企业税务风险管理与高净值人士的财富运营
在当今快速变化的经济环境中，税务管理成为企业和高净值人士面临的重大挑战。随着2019年个人所得税法的实施，以及CRS、金税三期等政策的逐步落地，税收征管环境发生了深刻变化。大数据与云计算的引入，使税务机关能够更加高效地进行风险分析和管理。这些变化不仅提高了税务监管的精确度，也使得纳税人面临着更大的风险和机遇。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
1）第一步：判定居民身份
2）第二步：判断是否属于需要办理汇算清缴的情形
3）第三步：确定是否有可继续享受的税前扣除
4）第四步：查询自己的缴税情况
5）第五步：确认办理方式--可自主选择
6）第六步：注意居民个人综合所得汇算清缴时间
7）第七步：确定接受年度汇算申报的税务机关
8）第八步：办理年度汇算退税、补税
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
行业需求与企业痛点
对于高净值人士而言，如何在遵循法规的前提下优化财富运营，从而减少税务负担，是一项亟待解决的问题。尤其是在新税法实施后，许多高净值人士对个人所得税的理解和应对策略尚不成熟。这种知识的缺乏使得他们在面临税务稽查时，往往处于被动状态，进而可能导致不必要的财务损失。
企业法人、股东、财务经理等管理层通常需要面对复杂的税收政策和不断变化的合规要求。对于企业来说，税务风险不仅是财务问题，更是战略问题。未能及时有效地识别和规避风险，可能导致企业面临巨额的罚款或法律诉讼，甚至影响其市场声誉。
高净值人士的个税筹划与风险管理
为了应对这些挑战，高净值人士需要掌握合理的税务筹划方法，以确保他们的财富能够在合规的框架内实现最大化的增值。通过税务筹划，高净值人士可以有效利用各类免税所得和不征税收入，优化自己的财务安排。例如，通过合理安排差旅费、福利费等项目，可以合法地降低个人所得税的缴纳。
此外，高净值人士还需了解税务机关对纳税人异常指标的计算规则，以便在面临税务稽查时，能够更加从容地应对。掌握查前、查中和查后的应对策略，对于保护个人资产和企业利益至关重要。
课程内容与实践操作
鉴于上述需求，相关课程应运而生，旨在为高净值人士提供一套完整的税务风险管理与筹划方案。课程内容包括个人所得税法的发展历程与改革背景、新个人所得税的基本原理、综合所得汇算清缴的步骤等。这些内容不仅理论性强，而且具有较强的实操性，能够有效帮助参与者理解和掌握复杂的税务知识。
- 基础篇：介绍个人所得税的基本知识，帮助学员建立扎实的理论基础。
- 实操篇：通过实例操作，教导学员如何进行综合所得汇算清缴，掌握纳税申报表的填报技巧。
- 筹划篇：分享高净值人士的个税节税秘籍，指导学员如何优化财富运营，降低税务负担。
- 应对篇：提供高净值人士在面临税务稽查时的应对策略，帮助学员了解如何防范和应对税务风险。
核心价值与实用性
通过上述内容的学习，企业管理者和高净值人士将能够清晰地识别和分析各类税务风险，掌握有效的应对措施。这不仅有助于他们在复杂的税务环境中保护自己的利益，还能够促进企业的合规经营，提升财务管理的能力。
此外，课程还注重实战能力的提升，通过案例分析和实操演练，使学员能够在真实的商业环境中灵活运用所学知识。这样的课程设计，确保了学习效果的最大化，使参与者在学习的同时，能够为自己的企业或个人财富制定切实可行的风险管理策略。
总结与展望
在当前税务环境日益复杂的背景下，企业和高净值人士必须提升自身的税务风险防范能力。通过系统的学习和实践，不仅能够有效应对税务挑战，还能在合规的前提下实现财富的保值增值。最终，掌握这些税务知识和筹划技巧，将为高净值人士和企业管理者在未来的财富运营中，提供强有力的支持。
无论是从个人还是企业的角度，税务风险管理与财富运营的结合，将成为未来发展的重要趋势。因此，深入了解税务政策、掌握应对技巧、优化财富运营，将是每一位高净值人士和企业管理者不可或缺的能力。
在信息化和数字化的浪潮下，税务管理的未来将更加依赖于数据分析和智能化工具的应用。高净值人士若能在这一趋势中把握先机，定能在复杂的市场环境中立于不败之地。
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