企业在高净值人群税务管理中的挑战与机遇
随着我国税制的不断改革，尤其是2019年新个人所得税法的实施，企业和高净值人群面临的税务挑战日益增加。大数据和云计算被广泛应用于税务管理中，这使得税务机关对纳税人的监控和风险评估更加严密。对于企业来说，如何在这样的背景下有效管理高净值人群的税务风险，成为了一个亟待解决的痛点。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
1）第一步：判定居民身份
2）第二步：判断是否属于需要办理汇算清缴的情形
3）第三步：确定是否有可继续享受的税前扣除
4）第四步：查询自己的缴税情况
5）第五步：确认办理方式--可自主选择
6）第六步：注意居民个人综合所得汇算清缴时间
7）第七步：确定接受年度汇算申报的税务机关
8）第八步：办理年度汇算退税、补税
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
行业需求分析
高净值人群的财富管理涉及多个方面，尤其在税务筹划方面，企业需要深入了解税收政策的变化，尤其是与高净值人群相关的个税政策。企业法人、股东及高管等群体在财富运营中，常常面临以下几类痛点：
- 税务政策理解不足：新政策的实施往往伴随着复杂的条款和条件，高净值人士及其财务团队可能难以全面理解和应用这些政策。
- 风险识别与管理：高净值个体的财富来源多样，容易触及法律边界，导致潜在的税务风险。
- 合规性压力：税务机关对异常指标的监控日趋严格，企业需要不断调整策略以确保合规。
- 财富保值增值挑战：在高压的税务环境下，如何实现财富的安全运营与增值是企业管理者的重要任务。
企业如何应对税务风险
在应对这些痛点时，企业需要采取一系列有效的措施来降低税务风险，确保财富的合规运营。这包括：
- 加强税务知识培训：提升高管及财务团队对新税法的理解和应用能力，确保他们能够及时掌握政策变化及其影响。
- 建立税务风险评估机制：通过数据分析和案例研究，识别高净值人群可能面临的税务风险点，并制定相应的应对策略。
- 优化税务筹划策略：根据最新政策，灵活调整财富管理策略，确保在合法合规的前提下实现税负的最小化。
- 与专业顾问合作：引入税务专家或顾问，帮助企业制定科学合理的税务筹划方案，降低税务风险。
课程的核心价值与实用性
为了帮助企业更好地应对高净值人群的税务管理挑战，相关课程提供了系统化的知识体系，涵盖了税务政策、风险防范和实际操作等多个方面。以下是课程的几项核心价值：
- 全面解读税务政策：课程深入分析了新个人所得税法及其配套政策，帮助参与者掌握最新的税务动态，理解政策背后的意图与应用。
- 实操案例分析：通过实际案例的讲解，参与者能够更直观地理解税务风险的成因与解决方案，提升实战能力。
- 税务风险管理工具与技巧：课程教授的税务稽查应对技巧，以及查前、查中、查后不同阶段的应对策略，能够帮助企业在面临税务风险时从容应对。
- 提升税务筹划能力：通过对高净值人群常见的税务筹划方法的系统讲解，参与者能够灵活运用不同策略，实现财富的合理配置与增值。
实际操作中的应用
面对复杂的税务环境，企业不仅需要理论知识的学习，更需要在实际操作中加以应用。课程强调了实操演练，通过模拟实操和案例分析，使参与者能够将学到的知识直接应用于工作中。以下是课程在实际操作中的几个关键点：
- 个税计算实例：通过具体的案例实操，参与者能够熟练掌握综合所得汇算清缴的计算方法，提升实际操作能力。
- 年度纳税申报表填报：课程提供了详细的填报指导，确保参与者在实际工作中能够准确无误地完成纳税申报。
- 常见问题解析：课程总结了在个税汇算清缴过程中常见的误区和注意事项，帮助参与者提前规避潜在的风险。
总结
在日益复杂的税务环境中，高净值人群的税务管理不仅关乎个人财富的安全，更是企业整体战略的重要组成部分。通过系统化的学习和实操训练，企业可以有效提升税务风险管理能力，确保在合规的前提下实现财富的保值与增值。课程所提供的深度解析、实务案例和操作技巧，将为参与者提供宝贵的知识储备与实战经验，帮助他们在瞬息万变的财税环境中把握机遇，迎接挑战。
高净值人群的财富管理不仅是一个税务问题，更是企业战略的重要一环。通过加强税务知识培训、建立风险评估机制和优化筹划策略，企业能够在新的税务环境中稳健前行，确保财富的安全与增值。
免责声明：本站所提供的内容均来源于网友提供或网络分享、搜集，由本站编辑整理，仅供个人研究、交流学习使用。如涉及版权问题，请联系本站管理员予以更改或删除。
刘建平
培训咨询
