陈代友：《财务管理：财务危机预警与应对》

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课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 风险控制

课程编号 : 11827

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适用对象

企业高层管理人员、财务总监、内审总监、财务分析经理和企业风险管理相关人员

课程介绍

《课程背景》INTRODUCTION

当前的国际国内环境剧烈变化，市场竞争态势复杂多变，新技术新商业模式日新月异，多数企业生命周期缩短、资金链断裂，破产、歇业、跑路现象频发、多发。2018年这种危机事件更是常见三分之二的上市公司股权质押，面临可能爆仓的重大风险，更不要说广大的民营企业和脆弱的中小企业。中国企业正处在转型的战略期，如何才能持续健康发展，就必须充分了解财务风险的成因，建立完善风险控制机制，才能防范和化解企业发展中的各种财务风险，确保企业持续健康发展。

作为财务人员如何客观地分析和认识财务风险？

采取何种控制措施才能避免财务风险的发生？

有没有一种企业财务风险预警体系，能准确地预防企业财务危机？

企业风险演变为灾难性后果都是一个过程。财务危机爆发前，总会有一些征兆出现。只要及时捕捉到这些信号，加以分析处理，及时采取得力措施，就能够将风险带来的损失降至最低，甚至避免发生财务危机。《财务危机预警与风险管理》这门课程从企业全面风险管理体系建设入手，详解财务风险预警体系的建设全过程，在过程中，结合大量真实案例，以帮助企业能够成功的预防风险、尽早发现风险、快速应对风险，并不断提高防控能力，更好的平衡企业发展中的商机和风险管理。

《课程收益》KEY BENEFITS

A 强化风险管理意识，掌握全面风险管理的核心

B 加强财务预警体系建设的具体流程和方法

C 掌握财务预警分析的技术方法和模型

D 提升企业财务风险应对的实战能力，建立危机管理体系

《课程特色》COYRSE ADVANTAGE

本课程由实践经营丰富和理论造诣很深的资深培训讲师陈代友老师主讲。陈代友老师是中国注册会计师和注册税务师，具有大型外资企业和大型民营企业的集团营运总裁和财务总监的十多年实战经验和管理咨询、培训经历，是国内培训界和咨询界久负盛名的实战派财务专家。

陈代友老师跨专业、跨行业的工作背景和实践经验，铸就陈老师讲授的课程逻辑和内容与众不同，对企业现实的分析入木三分，能够从生产经营的各职能角度诠释管理会计的实践性问题，实用性很强。与讲师交流学习，回到工作岗位就可以学以致用。

风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式，精辟而简洁的总结，让你学习轻松愉快，收获多多。

本课程适合学习对象：企业高层管理人员、财务总监、内审总监、财务分析经理和企业风险管理相关人员

《课程时长》COURSE TIMES

本课程最佳时长：2天【12学时】

《课程大纲》COURSE CONTENT

PART 1：财务危机预警与财务风险管理

导入：企业需要财务预警机制和风险管理制度

——案例研究：行业老大的衰落历程

1、《企业风险管理框架》

1）COSO风险管理框架

——（1) 风险管理整合框架；（2）持续风险管理流程；（3）一个基础、三道防线

2）央企风险管理流程指引

——（1）五个目标；（2）一个流程；（3）一个体系；（4）一种文化

3）新版COSO风险管理框架的11项变化

案例1：存货风险管理流程

案例2：风险管理应用案例——战略规划、公司治理

2、《企业内部控制框架》

1）内部控制原理

——（1）舞弊控制GONE理论；（2）行为控制五要素；（3）内部控制三个层级；（4）五个

业务循环（5）控制环境的十个最高属性

2）COSO内部控制框架

——（1) 内部控制环境；（2）风险评估；（3）控制活动；（4）信息与沟通；（5）监控

案例3：采购内部控制流程设计

3、企业财务危机与财务危机预警

1）财务危机与财务危机预警的基础

（1）中西方经济预警研究比较

（2) 企业财务预警基础理论

——周期波动理论、内部控制理论、风险价值理论和财务管理理论

2）企业财务危机预警方法和模型

（1）统计预警方法

（2）指数预警方法

（3）模型预警方法

案例4、财务危机统计预警案例分析

案例5、财务危机指数预警案例分析

案例6、财务危机模型预警案例分析

PART 2：构建全面财务预警体系

1、企业财务危机分类与财务危机相关概念

（1）企业财务危机的分类

（2）财务危机管理相关概念

2、财务风险“潜伏期”分析识别与监测方法

（1）财务危机分析识别

——SWOT分析技术（外部环境、内部经营/投资/筹资）

（2）财务危机监测方法/评估技术

——财务风险地图

3、财务风险“发作期”分析识别与监测方法

（1）财务危机分析识别

——SWOT分析技术（外部环境、内部经营/投资/筹资）

（2）财务危机监测方法/评估技术

——财务风险地图

4、财务风险“恶化期”分析识别与监测方法

（1）财务危机分析识别

——SWOT分析技术（外部环境、内部经营/投资/筹资）

（2）财务危机监测方法/评估技术

——财务风险地图

案例研究：A上市公司SWOT分析与财务风险地图

PART 3：企业前景分析：预测和估值

1、模拟财务报表

（1）销售百分比预测法

（2）妥善处理不确定性——敏感性分析

2、现金流量预测

（1）现金预算

（2）案例7：公司财务预测与财务计划

PART 4：管理增长

1、可持续增长

（1）可持续增长方程式

（2）增长速度与财务风险

（3）平衡增长——中国智慧

案例8：B公司可持续增长率

2、增长太快和增长不足的财务策略

（1）筹资策略

（2）经营策略

（3）投资策略

案例9：中西方企业对增长太快和增长不足的财务策略差异

课后练习：

☐	简述SWOT分析工具并运用SWOT分析企业当前的环境
☐	简述财务危机的演进过程
☐	简述销售百分比方法预测法

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• 陈代友：《财务管理：以价值为纲的财经管理》: 《课程背景》企业的目的十分明确，是使自己具有竞争力，能赢得客户的信任，在市场上能存货下来。华为的董事会明确不以股东利益最大化为目标，也不以其利益相关者（员工、政府、供应商…)利益最大化为原则，而坚持以客户利益为核心的价值观，驱动员工努力奋斗。在此基础上，构筑华为的生存。——任正非华为公司经营的目的：1）追求公司长期有效增长；2）长期有效增长的内涵；华为的经营管理体系本质上是以价值为纲的无生命管理体系。本课程以华为、联想、格力为案例，从财务视角诠释企业经营之根本。中国企业最欠缺的是企业的价值文化，注重短期利润和资产高增长，忽视了企业的价值管理。成功企业的价值管理都包含了中国的古典智慧，二元的哲学思想和无为而至的先贤智慧。《课程收益》A、理解为什么企业经营以”价值为纲“B、掌握价值为纲的管理思想和方法C、掌握价值管理的业绩评价指标D、建立价值管理的财务体系《课程特色》本课程由实践经营丰富和理论造诣很深的资深培训讲师陈代友老师主讲。陈代友老师是中国注册会计师和注册税务师，具有大型外资企业和大型民营企业的集团营运总裁和财务总监的十多年实战经验和管理咨询、培训经历，是国内培训界和咨询界久负盛名的实战派财务专家。陈代友老师跨专业、跨行业的工作背景和实践经验，铸就陈老师讲授的课程逻辑和内容与众不同，对企业现实的分析入木三分，能够从生产经营的各职能角度诠释管理会计的实践性问题，实用性很强。与讲师交流学习，回到工作岗位就可以学以致用。风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式，精辟而简洁的总结，让你学习轻松愉快，收获多多。本课程适合学习对象：董事长、总经理、高层管理者和财务专业人员《课程时长》本课程最佳时长：1天【6小时/天】《课程大纲》PART 1：以”价值为纲“的管理思想之中国企业实践1、中外企业价值管理比较分析——利润管理的陷阱与价值管理的长期优势2、为什么要以价值管理为纲？1）公司价值怎么衡量？——案例研讨：公司年年有利润，为什么价值却越来越低？2）什么是价值管理？——案例研讨：世界500强企业如何应用价值管理理念实现公司成长3、价值管理的基础知识1）资本资产定价模型案例：企业股东权益的风险与报酬计算2）资本成本与资本结构的概念与用途——债务资本成本的估计——权益资本成本估计案例：利用资本资产定价模型估计A企业权益成本——综合资本成本计算案例：计算A企业综合资本成本WACC3）计算公司价值——案例练习：计算A公司的利润和价值PART 2：华为以”价值为纲“的无生命管理系统1、华为”价值管理“的指导方针：太极生两仪——华为的二元思维1）华为最宝贵的无生命管理体系2）业务为主，会计为监督3）以规则的确定性应对结果的不确定性4）在加大授权的同时有效实施监管5）紧紧围绕价值创造简化组织和流程2、面向端到端业务流程的财经管理1）从机会点到回款业务流(OTC)的财经管理——OTC业务流程的关键控制点——从源头上控制住合同质量——面向客户合同/PO，打通回款、收入、项目预核算；——建立合同履行的一站式组织2）集成产品开发流程（IPD)的财经管理——集成产品开发（IPD）流程的财经管理——IPD流程的关键控制点——产业的商业计划及产品的投资组合管理——IPD流程与公司其它业务流程的集成3) 采购到付款（PTP）业务流的财经管理——PTP业务流程的关键控制点——采购流程和财经流程的集成——采购到付款的自动化与付款安全3、项目财经管理1）从以功能为中心向以项目为中心转变2）项目财经管理的关键活动3）确保项目经理和项目团队的权责对等4）项目考核与激励4、健全责任中心管理控制系统1）经营机制说到底是利益驱动机制——因地制宜化小核算单位——运用利益分配建立经营机制——利用分享机制和空耗系数，巩固”胜则举杯，败则拼死相救“的企业文化2）责任中心的管理方法——明确责任、简化管理、激活组织——分权与制衡——管理的差异性3）利润中心的运作机制——利润中心主战、自主决策；——机关资源优化，资源市场化——利润中心分权与担责5、资金管理1）探索适应公司长期发展的资本架构——内生性增长是支持华为未来发展的核心和主要驱动力——提升营运资产效率和质量，保证经营性现金的持续性和稳健性2）构建全球性资金体系，加强资金风险管理——扩大融资规模，丰富融资结构，分散融资风险；——建立多元化的融资体系和资金结算中心——稳健的财务政策是融资能力的保证3）集中管理资金，保障资金安全——资金管理实行中央集权，夯实流程责任——规范账户管理，建立统一司库制度——汇困能力的构建是公司资金安全的保障，也是汇困区域稳健经营的核心竞争力6、以价值为纲的财务组织模式1）财务组织结构与法律结构的差异2）财务组织结构的主线与辅线3）财务组织的职能再设计——案例：财务总监、财务会计各部门的职责定义PART 3：实施价值管理的有效管理程序1、指导业务单元发展方向的规划程序——案例分享：战略规划流程2、指导业务单元日常经营经营活动的经营预算程序——案例分析：经营规划与预算案例3、建立业绩至上企业文化的人才考核激励程序——案例分享：绩效指标设计、考核预评价案例4、核心经营程序和内控程序——客户交易管理程序——现金流管理程序

• 陈代友：《企业现金与营运资本管理》: 《课程背景》现金之于企业，如同血液之于人体，“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。在当前的经济环境之下，对企业来说最重要的就是更有效地使用现金和资本。抓住企业现金流管理，深入企业日常运转过程中所要面对的资金问题，借鉴成功企业的现金管理实践，从企业经营、投资、筹资及企业整体运营的角度对现金管理的操作方法和技巧进行系统深入地剖析，扬长避短，才能让企业走得更远。现金流量管理水平往往是企业存亡的决定要素！成也现金流，败也现金流，很多企业的营运危机是源于现金流管理不善！世界知名投资集团的投资评审首先考虑的是投资对象的现金流量！当经济危机来袭，资金周转危机往往是企业破产的直接导火索，“现金为王”便成为企业危局求生的破冰之斧！企业的价值就在于它产生现金流量的能力！《课程收益》把握现金为王：了解现金流量为企业命脉的原因把脉企业运转：从现金管理的角度把脉企业是否良性运转完善管理体系：完善现金管理和营运资本管理体系，管理好企业的资金后防强化预测能力：提升预测未来现金流量的能力，从现金流趋势上分析企业未来的走势《课程特色》陈代友老师15年民企、外企高层工作经验与10年企业管理咨询经历，跨专业、跨行业的工作背景，铸就课程品质及其实用价值，没有空洞的说教，所有课程都是基于管理实务现状分析基础上结合世界500强最佳实践案例，提出解决问题之道。互动+情景练习+案例分析+课堂问答的讲授模式，达到学以致用的目的。《课程对象》本课程适合各职能部门管理岗位人员学习《课程时长》本课程最佳时长2天（12小时）《课程大纲》PART 1：透视企业的“血液系统”——现金与营运资本管理基础上市公司财务困境的根源及企业财务现状深度解析——案例1：A上市公司财务困境剖析——案例2：上市公司整体财务状况分析探索百年老店的财务自由之路企业筹集经营资金的四大渠道企业有效营运资产的四大策略企业财富增长的三大路径——案例3：格力电器的企业财务综合分析PART 2：揭秘企业“血液循环机制”——营运资本管理现金流量循环企业业务活动与财务活动相生相伴财务活动——找钱、花钱和赚钱业务活动——筹资、投资和经营现金流量——生产循环企业现金流转——生产经营周转图成长性破产（Growing Broke）利润不等于现金流量现金利润与自由现金流量成长性破产的动因剖析营运资本——经营资产与经营负债营运资本——营运资产&营运负债流动性管理是企业营运资本的核心——案例4：企业流动性枯竭如同“动脉血管硬化”，后果严重营运资本管理策略营运资本投资策略营运资本筹资策略营运资本管理货币资金现金周转期管理——案例5：不同行业现金周转期比较研究现金最佳持有量决策——案例6：目标现金余量决策现金风险控制有价证券有价证券投资决策有价证券的风险控制应收账款销售策略与信用政策制定应收账款成本与边际收益应收账款日常管理——案例7：信用与销售边际收益计算存货管理存货成本“三兄弟”——进货成本、持有成本、短缺成本存货采购批量决策与需求计划战略采购与供应链设计——案例8：存货成本与批量决策流动负债付款周期控制负债目标控制负债结构控制——案例9：负债成本与收益计算PART 3：寻找外部“血库”——融资管理融资渠道决策供应链融资借款和发行债券股利政策与融资发行股本融资成本计算资本资产定价模型综合资本成本计算最佳资本结构决策PART 4：掌握企业“血液流动”分析方法——现金预测及现金预算模拟财务报表销售百分比预测法编制模拟财务报表估计外部融资需求量——案例10：Y企业2021年外部融资需求量预测现金流量预测与现金预算妥善处理不确定性——敏感性分析现金流量预测根据预测假设编制年度财务计划——案例11：从现金预测到财务计划现金预算现金收入预算现金支出预算——案例12：C企业现金预算课后练习：☐评估信用政策对企业利润的影响☐简述负债管理对财务绩效的影响☐计算本企业的现金周转期是多少

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