理效率、控制经营风险企业关键财务指标的管理含义通过财务比率分析并改善企业运作财务比率综合运用杜邦分解及财务比率金字塔现金流量表分析——现金风险控制财务分析与价值创造模块三:财务粉饰与造假识别一、舞弊理论及财务报表舞弊动机  1、了解舞弊理论以更有效地识别客户财务舞弊迹象财务报表粉饰及舞弊常见动机(结合部分案例) 二、财务报表舞弊方法及识别1、财务报表原理及勾稽关系2、财务报表舞弊基本逻辑3、财务报表舞弊主要方法4、证监会IPO项目财务核查关注重点5、主要财务报表项目舞弊及案例讲解(以下案例仅供参考,实际授课时根据情况选用)资产类科目解析及舞弊识别负债类科目解析及舞弊识别损益类科目常见舞弊识别现金流量表科目解析及常见舞弊识别(典型案例:康美药业、康得新、宝莲生物、四川长虹、首创股份、万福生科、尔康制药、欧菲光、汉能薄膜、东方园林、金亚科技、公准股份、蓝田股份、台湾博达、达尔曼、绿大地、银广夏、世纪星源……)6、财务尽职调查中如何发现报表舞弊、核实财务数据真实性。7、审计过程中财务分析性程序与舞弊识别三、识别财务报表舞弊的三大利器1、表内:利用报表结构性比率,识别舞弊项目2、表间:利用财务报表之间的逻辑关系识别舞弊3、表外:利用常识、利用业务背景、利用非财务数据与财务数据之间印证来识别舞弊
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小小出纳卷走千万资金、存在银行资金不翼而飞、收款资金半道截留、应收账款经常坏账或核对不上、采购成本居高不下、存货管理混乱,看似简单的财务报表却不能及时编制或频频出错,作为公司财务人员,需要对财务部门职能进行有效组织和安排,并对经营中各项业务风险有效控制。但您了解管理乱象背后原因和风险所在吗?您知道财务人员管理、资金管理及业务管理的关键控制点吗?本课程结合内部控制框架,讲授企业内控管理中各个业务循环常见漏洞与内控要点,并通过丰富案例,指导财务人员如何识别内控漏洞,如何管好人、财、物,如何从制度、流程设计及执行层面来防范和应对风险,课程涵盖主要业务循环销售、采购、实物资产管理、投融资管理、货币资金管理、票据管理、会计核算管理、组织架构及岗位设置,既有理论讲解,更有大量的应用操作工具,切实提高财务人员内控实战能力。通过本课程,我们将帮助学员掌握内控基本原理, 接触大量真实鲜活的企业内控实践案例,  掌握财务管控的基本措施及各业务循环的关键控制点、控制方法,了解如何构建财务内控体系,有效提高风险防范能力。课程意义:了解企业内控的先进做法,掌握业务及财务环节核心流程常见内控漏洞及管理要点、常见风险所在、风险防范措施和流程优化,提升财务管理水平。浅显易懂:突破常规授课模式,以朴实生动的讲解,教授令人望而生畏的内控和风险管理原理;二、培训对象:财务总监、各级财务主管、财务经理、财务经办人员和其他业务管理人员三、课程特色和收益:    我们的课程既注重理论,更关注实践,我们希望给客户提供科学、简单又富于操作的培训。我们的特色包括:结合实际:用丰富的现实案例,诠释内控和风险中的各项难点;循序渐进:从最基本的原理到复杂的实践操作,一步一个脚印、按合理顺序实现突破;随堂互动:设计大量互动场景,让学员充分参与;与时俱进:培训内容充分结合最新的法律法规、操作实务和现实案例,更加贴近现实经济发展;定制服务:结合客户特定需求,可在已有教学框架下进行课程定制。四、课程时间长度:2天五、课程大纲:模块一:内部控制与风险管理体系概述· 案例:资金为什么不翼而飞?· 企业舞弊与风险防范· 内部控制与风险管理经典框架·中国企业内控常见漏洞· 企业内控建设实务中常见误区 ·构建有效内部控制的关键要素模块二:组织架构及人员管理 · 案例:某企业职责分配不当引发的舞弊· 组织架构控制概述·  组织架构管理常见漏洞·组织架构管理的财务应对明晰部门及岗位职责 不相容职务分离授权体系建立岗位强制轮换岗位代理制度人力资源控制及背景调查合同起草· 小结:组织架构管理内控要点模块三:合同管理· 案例:某公司合同管理不当案例· 合同管理流程概述· 合同管理常见漏洞· 合同管理的财务关键控制点  合同审核  合同谈判  合同订立  合同执行  合同跟踪管理  合同争议与解决模块四:销售及收款管理· 案例:某公司销售业务员挪用销售款· 销售管理流程概述· 销售及收款管理常见漏洞· 销售及收款管理漏洞的财务应对销售定价信用管理销售合同管理发货管理收款管理· 小结:销售及收款管理内控要点模块五:采购管理· 案例:某公司招标采购失效· 采购管理流程概述· 采购管理常见漏洞· 采购管理漏洞的财务应对请购审批询价比价选择供应商采购合同管理验收付款供应商评估· 小结:采购管理内控要点模块六:费用报销及付款管理· 案例:某500强外企的费用报销舞弊· 费用报销及付款流程概述· 费用报销及付款管理常见漏洞· 费用报销及付款漏洞的财务应对· 小结:费用报销及付款管理内控要点模块七:实物资产管理· 案例:某公司固定资产管理案例· 实物资产管理流程概述· 实物资产管理常见漏洞· 实物资产管理漏洞的财务应对· 小结:实物资产管理管理内控要点模块八:银行账户及货币资金管理· 案例:某公司银行账户不当使用的案例 · 货币资金管理概述· 货币资金管理常见漏洞· 货币资金管理漏洞的财务应对银行账户的开立与销户电子网上银行风险防范银行账户的对账管理货币资金业务的岗位职责库存现金资产的安全保护· 银行票据管理漏洞的财务应对票据购买的适当授权票据签发的适当授权票据使用和流转的记录票据的定期核对盘点严格的印鉴保管程序会计核算基础工作规范· 小结:货币资金管理内控要点模块九:投融资管理·  案例:某公司贷款被挪用的案例· 融资管理常见漏洞及应对· 投资管理常见漏洞及应对· 小结:投融资内控要点模块十:会计核算与财务报告管理· 案例:上市公司财务报告频频出错· 会计核算与财务报告流程概述· 会计核算与财务报告流程常见漏洞· 会计核算与财务报告漏洞的财务应对财务结账流程控制财务信息系统内控重要会计资料文档维护· 小结:会计核算与财务报告管理内控要点模块十一:内部控制体系建设小结内部控制体系建设的步骤和要点如何编制内部控制体系文件及内控手册内控体系落地执行的常见问题及经验分享

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