应对高净值人士税务风险的必要性
随着全球经济的发展和税务政策的不断变化，高净值人士在财富管理和税务合规方面面临着前所未有的挑战。尤其是近年来，个人所得税法的实施和大数据技术的运用，使得税务合规的复杂性显著增加。高净值人群不仅需要关注财富的增值，同时也要重视税务风险的防范与管理。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
1）第一步：判定居民身份
2）第二步：判断是否属于需要办理汇算清缴的情形
3）第三步：确定是否有可继续享受的税前扣除
4）第四步：查询自己的缴税情况
5）第五步：确认办理方式--可自主选择
6）第六步：注意居民个人综合所得汇算清缴时间
7）第七步：确定接受年度汇算申报的税务机关
8）第八步：办理年度汇算退税、补税
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
行业需求：高净值人士的税务风险
在现代商业环境中，高净值人士通常拥有多元化的收入来源，这使得他们的税务情况更加复杂。以下是一些企业和高净值人士在税务管理中常见的痛点：
- 法律法规的不确定性：税收政策的频繁变化让纳税人难以掌握自身的税务义务，特别是新法规的实施和解释常常会引发混淆。
- 高额罚款风险：由于缺乏有效的税务筹划，许多高净值人士因未能及时合规而面临高额罚款，甚至刑事责任。
- 信息的不对称：税务机关对高净值人士的审查更加严格，许多纳税人缺乏与税务机关有效沟通的能力，导致在面临审查时手足无措。
- 财富保护的挑战：高净值人士不仅需要关注财富的增值，更需要确保资产的安全，避免因税务问题导致财富缩水。
解决方案：现代税务管理的实践
针对上述问题，企业及高净值人士需要采取有效的措施进行税务风险的管理，这不仅包括对现行税务政策的深入理解，还需掌握实用的税务筹划策略。通过系统化的学习和实践，可以帮助纳税人更好地应对税务风险。
税务知识的全面掌握
了解个人所得税的基本原理及相关法规是每位高净值人士的必修课。通过学习个人所得税法的发展历程及其改革背景，纳税人可以更清晰地认识到税务政策的变化趋势。此外，了解如何进行专项附加扣除、综合所得的汇算清缴等基本操作，能够有效降低因不熟悉税务法规而导致的风险。
税务筹划的实用技巧
有效的税务筹划是高净值人士财富管理的重要组成部分。通过优化各类免税所得和不征税收入的安排，纳税人可以合法合规地降低税负。例如，合理处理差旅费津贴、福利费、救济金等可以享受税收优惠的项目，都是高净值人士可以利用的筹划工具。
此外，利用年终奖的安排策略、年金递延纳税及不同收入形式的转换等方法，都能帮助高净值人士在税务管理中实现更大程度的节税。
税务风险的识别与应对
高净值人士在日常经营和财富管理中，常常存在一些潜在的涉税风险。识别这些风险并采取相应的应对措施至关重要。以下是一些常见的风险点及其应对策略：
- 用个人账户接收公司经营货款：这种行为可能会引发税务机关的关注，建议通过公司账户进行交易，确保资金流动的合规性。
- 股东向公司借款：长期未还的借款可能会被认定为隐形红利，建议定期清理和调整相关账务。
- 公司名义持有房产：如果仅用于个人居住，建议清晰区分个人与公司资产，避免不必要的税务争议。
- 个人消费报销：将个人消费费用冲抵企业经营成本可能会引发税务稽查，建议严格控制报销项目，确保其合理性。
课程的核心价值与实用性
通过系统的学习和实践，高净值人士不仅能掌握个人所得税的基本知识，还能深入理解税务筹划的实用技巧和风险管理的方法。这种知识的积累将有助于企业管理者和高净值人士在面对复杂的税务环境时，做出更加明智的决策。
课程将结合最新的税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，帮助纳税人排查可能存在的风险点。同时，课程还将提升高净值人群在财富运营中的防控纳税风险的实战能力，促进财富的保值增值。
实践导向的学习方式
课程采用多种互动方式，包括讲师讲授、案例分析、实操演练和小组讨论，确保学员在积极参与中获得实用的知识和技能。这种实践导向的学习方式，不仅能够让学员深入理解复杂的税务问题，还能通过真实案例分析，帮助学员识别和应对潜在的税务风险。
总结
在当前复杂的税务环境中，高净值人士必须具备扎实的税务知识和实用的筹划技巧，以应对不断变化的税务政策和日益严苛的税务审查。通过系统的学习和实践，不仅能有效降低税务风险，还能在财富管理中实现更好的保值增值。对企业管理者和高净值人士而言，掌握税务风险管理的核心价值与实用性，将是确保财富安全与合规运营的重要保障。
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