陶国军：税务稽查系列课程

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课程概要

培训时长 : 1天

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课程分类 : 信用管理

课程编号 : 11765

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适用对象

课程介绍

模块一：《税务稽查案件办理程序规定》解读与实务应用

修改的必要性
修订的基本原则
修订的主要内容
选案程序规定及案例解析
检查程序规定及案例解析
审理程序规定及案例解析
执行程序规定及案例解析

模块二：案例解析纳税筹划与避税、偷逃税、虚开的界限

一、增值税及发票案例解析

二、企业所得税案例解析

三、个人所得税案例解析

四、房产税案例解析

五、印花税案例解析

六、土地使用税案例解析

七、土地增值税案例解析

。。。。。。

模块三：税企争议、行政机关和司法机关争议解决策略

善意取得虚开发票成本税前能否扣除？
偷税是否考虑主观故意以及如何判定？
滞纳金可否超过本金？
滞纳金起算日？
税款追征期？
行政处罚追诉期？

。。。。。。

模块四：案例解析涉税违法与犯罪界定及实务应用

偷税与逃税罪
骗取出口退税罪
欠税罪
抗税罪
虚开增值税专用发票罪
虚开其他发票罪

。。。。。。

模块五：取证规则及注意事项

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• 陶国军：数字化时代下 ——企业税务成本测算与税收全方位应对策略: 【课程背景】金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，信息管税时代靠传统的手法偷逃税将无法遁形，节税最好的办法是合规纳税基础上的筹划，本课程从纳税筹划的原则和方法入手，结合企业股权架构设计、采购、生产经营、薪酬设计、投资筹资、利益分配等环节系统阐述纳税筹划的技巧和风险应对方法，通过案例的形式展示纳税筹划的操作路径设计，重在实操和应用，重在启发和引导，重在控制风险，重在落地和安全。【课程收益】1.全面了解纳税筹划的原则和方法2.熟悉企业经营各个环节的税务风险和控制方法3.熟悉纳税筹划要与控制风险并重的理念4.熟悉筹划中税负测算分析的方法。【课程对象】公司董事长、总经理、财务总监、总会计师、财务经理、税务总监、税务经理、总帐会计、税务会计【课程时长】2天（6小时/天）【课程大纲】模块一：2022年税收征管形势分析1、税收洼地2、灵活用工平台3、大数据管税形势分析①发票流②资金流③信息流（业务流）④组织和制度保障（警税联合办案、联合惩戒）4、金税四期介绍5、金融监管形势分析6、高收入、高净值人群监管形势分析模块二、纳税人如何排查税务风险1、城镇土地使用税风险自查2、房产税税务风险自查3、车船税税务风险自查4、印花税税务风险自查5、耕地占用税税务风险自查6、资源税税务风险自查7、土地增值税税务风险自查8、契税税务风险自查9、环境保护税税务风险自查10、烟叶税税务风险自查11、白条入账税务风险自查12、个税筹划税务风险自查（1）现金工资税务风险（2）找（买）发票税务风险（3）利用灵活用工平台筹划税务风险（4）利用个独或有限合伙筹划税务风险（5）利用低收入员转移收入税务风险（6）利用股权激励筹划税务风险（7）利用年终奖筹划税务风险（8）利用个独、小微筹划个税风险（9）利用其他税收优惠政策筹划税务风险13、企业所得税风险自查（1）研发加计扣除的税务风险自查（2）高新技术企业的税务风险自查（3）税前扣除税务风险自查（4）小型微利企业税务风险自查（5）实质运营+鼓励收入占比风险自查14、增值税风险自查（1）进项税额转出的税务风险自查（2）销项税额确认时点的税务风险自查15、取得发票税务风险自查（1）供应商选择的税负与现金流测算分析（2）取得异常凭证的税务风险及规避（3）善意取得虚开发票的增值税处理（4）可以不取的发票的情形（5）发票的票面合规要求（6）取得虚开的发票被定性为恶意取得情形及后果16、开具发票税务风险自查（1）制度流程方面如何规避虚开责任（2）资料审核方面如何规避虚开责任（3）如何从经济实质方面识别虚开风险17、申报表、财务报表数据逻辑关系风险自查（1）管理费用与销售收入配比异常的税务风险（2）工资或费用与收入占比交叉比对的税务风险（3）管理费用与车船税（4）增值税一般纳税人税负变动异常预警分析（5）预收账款占销售收入比例异常预警分析（6）所得税申报收入与流转税申报收入差异预警分析（7）收入与税额弹性系数对比分析18、其他预警指标分析模块三：企业股权架构设计中的税负测算分析1、小型微利企业自然人股东与个独投资人税负测算对比分析2、高新技术企业自然人股东与个独投资人税负测算对比分析3、一般企业自然人股东与个独投资人税负测算对比分析4、资产转让与股权转让的税负测算对比分析5、增资扩股中的税负测算对比分析6、个人非货币性资产投资的税负测算对比分析7、个人技术成果入股的税负测算对比分析8、特殊性税务处理与一般性税务处理税负测算对比分析模块四：采购环节的纳税筹划解析与风险控制1、选择供应商时的税负与利益考量（1）购买方一般计税时，供应商一般计税与简易计税时的税负和净现金流量测算分析（2）购买方简易计税时，供应商一般计税与简易计税时的税负和净现金流量测算分析2、税率发生变化时，购销双方利益博弈时的测算分析3、提前防范供应商“走逃失联”给购买方带来税务损失的策略分析4、判断供应商开具发票税率是否正确的方法分析5、未发生纳税义务开具不征税发票的沟通技巧分析6、合同签订与结算环节印花税筹划解析与风险控制7、发生了真实业务无法取得发票的筹划解析与风险控制8、食堂买米买面买菜无法取得发票的筹划解析与风险控制模块五：生产经营环节的纳税筹划技巧解析与风险控制1、“价外费用”的筹划解析与风险控制2、债权融资转化为信用融资的筹划解析与风险控制3、混合销售与兼营转化的筹划解析与风险控制4、买赠行为纳税筹划解析与风险控制5、利用小型微利企业优惠政策筹划解析与风险控制6、利用研发费用加计扣除优惠政策筹划解析与风险控制模块六：人力资源管理环节筹划解析及风险控制1、股东以从公司借款方式给员工发放工资存在的风险2、公司收入打入个人账户发放工资的风险3、公司以发票报销方式发放工资的风险4、公司以现金发放工资的风险5、人力资源外包业务中的风险控制6、个税、社保基数解析与风险控制7、工资、劳务报酬、经营所得口径把握与税务处理分析8、个税与社保筹划案例解析及风险控制（1）离职补偿金筹划模式解析与风险控制（2）食堂用餐等补助避免被征收个税的筹划解析与风险控制（3）“工资薪金+经营所得”筹划模式解析与风险控制（4）北京、上海“灵活用工平台”被查案例剖析以及筹划模式分析（5）“单位——个人”模式向“单位——单位”转化筹划模式解析与风险控制（6）“全职+兼职”筹划模式解析与风险控制（7）“海南自贸港”筹划模式解析与风险控制9、股权激励的税收筹划模块七：企业融资筹资环节的筹划解析与风险控制1、金融企业的融资筹划解析与税务风险控制2、非金融企业融资筹划解析与税务风险控制3、"明股实债"的筹划解析与税务风险控制4、私募股权融资的筹划解析与税务风险控制5、"统借统贷"的筹划解析与税务风险控制6、股权融资模式的筹划解析与税务风险控制模块八：分配环节的筹划解析与风险控制1、利用“税收洼地”股权转让筹划解析与风险控制2、限售股减持筹划解析与风险控制3、利润形成的税收筹划4、企业利润分配的税收筹划

• 陶国军：数字化时代下—企业税务成本测算与税收全方位应对策略: 【课程背景】金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，信息管税时代靠传统的手法偷逃税将无法遁形，节税最好的办法是合规纳税基础上的筹划，本课程从纳税筹划的原则和方法入手，结合企业股权架构设计、采购、生产经营、薪酬设计、投资筹资、利益分配等环节系统阐述纳税筹划的技巧和风险应对方法，通过案例的形式展示纳税筹划的操作路径设计，重在实操和应用，重在启发和引导，重在控制风险，重在落地和安全。【课程收益】1.全面了解纳税筹划的原则和方法2.熟悉企业经营各个环节的税务风险和控制方法3.熟悉纳税筹划要与控制风险并重的理念4.熟悉筹划中税负测算分析的方法。【课程大纲】模块一：2022 年税收征管形势分析1、税收洼地2、灵活用工平台3、金税四期介绍4、金融监管形势分析5、高收入、高净值人群监管形势分析模块二、企业股权架构设计中的税负测算分析1、小型微利企业自然人股东与个独投资人税负测算对比分析2、高新技术企业自然人股东与个独投资人税负测算对比分析3、一般企业自然人股东与个独投资人税负测算对比分析4、资产转让与股权转让的税负测算对比分析增资扩股中的税负测算对比分析6、个人非货币性资产投资的税负测算对比分析7、个人技术成果入股的税负测算对比分析8、特殊性税务处理与一般性税务处理税负测算对比分析模块三：个税和社保筹划解析及风险控制1、股东以从公司借款方式给员工发放工资存在的风险2、公司收入打入个人账户发放工资的风险3、公司以发票报销方式发放工资的风险4、公司以现金发放工资的风险5、“工资薪金+经营所得”筹划模式解析与风险控制6、北京、上海“灵活用工平台”被查案例剖析以及筹划模式分析7、“单位——个人”模式向“单位—一单位”转化筹划模式解析与风险控制8、“全职+兼职”筹划模式解析与风险控制模块四：骗取增值税留抵税额退税案例解剖被定性为骗取留抵税额的情形被定性为骗取留抵税额的法律依据被定性为骗取留抵税额的典型案例分析如何做好自查，避免被定性为骗取留抵税额退税？哪些税务筹划可能被定性为骗取留抵税额退税？被定性为骗取留抵税额退税后如何自救？收到留抵税额退税后可否主动退回？模块五：逃税、虚开发票行政与刑事风险应对逃税一般违法与犯罪的界定及其风险应对虚开发票一般违法与犯罪的界定及其风险应对善意取得虚开发票的增值税和企业所得税处理辨析经营环节取得发票和开具发票虚开风险控制策略员工报销发票环节虚开风险控制策略合同签订环节虚开发票风险控制策略财务人员日常答疑环节如何避免被虚开财务人员主导筹划方案设计环节如何避免被虚开

• 陶国军：数字化时代税务稽查风险全方位应对策略: 【课程背景】金税四期正在到来，税收征管手段正在从以票管税向以数治税阶段过渡，纳税人在关注发票税务风险的同时，更要关注数字化时代所有可查数据信息的涉税风险性有多大以及是否可控；在关注合规纳税基础上少交税的同时，更要关注一旦被税务稽查后如何避免损失或者将税收损失降到最低；在关注涉税一般违法危害的同时，更应关注涉税犯罪所可能带来的重大刑事风险。本课程将从税务稽查的视角，结合信息管税的技术手段，深度解析纳税人可能面临的税务风险以及应对办法，结合现行税务法规以及税务监管手段，结合典型稽查案例，结合司法审判案例，结合反避税调查案例，结合纳税评估案例，结合失败的纳税筹划案例等，全方位剖析税务稽查风险以及应对策略。【课程收益】2022税务稽查重点解析及未来几年税收征管形势分析2.数字化时代金税三期、金税四期的强大功能对纳税人的影响以及应对方法3.梳理纳税人全流程税务风险点并掌握控制税务风险的方法4.了解税务稽查选案、检查、审理、执行的程序以及应对方法5.解剖经典税务稽查案例、司法审判案例、反避税调查案例，帮助学员找到税企争议解决办法以及规避税务风险途径。【课程对象】公司董事长、总经理、财务总监、总会计师、财务经理、税务总监、税务经理、总帐会计、税务会计【课程大纲】模块一：2022税务稽查重点解析及未来几年税收征管形势分析1、2022税务稽查重点解析2、未来几年税收征管形势介绍（1）中办国办《税收征管改革意见》（2）大数据管税形势分析（3）金税四期介绍（4）减税降费趋势（5）社保欠费问题以及未来征管趋势模块二：金税三期预警原理及预警指标分析1、金税三期获取企业信息的途径有哪些？2、税局如何利用金税三期和防伪税控开票新系统构建发票查询与分析系统实时监控企业发票流？3、发票电子底账库是如何通过防伪税控系统形成的，税局如何通过发票电子底账库发现企业购销不匹配等问题？4、“异常发票”或“异常凭证”是如何规定的，为什么税局会要求受票企业先转出进项税额？企业如何应对控制风险？5、增值税一般纳税人税负变动异常预警分析6、预收账款占销售收入比例异常预警分析7、所得税申报收入与流转税申报收入差异预警分析8、收入与税额弹性系数对比分析9、其他预警指标分析模块三：纳税人如何自查税务风险1、发票合规性风险自查（1）是否必须取得发票？（2）取得发票备注栏是否符合规定？（3）除取得的发票，是否需要其他证据证明业务的真实性？（4）取得发票的税率是否正确？（5）取得不征税发票如何做税务处理？2、税前扣除风险自查3、个税和社保风险自查4、收入确认风险自查5、进项税额风险自查6、印花税风险自查7、土地使用税风险自查8、耕地占用税风险自查9、资源税风险自查10、环境保护税风险自查11、房产税风险自查12、利用个人账户收款风险分析13、利用个人账户发现金工资风险分析14、找发票报销方式分解工资风险分析15、对公业务委托付款给个人风险分析模块四：税务稽查流程介绍及税务风险应对1、税务选案程序介绍及应对2、税务检查程序介绍及应对3、税务审理程序介绍及应对4、税务执行程序介绍及应对5、税务稽查检查方法介绍及应对6、税务稽查取证程序介绍及应对7、被查纳税人如何行使法律赋予的权利：知情权、申辩权、听证权、复议权、诉讼权。8、被查纳税人或相关责任人如何避免被定性逃税罪？9、被查纳税人或相关责任人如何避免虚开发票构成犯罪？10、被查纳税人或相关责任人如何把握与税务机关沟通技巧？11、税务稽查与纳税评估的区别与联系以及纳税人应对策略12、税务稽查与反避税的区别与联系以及纳税人应对策略13、税务稽查与大企业审计的区别与联系以及纳税人应对策略模块五：涉税典型案例分析1、反避税调查典型案例分析2、纳税评估典型案例分析3、偷逃税典型案例分析4、虚开发票典型案例分析5、骗税典型案例分析6、骗补贴典型案例分析7、金三预警引起的税务稽查案例分析8、金税四期在未来税务稽查案例中的作用分析9、纳税筹划引起的税务稽查案例分析10、避税、筹划、偷逃税、虚开发票的界限把握11、单位构成涉税违法犯罪，哪些人会承担责任？如何避免被追责？

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