高净值人士税务风险防范与节税策略的行业需求分析
随着经济的快速发展，高净值人群的财富水平不断提升，然而随之而来的税务风险和合规问题也愈发复杂。在个人所得税法改革的背景下，税务管理环境正在经历深刻的变化，尤其是大数据与云计算技术的应用，使得税务机关对纳税人的监控与管理更加精细化。这一趋势对高净值人士来说，既是机遇也是挑战，如何在合法合规的框架内进行有效的税务筹划，已成为企业和个人亟需解决的重要问题。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
1）第一步：判定居民身份
2）第二步：判断是否属于需要办理汇算清缴的情形
3）第三步：确定是否有可继续享受的税前扣除
4）第四步：查询自己的缴税情况
5）第五步：确认办理方式--可自主选择
6）第六步：注意居民个人综合所得汇算清缴时间
7）第七步：确定接受年度汇算申报的税务机关
8）第八步：办理年度汇算退税、补税
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
行业痛点与税务风险
高净值人士在财富管理过程中，面临诸多税务风险。例如，个人账户与公司账户的资金混用、股东借款未还、企业报销个人消费等问题，不仅会引发税务稽查，还可能导致严重的法律后果。此外，随着税务机关对纳税人异常指标的监控力度加大，高净值人士在进行财富运营时，必须更加谨慎。
- 税务稽查风险：税务机关针对高净值人群的稽查频率日益增加，涉及的领域广泛，包括收入来源、财务报表及报税义务等。
- 税收政策变化：新政策的实施如CRS、金税三期等，要求纳税人必须及时更新知识，了解政策的变化对财富运营的影响。
- 合规难题：许多高净值人士对税务政策的理解不足，容易在税务筹划中犯错，导致不必要的财务损失及法律风险。
解决方案：税务筹划与风险防范的实用策略
为应对上述痛点，掌握相关的税务筹划与风险防范策略势在必行。通过系统的学习与实践，高净值人士能够有效降低税务风险，优化财富管理。以下是几种关键的解决方案：
全面理解税务政策
高净值人士首先需要对我国个人所得税法及相关税收政策有全面的了解。这包括税率、扣除项目及如何进行税务申报等基本知识。只有掌握了这些内容，才能在实际操作中避免常见错误。例如，了解专项附加扣除的相关政策，可以帮助高净值人士在合法的范围内最大化个人所得税的节省。
实用的税务筹划方法
合理的税务筹划不仅能减少税负，还能让高净值人士在财富运营中更加灵活。比如，通过合理安排年终奖的发放时机，可以有效利用税率的差异，实现节税。此外，利用免税所得和不征税收入的技巧也是一种有效的筹划方式。了解哪些费用可以作为免税项目，能够帮助纳税人在合规的前提下减少税收支出。
风险监测与预防
高净值人士需要建立一套完善的税务风险监测机制，及时识别潜在的风险点。例如，通过对自身财务状况的定期审查，及时发现资金流动异常，避免因资金混用而引发的税务问题。同时，了解税务机关的稽查流程及可能关注的重点，可以帮助高净值人士在日常运营中采取预防措施，降低被稽查的风险。
课程的核心价值与实用性
为帮助高净值人士有效应对税务风险，专门设计的课程提供了丰富的案例分析和实操演练，让学员在真实的情境中学习和掌握税务筹划的具体方法。通过对典型个税筹划与涉税风险案例的深入分析，学员不仅可以了解高净值人士常见的税务风险，还能学会如何在遇到问题时采取有效的应对策略。
此外，课程强调实务操作，学员能够在互动中提高自己的实战能力，掌握应对税务稽查的技巧，从而在实际工作中灵活运用。这种实践导向的学习方式，有助于加深对税务政策的理解，提升高净值人群在财富运营中的防控纳税风险的能力。
结论
在当前税务环境日益复杂的情况下，高净值人士需要不断提升自己对税务政策的理解和应对能力，以确保在财富运营中稳健前行。通过系统的学习和实操演练，掌握有效的税务筹划与风险防范策略，不仅可以降低税务风险，还能够实现财富的保值增值。整体来看，相关课程的内容不仅具有很强的实用性，还能为高净值人士提供在财务管理上所需的专业知识和技能，帮助他们在变革中把握机遇，安全地运营自己的财富。
免责声明：本站所提供的内容均来源于网友提供或网络分享、搜集，由本站编辑整理，仅供个人研究、交流学习使用。如涉及版权问题，请联系本站管理员予以更改或删除。
刘建平
培训咨询
