企业在税务管理中的痛点与挑战
随着我国税收政策的不断改革，企业在税务管理上面临的挑战愈发明显，尤其是高净值人士和企业法人。近年来，个人所得税法的变化、CRS（共同报告标准）的实施以及金税三期的推广，使得税务管理的复杂性显著提高。企业不再仅仅需要关注税务合规性，还要考虑如何在复杂的税收环境中实现财富的合理运营与风险控制。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
1）第一步：判定居民身份
2）第二步：判断是否属于需要办理汇算清缴的情形
3）第三步：确定是否有可继续享受的税前扣除
4）第四步：查询自己的缴税情况
5）第五步：确认办理方式--可自主选择
6）第六步：注意居民个人综合所得汇算清缴时间
7）第七步：确定接受年度汇算申报的税务机关
8）第八步：办理年度汇算退税、补税
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
高净值个人和企业管理者常常面临以下几个痛点：
- 税务合规风险：在不断变化的税收政策下，企业和高净值人士如何确保自身的税务申报与政策法规相符成为一大难题。
- 税务筹划的复杂性：高净值人士在财富管理中需要制定合理的税务筹划策略，以实现税负的合理降低，但缺乏相应的专业知识与实操经验。
- 数据分析能力不足：新兴的大数据技术在税务管理中的应用，使得税务机关能够对纳税人进行更为精细的画像分析，企业如何利用这些数据进行自我评估与调整显得尤为重要。
- 应对税务稽查的能力：高净值人士尤其要关注如何在税务稽查中维护自身合法权益，避免因误操作导致的税务风险。
行业需求分析
在当前的税务环境中，企业和高净值人士不仅需要了解政策的变化，还需具备一定的税务管理能力。随着税务机关对大数据的运用，税务稽查的精准度提高，企业面临的税务风险也在加大。具体表现在：
- 税务风险管控：企业需要建立健全的税务风险管理体系，对潜在的风险进行有效评估与控制。
- 专业知识的缺乏：企业管理者往往缺乏对新税制的深入理解，影响了企业的税务决策。
- 税务筹划的必要性：面对不断增加的税务负担，企业需要通过合理的筹划实现税务的优化配置。
- 应对机制的建立：企业需针对可能出现的税务稽查建立应对机制，以保护自身的合法权益。
解决方案与课程内容的价值
面对这些挑战，企业亟需通过专业课程提升管理者的税务管理能力。该课程将从多个维度展开，帮助企业应对税务管理中的诸多问题。
税务合规与风险识别
课程将重点解析新个人所得税法的核心内容及其对高净值人士的影响，使企业管理者能够全面了解当前的税收政策，并识别自身在税务合规中可能面临的风险。通过对税务机关对纳税人异常指标的计算规则的讲解，学员将掌握如何有效评估自身的纳税情况，及时发现并解决潜在的合规问题。
实操能力的提升
课程设置了丰富的实操环节，包括综合所得汇算清缴的实务演练。通过具体案例的分析，学员将能够更清晰地理解税务申报的流程，掌握实际操作中的关键点与注意事项。这一部分内容尤其适合财务人员和企业管理者，帮助他们在日常工作中提高执行力与准确性。
税务筹划与风险防范
在当前高压的税务环境下，合理的税务筹划显得尤为重要。课程将分享多种有效的个税节税策略，帮助学员从多个角度进行税务优化。通过案例分析，学员将学习到如何利用免税所得和不征税收入进行税务筹划，进而有效降低税负。同时，课程也将深入探讨高净值人士在财富运营中常见的涉税风险及其应对策略，帮助企业建立良好的税务风险防范机制。
应对税务稽查的策略
面对税务稽查，企业需要具备一定的应对能力。课程将详细讲解如何在稽查过程中维护自身的权益，包括查前、查中和查后的应对措施。通过分析典型案例，学员将能够了解税务稽查的流程与关键点，从而在实际工作中更好地保护企业的合法利益。
总结与核心价值
整体而言，该课程为高净值人士和企业管理者提供了一套系统的税务管理解决方案。通过对新税制的解读、实操演练、税务筹划与风险防范的全面分析，企业将能够在复杂的税收环境中立于不败之地。
课程的核心价值在于：
- 提升企业管理者的税务管理能力，使其能够在日常工作中应对不断变化的税务环境。
- 通过实操演练，增强企业员工的实务操作能力，提高税务申报的准确性与合规性。
- 为企业提供有效的税务筹划策略，帮助企业在合法合规的前提下实现税负的有效降低。
- 建立税务风险应对机制，帮助企业在面临税务稽查时能够有效维护自身的合法权益。
在瞬息万变的税务环境中，具备专业的税务管理能力将为企业的发展提供强有力的支持。通过本课程的学习，企业将能够在税务管理上实现从被动应对到主动管理的转变，最终实现财富的保值增值。
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