高净值人士税务风险防范与节税策略：应对大数据时代的挑战
在当今快速发展的经济环境中，高净值人士面临着越来越复杂的税务风险与挑战。自2019年1月1日起，我国新个人所得税法的实施，以及与之相伴的税务征管改革，标志着税务管理进入了一个全新的阶段。大数据和云计算的引入，使得税务机关能够以更高效的方式进行风险分析和管理。然而，这也意味着高净值人群需要更加关注税务合规与筹划，以确保个人财富的安全与增值。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
1）第一步：判定居民身份
2）第二步：判断是否属于需要办理汇算清缴的情形
3）第三步：确定是否有可继续享受的税前扣除
4）第四步：查询自己的缴税情况
5）第五步：确认办理方式--可自主选择
6）第六步：注意居民个人综合所得汇算清缴时间
7）第七步：确定接受年度汇算申报的税务机关
8）第八步：办理年度汇算退税、补税
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
行业需求与企业痛点
对于高净值人士而言，个人资产的安全和合理运营显得尤为重要。随着税务法律法规的不断变化，税务风险的潜在威胁也在增加。以下是企业在当前环境中普遍面临的几个痛点：
- 税务合规的复杂性：新税法的实施使得个人所得税的计算和申报愈加复杂，尤其是对于多元化收入来源的高净值人士而言，如何确保合规并合理降低税负成为一大挑战。
- 税务风险的不可预见性：在大数据环境下，税务机关能够通过多种信息渠道获取企业和个人的财务数据，导致高净值人士在未察觉的情况下可能面临税务稽查。
- 缺乏有效的税务筹划工具：许多高净值人士在税务筹划方面缺乏专业知识和工具，无法充分利用法律法规中的优惠政策，从而导致税负过重。
- 对新政策的理解不足：快速变化的税收政策使得高净值人士难以及时调整财务策略，以适应新的税务环境。
解决方案：专业课程的价值
面对以上挑战，企业需要通过系统的学习与实践，提升高管及财务人员的税务风险管理能力。这一课程旨在为高净值人士提供全面的税务知识与实用的筹划技巧，帮助他们在复杂的税务环境中找到合规与节税的最佳方案。
全面剖析税务风险
课程将深入分析当前税务政策的最新变化，帮助参与者全面了解高净值人士所面临的各项涉税风险。通过对税务机关的风险评估指标进行剖析，企业能够提前识别潜在风险点，避免不必要的麻烦。
实战能力的提升
课程还将注重实战演练，通过案例分析和实际操作，帮助参与者掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，提升应对税务稽查的实战能力。这样的培训不仅仅是理论学习，更是一次全面提升企业税务管理水平的机会。
税务筹划的技巧与策略
通过学习个人所得税的多种筹划方法，参与者将能够有效优化税务安排，合理利用各类免税所得和不征税收入的机会。课程中将分享多种实际的节税策略，例如年终奖的合理安排、不同收入形式的转换等，帮助高净值人士在法律框架内实现税负的最小化。
应对税务稽查的策略
对于高净值人士而言，了解如何在税务稽查中保护自身利益至关重要。课程将详细讲解在查前、查中和查后如何应对税务稽查的策略与技巧，帮助参与者在复杂的税务环境中游刃有余。
课程的核心价值与实用性
通过深入的学习和实操演练，参与者不仅能够掌握税务知识，还能在实际工作中灵活运用所学内容，有效降低税务风险，促进财富的保值与增值。
核心价值总结
- 专业知识的积累：参与者将获得最新的税务政策及其影响的深入理解，为企业的财务决策提供科学依据。
- 实用技能的培养：通过多种形式的互动学习，参与者能在真实情境中应用知识，提升解决实际问题的能力。
- 风险意识的提升：课程将强化参与者的风险意识，使其在日常财务管理中更加注重合规性，从根本上降低涉税风险。
- 财富管理的优化：通过有效的税务筹划，高净值人士能够在合法合规的前提下，实现财富的合理增值。
总的来看，现代的税务环境充满挑战，尤其是对于高净值人士而言，面对复杂的政策与潜在的风险，唯有通过专业的学习与有效的筹划，才能确保资产的安全与增值。课程所提供的全面知识体系和实用技能，将为参与者在未来的财富管理道路上打下坚实的基础。
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