高净值人士税务风险防范的重要性
在当今社会，高净值人群的财务管理面临着前所未有的挑战。随着全球经济一体化和税务政策的不断改革，高净值人士需要更加关注自身的税务风险。这不仅关乎个人财富的安全，也直接影响到家庭的财务稳定及未来的投资规划。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
1）第一步：判定居民身份
2）第二步：判断是否属于需要办理汇算清缴的情形
3）第三步：确定是否有可继续享受的税前扣除
4）第四步：查询自己的缴税情况
5）第五步：确认办理方式--可自主选择
6）第六步：注意居民个人综合所得汇算清缴时间
7）第七步：确定接受年度汇算申报的税务机关
8）第八步：办理年度汇算退税、补税
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
近年来，不少国家和地区相继出台了旨在提高税收透明度的政策，如CRS（共同报告标准）和金税三期，这些政策的实施使得高净值人群在税务合规和风险防范方面面临更大的压力。税务机关运用大数据分析技术，对纳税人进行实时监控和分析，确保每一笔收入的合法合规。
行业需求与企业痛点
高净值人士的财富管理不仅仅是资产的简单增值，更涉及到复杂的税务筹划和风险管理。企业在这一过程中所面临的痛点主要体现在以下几个方面：
- 税务政策的复杂性：高净值人群的收入来源多样，涉及多种税务政策与法规，常常让人感到无从下手。
- 税务稽查风险：随着税务机关的监管力度加大，企业和个人面临的稽查风险也随之增加，尤其是对高净值人群来说，任何一笔未申报的收入都可能引发严重后果。
- 财富的合规运营：高净值人士在进行财富运营时，如何确保合规并最大化地减少税务支出成为一大挑战。
- 缺乏专业知识：很多高净值人士在税务风险防范和筹划方面缺乏足够的专业知识，导致在面临税务问题时手足无措。
解决方案
为了应对这些挑战，企业需要建立一套完善的税务风险管理体系，尤其是针对高净值人士的税务筹划。通过专业的培训与学习，企业可以有效提升员工的税务实操能力，从而在日常运营中减少税务风险。
课程将针对当前的税务政策变化，深入分析高净值人士所面临的各类涉税风险，并提供切实可行的解决方案。具体而言，课程将从以下几个方面着手：
基础知识的建立
首先，企业需要提升员工对个人所得税法律法规的理解。这包括对新个人所得税法的全面解读，以及对各类专项附加扣除的认识。通过对这些基础知识的掌握，员工能够在日常的财务管理中，更加有效地应对税务问题。
实操能力的提升
课程将通过案例分析和实操演练，帮助企业员工掌握综合所得汇算清缴的具体操作。这种实用的培训方式，不仅让员工了解税务机关对纳税人异常指标的计算规则，还能帮助其掌握应对税务稽查的技巧，提升员工在实际工作中的应对能力。
税务筹划与风险防范
课程将详尽分享个人所得税常见的纳税筹划方法，帮助高净值人士优化财富运营。这包括如何合理利用免税所得、福利费、差旅费津贴等，最大化地减少税务支出。此外，课程还将深入探讨如何通过身份转换、收入形式转换等方式，进行有效的税务筹划。
应对突发风险的策略
在面对税务稽查时，企业应具备应对突发风险的能力。课程将提供一系列应对税务稽查的策略和案例分析，帮助企业在遭遇税务风险时，能够理智应对，保护自身的合法权益。这种应变能力的培养，能够有效降低企业在税务上的潜在损失。
核心价值与实用性
综上所述，针对高净值人士的税务风险管理培训课程，具备显著的核心价值与实用性。通过系统的知识学习和实操演练，企业能够有效提升员工的税务管理能力，从而在复杂的税务环境中，确保企业的合规运营，维护高净值人士的合法权益。
在信息化和大数据时代，企业若能抓住这一培训机会，不仅能够提高自身的税务管理水平，还能在激烈的市场竞争中占得先机。高净值人群的财富安全不仅依赖于自身的运营策略，更依赖于对税务风险的有效管控。
未来，随着税务政策的不断演变和税务机关监管力度的加大，企业必须在税务管理上保持敏感性和前瞻性，才能在变化中寻求稳定与发展。借助专业的培训与知识积累，企业不仅能应对当下的挑战，更能为未来的财富运营奠定坚实的基础。
总结
高净值人士面临的税务风险日益复杂化，企业在这一背景下必须加强税务风险管理，以确保财富的安全和增值。通过系统的学习和专业的培训，企业可以有效提升员工的税务应对能力，帮助高净值人士科学合理地进行财富运营与税务筹划，从而在日益严峻的税务环境中立于不败之地。
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