企业面临的税务合规挑战与解决方案
在现代商业环境中，企业面临着越来越复杂的税务合规挑战，尤其是随着税收大数据征管的不断发展，企业的经营行为变得愈加透明。近年来，多起关于偷税漏税的案例引起了社会的广泛关注，诸如网络主播雪莉和薇娅的税务事件，正是税务机关利用大数据技术锁定企业税务风险的实例。这些事件不仅让公众对税务合规的重要性有了更深刻的认识，也促使企业重新审视自己的税务管理策略。
课程背景：
近期，税收大数据征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，从雪莉、林珊珊偷税到薇娅偷税被处罚，都是税收大数据征管发挥作用的体现。如何进行税务合规管理成为当下企业面对的必答题。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
同时，考虑到商业银行是高净值人士的主要产品服务提供商。实务工作中，很多商业银行营销人员需要从降低涉税风险、节约纳税成本的角度来帮助高净值人士。但是由于缺乏专业系统的税法知识，导致商业银行营销人员无法精准地找到业务切入点，更无法提出真正为客户创造价值的方案。为了帮助商业银行营销人员解决这些困难，课程将结合银行相关产品服务，以营销切入点为抓手，系统讲解相关税法知识和节税实战方案。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
● 帮助商业银行营销人员掌握工资代发业务营销推广的方向和关键要点，提升其成交能力。
课程时间：2-3天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：商业银行推广“工资代发”业务的常见问题
1.为什么企业不愿意委托银行进行“工资代发”？
2.通过银行“代发工资”究竟对企业是好事还是坏事？
3.商业银行营销推广“工资代发”业务的方向和关键是什么？
第一讲：【政策篇】最新税收征管动态（更新至开课当天）
1.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
播放视频：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用?
2.分析当前最新的税收征管形势：企业应如何应对？
案例分析：网络带货主播薇娅偷税案分析引出税务风险防范与应对的重要性
3.企业经营过程中存在的主要税务风险分析
热点问题：企业一套账合规经营的紧迫性和可能性分析
营销分析：如何从征管新动态中找到银行营销推广“工资代发”业务的方向？
第二讲：【节税篇】企业合法节税筹划要点及高净值人士税务风险防控
知识链接：我国的税制及发展概述
知识链接：企业涉及的主要税种简介
一、增值税税务风险防范与节税筹划
1.利用小规模纳税人优惠政策节税筹划
知识链接：与纳税人资格、起征点有关的税收优惠政策
案例分析：某企业分拆业务节税案例风险分析与应对措施
2.一般纳税人常见涉税风险及应对措施
销项税额处理方面的税务风险
案例分析：某企业微信收款不开发票不入账也未申报纳税被查
进项税额处理方面的税务风险
案例分析：某企业无票采购却大量开具销售发票被税务风险预警约谈
热点问题：企业无法取得采购进项发票到底应该如何处理？
热点问题：企业增值税进项抵扣常见风险及应对措施
热点问题：企业如何防范虚开增值税发票风险？
3.发票使用管理方面的税务风险
发票的种类及注意事项
发票开具的重难点处理
虚开发票的税务风险与应对
二、企业所得税税务风险防范与节税筹划
1.企业纳税主体选择策略及其风险防范
知识链接：我国企业所得税基本原理
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
风险防范：核定征收等税收洼地资源优缺点比对分析
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体才能合法节税？
2.利用小微企业税收优惠政策进行纳税筹划
风险防范：享受小微企业税收优惠政策有什么条件及注意事项
节税策略：小微企业如何进行业务安排才能合法享受优惠政策节税
营销分析：为什么银行营销人员搞懂说法是“工资代发”业务成功的第一步？
三、个人所得税节税筹划与社保入税后的企业应对
知识链接：我国个人所得税所得税基本原理
1.利用各类免税所得和不征税收入进行纳税筹划
案例分析：某企业利用免税福利费节税的案例分析
2.不同收入形式转换进行纳税筹划的风险及应对
案例分析：明星范冰冰、郑爽拆分合同涉税案例分析
3.社保不合规的常见形式及其风险应对策略
节税策略：企业如何实现个税与社保的合规既不增加成本，还能降低被稽查的税务风险？
营销分析：如何从企业节税筹划的角度推广银行“工资代发”业务？
第三讲：【应对篇】企业及高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
营销分析：如何从税务稽查的角度推广银行“工资代发”业务？
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变某市税务部门一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
营销分析：如何通过银行“工资代发”等银行业务降低再次被税务稽查的风险？
课程要点总结
现场答疑解惑
高净值人群在这一背景下面临着更为棘手的税务问题。他们的财富运营往往涉及到复杂的税务筹划，如何在合法合规的前提下进行有效的财富运营，成为他们迫切需要解决的问题。企业在面对这些挑战时，如何建立健全的税务合规体系，规避潜在的风险、节约税务成本，成为了亟待回答的课题。
行业需求分析：税务合规管理的迫切性
随着税务大数据技术的不断进步，税务机关对企业的监控愈发严格，企业必须在税务合规管理上投入更多的精力。当前，高净值人群普遍对税务合规的关注度提升，企业在进行财富管理时，必须意识到合规性的重要性。税务风险不仅可能导致企业面临巨额罚款，还可能对其声誉造成长期影响。
此外，商业银行作为高净值人士的主要金融服务提供者，其营销人员需要具备较强的税务知识，以便有效解答客户的需求，降低税务风险。然而，由于缺乏系统的税法知识，许多银行营销人员在为客户提供服务时常常感到无从下手，无法精准找到业务切入点。这使得他们在营销推广中面临重重困难，无法为客户创造真正的价值。
税务合规管理的核心价值
面对日益复杂的税务环境，企业需要建立科学有效的税务合规管理体系，以降低涉税风险，守住企业的财富。税务合规管理的核心价值体现在以下几个方面：
- 风险防范：通过建立完善的税务合规体系，企业能够有效识别和评估税务风险，提前制定应对策略，降低被稽查的可能性。
- 节税筹划：合理的税务策划可以帮助企业在合规的前提下实现税负的合理减轻，为企业创造更多的财务空间。
- 增强客户信任：高净值人群对税务合规的重视程度高，通过有效的合规管理，企业能够在客户中树立良好的信誉，增强客户的信任感。
- 促进财富增长：合规的税务管理不仅能保护企业的现有财富，还能通过合理的财务规划促进财富的持续增长。
如何提升企业的税务合规能力
为了有效应对税务合规的挑战，企业需要从多个方面入手，提升自身的合规能力。以下是一些实用的建议：
建立专业的税务团队
企业应组建专业的税务管理团队，确保团队成员具备相关的税务知识和实战经验，以便能够灵活应对各种税务问题。团队还应定期参加培训，了解最新的税收政策和法规变化。
制定完善的税务合规制度
企业应根据自身的经营特点和税务风险，制定相应的税务合规制度，明确各部门的职责，确保各项税务工作有序开展。通过系统化的制度管理，提升企业的整体合规水平。
利用先进的技术手段
随着科技的发展，企业可以借助大数据分析、人工智能等技术手段，提升税务管理的智能化水平。通过数据分析，企业能够及时识别潜在的税务风险，并采取相应的措施进行防范。
加强与税务机关的沟通
企业应积极与税务机关保持沟通，及时了解政策变化，主动寻求指导和帮助。通过与税务机关的良好互动，企业能够更好地掌握税务动向，避免因信息不对称带来的风险。
商业银行在税务合规中的角色
商业银行在为高净值人士提供服务时，必须认识到税务合规的重要性。银行营销人员需要具备扎实的税务知识，以便能够为客户提供专业的建议和方案。在推广“工资代发”等业务时，银行也应关注客户的税务合规需求，帮助客户降低涉税风险。
银行可以通过以下方式，提升自身在税务合规上的能力：
- 定期培训：对营销人员进行系统的税务培训，确保他们了解最新的税收政策和合规要求。
- 建立客户咨询机制：设立专门的客户咨询渠道，解答客户在税务方面的疑问，提供专业的解决方案。
- 整合资源：与税务顾问、财务顾问等专业机构合作，为客户提供综合的税务解决方案，增强服务的专业性。
总结
税务合规管理在当今商业环境中显得尤为重要，企业需要积极应对日益复杂的税务挑战，建立完善的合规体系。通过专业团队的建设、制度的完善、技术的应用和与税务机关的沟通，企业能够有效降低税务风险，实现财富的保值增值。在这个过程中，商业银行也应发挥积极的作用，提升自身的服务能力，为高净值人群提供更优质的税务合规服务。只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，维护自身的合法权益，推动可持续发展。
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