企业面临的税务风险与高净值人士的筹划需求
在当今瞬息万变的经济环境中，企业面临着诸多挑战，尤其是在税务合规和风险管理方面。自2019年新个人所得税法实施以来，相关的税务政策和监管环境也发生了深刻的变化。对于高净值人士而言，如何在新的税务环境下维护自身的财富安全，成为一个亟待解决的问题。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
1）第一步：判定居民身份
2）第二步：判断是否属于需要办理汇算清缴的情形
3）第三步：确定是否有可继续享受的税前扣除
4）第四步：查询自己的缴税情况
5）第五步：确认办理方式--可自主选择
6）第六步：注意居民个人综合所得汇算清缴时间
7）第七步：确定接受年度汇算申报的税务机关
8）第八步：办理年度汇算退税、补税
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
随着大数据和云计算技术的应用，各级税务机关在税收管理中越来越依赖于数据分析。这使得高净值人士的税务筹划变得更加复杂，因为税务机关能够通过数据分析识别异常指标并进行风险预警。这种变化不仅影响了个人的税务筹划策略，也对企业的整体财务管理提出了更高的要求。
行业需求与企业痛点分析
高净值人士通常拥有多元化的收入来源，包括工资薪金、投资收益、股权分红等，然而，这也使得他们在税务管理中面临更多的复杂性。在新的税务环境下，税务机关对高净值人士的关注度不断上升，个税稽查的频率也在增加。因此，企业和高净值人士都需要更加重视税务风险的防范和应对策略。
- 税务合规性：企业需要确保其所有的财务活动都符合最新的税务法规，以避免因未能及时调整而导致的法律风险。
- 数据透明性：在大数据时代，税务机关能够轻易获取到企业的财务数据，这要求企业必须保持数据的透明性和准确性。
- 税务筹划能力：高净值人士需要掌握更为复杂的税务筹划技巧，以合法合规地降低税负，确保财富的保值增值。
解决企业痛点的有效策略
为了有效应对这些挑战，企业和高净值人士需要采取一系列针对性的策略。从税务角度出发，以下几个方面的筹划方法尤为重要：
1. 全面了解税务政策
企业和高净值人士首先需要对最新的税务政策有全面的了解。新个人所得税法的实施意味着税务机关将采取更为严格的税收征管措施，因此，掌握政策细节是降低风险的第一步。通过对政策的深入分析，企业可以更好地制定符合自身实际情况的税务筹划方案。
2. 加强财务数据管理
在大数据背景下，企业的财务数据管理显得尤为重要。企业应当建立健全的财务管理系统，确保所有的财务数据都能够及时、准确地反映在税务申报中。通过科技手段提高数据处理能力，企业可以更有效地应对税务机关的检查和稽查。
3. 税务筹划与风险防控相结合
高净值人士在进行税务筹划时，不能仅仅关注税负的降低，还需要综合考虑税务风险的防控。例如，通过合理安排收入结构，利用各类免税所得和不征税收入的政策，优化税务负担的同时，确保合规性。此外，企业应当关注常见的税务风险点，提前制定应对策略，以降低被查的风险。
税务筹划的实用方法与技巧
在具体的税务筹划过程中，高净值人士可以运用多种策略来优化税务负担：
- 专项附加扣除：充分利用国家政策提供的专项附加扣除项目，例如子女教育、住房贷款利息等，合理降低应纳税所得额。
- 年终奖安排：合理安排年终奖的发放时间和方式，以达到税收筹划的目的。
- 身份转换：通过不同的纳税人身份进行收入结构的调整，合法降低税负。
- 利用税收洼地：对高净值人士而言，寻找税收洼地进行投资、理财，有助于实现财富的保值增值。
高净值人士的税务风险应对策略
在面对税务稽查时，高净值人士应当具备一定的应对策略，以减少潜在的损失：
1. 查前预防
高净值人士需要了解常见的税务风险点，并采取措施进行预防。例如，明确个人账户与公司账户的使用边界，确保个人消费不通过公司报销，从而避免税务机关的关注。
2. 查中应对
一旦遭遇税务稽查，高净值人士应保持冷静，合理应对。了解稽查的流程，并准备相关材料，以便及时回应税务机关的询问。同时，若认为稽查不合理，企业可以通过行政复议或诉讼的方式维护自身的合法权益。
3. 查后总结经验
经历税务稽查后，高净值人士应当进行总结，避免再次出现类似问题。转变纳税意识，增强合规经营的观念，从根本上提升税务风险防范能力。
核心价值与实用性总结
在当今复杂的税务环境中，高净值人士的税务筹划不仅仅是降低税负，更是保障财富安全的重要手段。通过全面了解税务政策、加强财务数据管理、结合税务筹划与风险防控等策略，高净值人士能够更好地应对税务挑战，维护自身的合法权益。
在这一过程中，企业也应当不断提升自身的税务管理能力，借助科技手段进行财务数据的透明化与规范化，确保税务合规，提升财务管理的整体水平。
综上所述，随着税务政策和市场环境的不断变化，高净值人士与企业必须保持敏锐的洞察力和前瞻性的思维，采用科学合理的税务筹划策略，以应对不断变化的税务风险，确保财富的安全与增值。
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