刘青：税收新政下的银行工资代发相关税务知识及风险防范

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课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 合理避税

课程编号 : 17047

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适用对象

银行支行代发业务推动岗、网点负责人、财务业务营销推动岗、银行相关管理人员、企业财务人员

课程介绍

课程背景：

随着税收新政的出台和金税三期等税务征管环境的变化，是企业个税和社保不规范面临越来越大的风险；银行代发业务现在面临越来越的困难。客户面临的问题：企业主的财务不愿意给银行代发，担心社保局查不到他们给员工买了社保，其二是担心代发超过一定的金额，需要去缴税，不想承担这个责任，也不想增加额外的税收风险。

所以银行要发展代发业务，需要了解相关个税、社保、企业所得税、增值税等相关税收政策，需要了解不同用工方式的相关影响，以及需要帮企业代发工资防范纳税风险的解决方案。

同时企业主的高收入面临什么税务风险，以及如何规避和筹划，也是银行相关人员需要了解的。

课程收获：

掌握国家税收涉及个税、社保、企业所得税、增值税等政策解读。
掌握税收征管环境对企业纳税的影响
掌握税收新政对银行代发工资的影响。
掌握不同用工方式对企业个税、社保等纳税影响。
掌握企业工资代发涉及税务风险防范及人力成本降低的方案。
掌握企业纳税风险评估及筹划的方法。
掌握企业主高收入个税和相关企业所得税风险规避和筹划的方法。

课程对象：银行支行代发业务推动岗、网点负责人、财务业务营销推动岗、银行相关管理人员、企业财务人员

课程时间：6小时/2天

课程方式：讲解+案例分析+互动+小组讨论

课程大纲

导入：

客户面临的问题：企业主的财务不愿意给银行代发，担心社保局查不到他们给员工买了社保，其二是担心代发超过一定的金额，需要去缴税，不想承担这个责任，也不想增加额外的税收风险。

第一部分：税收新政解读及企业纳税风险评估

一、税收新政及企业代发工资相关税务政策解读

个税政策梳理解读
社保政策梳理解读
企业所得税梳理解读
企业增值税梳理解读
疫情期间相关税收优惠政策梳理解读

二、新税收征管环境对企业纳税及银行代发工资相关纳税的影响

金税三期、国地税合并，对企业税务规范的影响
银行大额现金管理的影响
社保入税的影响
个税法的影响
电子发票的影响
电商法的影响

三、企业各税种纳税风险及案例

增值税相关税务风险
所得税相关税务风险
个税、社保相关税务风险

四、企业纳税风险的评估与自查

一）税局稽查企业税务问题的思路及指标

1、税局稽查企业的逻辑和指标

2、一些显现税务风险的现象

二）企业财务报表隐藏的纳税风险和稽查点

1、资产类科目税务风险及案例解析

2、负债类科目税务风险及案例解析

3、权益类科目税务风险及案例解析

4、收入类科目税务风险及案例解析

5、成本费用类科目税务风险及案例解析

五、银行代发工资对企业纳税的影响和风险

是否会引起员工需要多交个税？企业相关法律责任和处罚
是否会引起企业需要多交社保？企业相关法律责任和处罚
是否会影响企业所得税？

六、不同用工方式涉及个税、社保等相关知识、风险与人力成本

不同用工方式的涉及个税、社保的内容
不同用工方式对企业人力成本的影响

第二部分：企业纳税筹划及银行工资代发企业相关纳税风险应对

企业纳税筹划
增值税纳税筹划
所得税纳税筹划
企业不同用工方式对纳税、社保及人力成本管控的筹划
企业不同用工方式防范纳税风险的解决方案
企业不同用工方式降低人力成本的方案
企业代发工资相关税务筹划
企业降低工资个税的筹划
企业降低工资社保的筹划
企业降低个税的综合方案
企业降低社保的综合方案

四、高收入人群个税风险规避和筹划

案例：一个企业主个人收入涉税风险案例

面临的主要个税与企业所得税的影响和风险

私营企业老板个人收入与企业所得的税收筹划平衡
高收入人员个税筹划

总结+答疑

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9人被刑拘的惨痛经历背后案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本案例：存货漏洞管理带给企业的巨大经济损失案例案例：发票管理带给企业的沉重代价案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件案例：生产制造物料管理产生的漏洞管理……海尔内部控制的案例6、内部风险评估模型与应用2）内部风险评估模型3）内部风险评估模型应用四、数字智能时代业财融合之全面预算管理做好全面预算管理的重要意义全面预算常见问题战略与经营规划制定战略地图、平衡积分卡与KPI制定全面预算管理的目标制定的四大途径如何克服全面预算管理中的问题如何实现预算的目标落地与实现的模型OKR绩效管控对全面预算管理的意义经济增加值对企业绩效评价的价值成果交付：全面预算KPI导图思路课程方式：讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与课程大纲第一讲：开阔全局视野篇一、数字智能时代灵魂三问业财融合管理What：到底什么是业财融合管理财务深入业务为业务赋能业务探究财务为管理加分财务业务信息三位一体融合Why：为什么要进行业财融合管理案例：业财融合带给企业的财务价值How：业财融合遇到的挑战有哪些？究意如何实现现阶段企业面临的挑战与机遇是什么？业务及盈利结构转型财务人员面临的难题和困惑有哪些？3）面对挑战，如何解决？五个思路解决财务人的难题与困惑4）从“低头拉车”到“抬头看路”5）利用”KPI逻辑树”模型协助财务职能转型6）精细化管理促进企业财务转型与变革案例：CFO对话CEO论坛：创造价值的财务管理二、“新四化”背景下的财务职能转型国际形势化智能互联化财务共享化管理数字化案例：某企业融资背后的启示案例：某企业由盛转衰的心路历程案例：华为财务管控的新理念第二讲：深入精通业务篇一、数字智能时代业财融合之财务运营分析技巧（一）财务运营分析的“两大法器”“显微镜法”见微知著层层深入，刨根问底“五个为什么”分析法的运用案例讲解：企业利润为什么下降了？“望远镜法”登高望远对比行业财务价值，找到自身差距跳出财务看企业，看懂行业盈利模式借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业经验分享+案例讲解（二）财务运营分析PDCA四步曲管理闭环通过数据发现实际管理问题；深挖问题背后的真正原因；对症下药，提出解决办法及管理措施；进行效查检验，优化与完善管理过程；思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题案例讲解：存货分析所折射的实际管理问题（三）透过财务数据的表象，看透企业经营的本质财务报表分析的现象与本质财务报表分析的量变与质变案例：数据对比分析出实际的经营管理问题财务运营分析的角度和正确“姿势”案例分享：如何做出对投资人、管理者一眼能懂且行之有效的财务运营分析财务人员必须了解的模型：企业运营盈利的模型与机制真正深入业务前端助力企业发展案例：数据结果呈现财务运营分析的具体方法（四）企业数字化转型的财务管理新趋势和方法1、财务共享的管理2、企业财务平台与智能制造、营销平台的数字化对接模型3、财务数字化处理新工具4、华为财务分析模型对于企业数字化管理转型的意义二、数字智能时代业财融合之资金筹划管理经营获得的现金流是立身之本经营活动——企业造血功能投资活动——企业换血功能筹资活动——企业输血功能导致企业资金链断裂的五大核心原因经营性现金流缺乏固定资产投资过大过多库存积压滞销应收账款逾期过多过多的短期借款案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果如何作好资金筹划管理日常经营管理之举盘点家当轻重缓急利用红利首当其冲调整策略主张权利友好协商盘活资产紧衣缩食案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”案例讲解：谨防业财之间资金筹划严重脱节长期经营规划之措现金为王互补投资未雨绸缪案例分享及表格工具华为资金管控的先进之道三、数字智能时代业财融合之内控风险管理内控风险管理的真正价值与意义有控则强失控则弱无控则乱企业“重灾区”的管控企业“次灾区”的管控企业“盲区”的管控成本控制管理：控制利润的黑洞“为有源头活水来”之降本增效总成本战略将成本优势转化为核心竞争力控制成本之精髓“优化生产流程”走向“先策后控”的成本耦合管理时代成本控制体现在细节处成本控制也是有限度的并非越低越好需把握适度原则三个看不见的成本控制案例讲解及落地方案执行企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑真实案例逐一为内控管理现身说法：物资及存货管理采购环节的风险及流程管控关键点出入库、调拨环节风险及流程管控关键点盘点环节的风险及流程管控关键点合同管理环节的风险及流程管控关键点生产/制造环节的风险及流程管控关键点发票的合规合法风险管理收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点费用支出、报销的合规合法管控关键点佣金支付、贪污受贿法律风险管理销售舞弊案例分析及内控防范应收账款的管理与催收技巧案例：销售现“阴阳合同”， 9人被刑拘的惨痛经历背后案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本案例：存货漏洞管理带给企业的巨大经济损失案例案例：发票管理带给企业的沉重代价案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件案例：生产制造物料管理产生的漏洞管理……海尔内部控制的案例6、内部风险评估模型与应用2）内部风险评估模型3）内部风险评估模型应用四、数字智能时代业财融合之全面预算管理做好全面预算管理的重要意义全面预算常见问题战略与经营规划制定战略地图、平衡积分卡与KPI制定全面预算管理的目标制定的四大途径如何克服全面预算管理中的问题如何实现预算的目标落地与实现的模型OKR绩效管控对全面预算管理的意义经济增加值对企业绩效评价的价值成果交付：全面预算KPI导图思路

• 刘青：新税政策下企业纳税筹划实务与税务风险防范: 新税政策下企业纳税筹划实务与税务风险防范课程背景：金税四期、国地税合并、个税改革、社保入税、新电商法等，新的税务政策和税务征管环境，对企业财税规范提出了更高要求，企业不懂税务政策和财税规范，将面临越来越大的风险。掌握企业相关税收政策、实务、规范要求，及如何识别和评估税务风险，在合法合规的前提下，如何进行税务筹划，如何合理节税，降低税务成本和风险，是企业正在面临的重大课题，企业负责人和财务人员，都需要及时了解新政策，掌握避免税务风险点，合法节税的方法。课程收获：掌握新的税务政策和金税三期对企业税收征管的变化掌握税务风险点和税局稽查评估税务风险的思路掌握企业内部合同和票据规范的要求掌握增值税一些疑难问题的处理掌握企业所得税汇算清缴的主要内容掌握个税新政和年度个税汇算清缴的主要内容掌握企业增值税、所得税税务筹划的规律和思路掌握高收入人群个税筹划的方法课程对象：财务总监、财务人员、企业中高层管理人员、业务骨干课程时间：1天，6小时/天。课程方式：线上授课：理论讲解+案例分析课程大纲：第一讲、当前税务政策和税务管理改革环境及影响导入案例：某企业被罚纳税款2400万元当前企业老板不懂税法、违规操作，面临风险越来越大当前税务政策和税务管理改革环境金税四期国、地税合并营改增银税联网个税改革社保入税新电商法新税改对企业纳税业务的影响及对策征管加严，企业必须有正确的纳税规范意识企业需学习财税知识，链好内功，规范经营合法节税，降低税务成本第二讲、企业税务筹划实务税务筹划概念与误区税务筹划相关概念的澄清案例说明偷税等与合法节税的区别税收筹划常见的错误和风险税务风险产生的原因及对策税收筹划的原则、基础准备、重要环节税收筹划的原则税收筹划的要点及案例税收筹划的基础准备税收筹划的重要环节及案例税务筹划八大方法税务筹划八大方法案例解析税务筹划规律增值税税务筹划及案例增值税税务筹划方法案例解析所得税税务筹划及案例所得税汇算清缴所得税税务筹划方法3、案例解析个税筹划个税改革后的个税风险规避个税改革后高收入人群个税筹划和企业用工个税筹划案例第三讲、企业涉税风险防范税务机构稽查思路和重点1、税局稽查企业的逻辑2、一些显现税务风险的现象3、税局对重点企业税务评估及稽查的思路及应对案例二、企业报表税务风险自查1、资产类科目税务风险及案例解析2、负债类科目税务风险及案例解析3、权益类科目税务风险及案例解析4、收入类科目税务风险及案例解析5、成本费用类科目税务风险及案例解析三、企业税务风险自查其他要点四、增值税涉税风险疑难问题1、什么情况进项发票不能抵扣2、如何识别虚开发票和发票是否是虚开的？3、合同签订审核涉税风险管控4、增值税其他疑难问题解答五、个税涉税风险疑难问题个税综合疑难问题个税涉税风险防范六、企业所得税涉税风险疑难问题1、企业所得税税前扣除的标准及项目2、企业所得税前不能扣除的项目3、企业所得税疑难问题解答七、其他税种涉税风险疑难问题

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