在全球化经济的浪潮中，各企业间的竞争愈发激烈，尤其是对于我国的国有企业而言，面临的挑战更是严峻。金融危机的风险时刻潜伏，企业的健康发展离不开内部控制管理的加强。而合规管理作为企业内部控制的重要组成部分，对于防范财务风险、提升企业运营效率具有至关重要的作用。本文将探讨合规管理体系的构建与实施，帮助企业中高层管理者深入理解合规管理的内涵与要求，并提供实际的操作指引。
温茗
顶层设计总裁教练
培训咨询
合规管理的兴起源于对企业法规遵从性日益增长的关注。2014年，《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》明确提出要推进法治国家、法治政府、法治社会一体建设，这为企业合规管理提供了政策支持。2015年颁布的《关于深化国有企业改革的指导意见》进一步强调了企业在经营管理中应加强法律审核与合规管理的必要性。
合规管理的目的不仅在于遵循法律法规，更在于通过规范企业的经营行为，降低法律风险，提升企业声誉。特别是在国际化经营的背景下，企业的合规意识显得愈发重要。习近平总书记在中央全面依法治国委员会第二次会议上指出，企业要强化合规意识，以确保在国际市场中的稳健发展。
合规管理的核心在于对法律法规、行业标准及企业内部规章制度的遵循。它包括以下几个方面：
建立一个有效的合规管理体系是企业实现合规管理目标的关键。根据ISO37301-2021及GB/T35770—2022标准，企业应采取以下步骤建立合规管理体系：
企业首先需要成立专门的合规管理机构，明确各级人员的职责与权限。合规管理机构通常由合规官、法律顾问及相关职能部门人员组成，确保合规管理工作能够有效落实。
在明确组织架构后，企业需要制定详细的合规管理推行计划。这包括合规目标的设定、实施步骤的规划及所需资源的配置等，确保合规管理工作有序推进。
合规文化的建立离不开全员的参与，企业应定期组织合规培训，提高员工对合规管理的认识与理解。培训内容应涵盖相关法律法规、企业内部规章制度以及合规管理的实际案例，以增强员工的合规意识。
企业应定期开展合规调查与自评，识别合规风险点，评估现有合规管理措施的有效性。这一过程有助于发现潜在的合规问题并及时进行整改。
基于自评结果，企业需制定相应的合规管控措施。这些措施应具体明确，能够有效降低合规风险，并确保其顺利实施。
企业需要将合规管理的各项规定与流程形成书面文件，包括合规管理手册、合规政策及操作流程等，以便于全体员工理解和执行。
在合规管理体系实施一段时间后，企业应对其进行评审与确认。这一过程可以通过内部审计的方式进行，确保合规管理体系的有效性和适宜性。
合规管理是一项持续的工作，企业应建立内部审计机制，定期对合规管理工作进行检查与评估。根据审计结果，及时进行改进，以适应不断变化的法律法规及市场环境。
尽管合规管理体系的建立对企业发展具有重要意义，但在实施过程中仍面临诸多挑战：
针对这些挑战，企业可以采取以下对策：
随着全球经济一体化的深入发展，企业面临的合规挑战日益复杂，建立健全的合规管理体系显得尤为重要。通过系统的合规管理，企业不仅能够有效降低法律风险，还有助于提升企业的整体治理水平和市场竞争力。希望本文能够为企业中高层管理者提供实用的指导，帮助他们在合规管理的道路上走得更稳、更远。
