胡冬梅：煤矿行业内部控制及风险管理

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课程概要

培训时长 : 1天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 危机管理

课程编号 : 5429

联系老师

煤矿业

适用对象

企业中高层管理者

课程介绍

【课程背景】

企业内部控制是现代企业制度中不可忽视的重要内容,同时也是现代企业管理的重要手段,企业内部控制制度贯穿在企业经营活动各个环节中,在企业生产经营管理活动中,发挥着自我调节或是自我约束的重要作用。

内部控制评价体系,既能确保企业内部控制制度的有效落实,同时还能助推企业战略的顺利执行。是以,创建科学有效的内部控制评价体系是新形势背景下,也就是落实企业内部控制制度要求,更是有效确保企业经营战略顺利实施的基石。

【课程收益】

熟悉内部控制的要素、内容及实施路径

知悉如何搭建内部控制体系

掌握内部控制制度的建设重点及方法

了解内部控制评价体系的修正措施

明晰企业的内外部风险及应对措施

【课程时长】

6小时

【课程大纲】

企业内部控制和风险管理要求
内部控制目标及原则
内部控制五要素
内部控制内容及失败案例
内部控制活动及措施
内部控制评价方法及内控审计
煤矿行业内部控制现状
企业投资管理与风险预测机制较差
集权式财务管理现象严重
企业运营成本居高不下
内部控制管理意识落后
内控及风险管理专门人才缺乏
企业内部控制及评价
企业内部控制的理论基础--基本规范
企业内部控制应用指引
评估内部控制的重点风险点
内部控制评价制度
内部控制审计程序步骤
内部控制评价报告
如何加强内部控制评价体系建设
内部控制评价体系建设概述
内部控制评价体系存在的不足
内部控制评价体系全面性较低
内部控制评价权责关系不明晰
内部控制评价约束力不足
常见的内控误区

3、加强内部控制评价体系建设的策略

(1)提升内部控制评价体系覆盖范围

(2)细化内部控制评价权责关系

(3)将内部控制评价同绩效考核间联系起来

四、企业风险识别评估

1、内部控制与风险管理的关系

1）、风险管理是内部控制的核心

2）、风险管理内部控制的目标

2、企业风险分类与识别

3、企业风险评估

4、企业风险应对及持续监控

五、煤矿企业如何优化完善企业管理体系

1、煤炭销售流程风险管理

1）降低企业营销运营成本

2）建立良好的信誉

3）强化煤矿企业内部控制机制

（1）煤炭销售合同签订环节

（2）装车、过磅、离矿、运输环节风险

（3）收款开票环节内部控制

2、物资采购流程的风险管理

1）请购、审批环节管理流程

2）询价、报价、确定供应商的流程

3）供应商的跟踪与开发环节风险

4）采购、验收、异议处理环节

5）付款及使用后评价制度

3、财务风险控制

1）杠杆上限

2）现金流管理

3）收益率、回报率等评价指标

4）投资风险控制

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• 胡冬梅：地产风控管理及财务审核: 【课程大纲】招标采购合规性为什么要进行资产采则购审计招采的模式供应商及新供应商入围的考察开标、评标、定标过程中的舞弊采购一般流程制定采购计划请购选择供应商确定采购价格合同订立、审批、修改验收付款审核账款核对采购后评价、质保采购审核内容审制度流程——内控制度建立及执行审计划——审查采购计划的编制与执行审询价比价——供应商的选定流程审合同——采购业务的保障审价格——采购业务的核心审供货——物资订货、供应过程的管控审验收——采购业务的成效审付款——采购业务最后关卡审零星一一小零星也可能有大损失审会计——会计控制的有效性审评估——采购业务的后评估、供应商管理审采购舞弊——围标串标合同管理及审核合同全流程管理事前签订原则及招标原则专项合同通用内容合同关注重点合同主体及合同标的建筑合同计价方式及风险合同质量、数量合同价款及支付条件合同履行期限、地点和方式合同违约责任及争议解决方式工程设计及成本控制设计贯穿工程项目的各阶段项目规划阶段项目准备阶段项目实施阶段项目运营阶段审计管理的目标项目总投资总体可控设计方案按时完成审批设计进度的有序可靠设计质量及系统完整设计服务工作及时到位设计单位选择及管理选择设计单位失误的原因限额设计审核--层层限额设计设计变更管控--方案、配置可满足要求施工图设计变更-交底、完整、跟踪工程结算的依据不同阶段的结算风险工程结算依据及范围工程结算审核-看图、抽查、分析、开挖结算通用流程施工图不作为结算审计的唯一依据审核材料、设备贯穿验收工程变更单审查定额计价与商誉责任性扣款合理性行业舞弊风险对采购舞弊的嫌疑人的鉴定对舞弊嫌疑人的关注地产营销几大舞弊方式绿化工程舞弊审计隐蔽工程舞弊审计

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