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陈代友:《业财融合视角下的全面预算管理》 ——战略导向的绩效预算管理实践与案例

陈代友老师陈代友 注册讲师 83查看

课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 预算管理

课程编号 : 11800

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适用对象

本课程适合企业所有管理人员、业务人员学习

课程介绍

《课程背景》                                                                 

古人云:“凡是预则立,不预则废”!

美国著名管理学家Davidotley教授认为:“全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融于一个体系之中的管理控制方法之一”。但是,传统的预算方法并没有满足企业管理层期望,与企业绩效脱节,对市场变化反映迟钝,耗时长,成本高等缺陷日益突出,管理层对实施预算管理的效果评价越来越负面。我们应该怎样改变?

预算编制费时费力,而且预算与执行的结果偏差很大,预算是鸡肋?

预算执行与实际的差距到底是如何产生的,是预算编制的问题,还是实际执行有了偏差?到底如何调整?我们的预算观念和方法错了吗?

以上这些问题,多数企业都会遇到,通过本课程的学习找到答案,把预算作为企业绩效管理必须的系统工具,你的烦恼变成了责任和动力。

《课程收益》

A、培育一种观念——树立正确的预算观念:预算是实现绩效目标的规划工具

B、理解两条路径——从上到下的目标确定方法和从下到上的预算编制方法

C、掌握三类工具——预测/分析工具、预算目标表达工具和预算规划编制工具

D、提升四项技能——识别问题/机会、设定目标、规划编制、评价改进四项技能

《课程特色》

本课程由实践经营丰富和理论造诣很深的资深培训讲师陈代友老师主讲。陈代友老师是中国注册会计师和注册税务师,具有大型外资企业和大型民营企业的集团营运总裁和财务总监的十多年实战经验和管理咨询、培训经历,是国内培训界和咨询界久负盛名的实战派财务专家。

陈代友老师跨专业、跨行业的工作背景和实践经验,铸就陈老师讲授的课程逻辑和内容与众不同,对企业现实的分析入木三分,能够从生产经营的各职能角度诠释管理会计的实践性问题,实用性很强。与讲师交流学习,回到工作岗位就可以学以致用。

风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式,精辟而简洁的总结,让你学习轻松愉快,收获多多。

本课程适合学习对象:本课程适合企业所有管理人员、业务人员学习

《课程时长》

 
  1. 本课程最佳时长:2天(12学时)

《课程大纲》

PART 1:统一认识:塑造预算管理环境

为什么企业仅有战略和目标是不够的?

——多数企业都会为企业长远发展制定愿景、战略、战略目标,但是如何实现我们的愿景和战略目标呢?

新思维:预算不仅是控制工具也是战略落地,实现战略目标规划路径的工具。

科学性:预算将目标—战略—资源建立有机链接,搭建起企业系统管理平台。

——案例1:华为、杜邦公司、GE公司的预算管理实践

什么是预算管理环境?如何塑造预算管理环境?

预算管理环境三要素

预算管理语言

预算管理本质方面的语言

预算管理工具方面的语言

预算管理综合方面的语言

预算管理理念

——树立正确的预算管理理念,培育企业预算管理文化

——案例2:A公司培训费预算编制、执行和评价

预算管理指导原则

预算管理价值主张

——案例3:华为公司的预算管理实践

预算管理基本框架

预算管理逻辑

预算管理基本流程

PART 2:预算编制的逻辑和程序

明确规则:我们编制预算应遵循什么?

预算前期工作内容

预算前期基本流程

——案例4:B公司的预算管理现状分析报告

——案例4:B公司的经营理念和经营方针

——案例4:B公司2019年预算编制任务书

——练习1:阐述你所在部门预算年度的经营重点方针

统一目标:我们下一个财年追求什么(愿景和目标)?

如何从战略、战略目标分解为年度目标

战略分解的内容和流程

年度目标设定方法与工具

——案例5:B公司SWOT分析——战略性问题

——案例5:B公司使命——系统使命——部门使命——项目使命

——案例5:B公司预算年度目标——系统目标——部门目标——项目目标

——练习2:确定X公司年度目标——项目目标(平衡记分卡的应用)

编制计划预算:我们如何实现愿景和目标?

编制年度经营计划

年度经营计划的内容

公司层面的计划内容

责任中心层面的内容

项目层面的内容

年度计划编制方法

公司层面的计划编制方法

责任中心层面的计划编制方法

项目层面的计划编制方法

年度计划编制流程

——案例6:B公司SWOT分析——经营策略

——案例6:B公司经营策略——行动计划

——练习3:编制X部门的年度策略和行动计划

编制年度预算

年度预算编制的内容

业务预算

资本预算

财务预算

综合预算

年度预算编制的方法

公司层面预算编制方法

利润中心预算编制方法

收入中心预算编制方法

成本中心预算编制方法

费用中心预算编制方法

年度项目预算编制方法

年度预算编制的流程

年度预算编制的工具运用

零基预算、弹性预算、固定预算

年度预算模板设计

年度预算指导书

签订业绩合同

——案例7:B公司年度预算编制指南

——案例7:B公司年度预算模板

制作年度业绩合同

年度业绩合同的关键要素

年度业绩合同的内容

签订年度业绩合同

——案例8:B公司《年度业绩合同》

PART 3:预算执行、控制与考核

采取行动:我们如何执行与控制预算?

1.1. 召开预算发布会议

1.2. 分析、监督、跟踪

通过滚动预测跟踪目标

预算执行分析的周期

预算执行分析报告的技巧

1.3. 预算调整;

预算调整的前置条件

预算调整的频率

预算调整的审批要点

1.4. 预算绩效审计

——案例9:B公司预算执行分析报告

——案例9:B公司预算调整制度

——案例9:B公司预算绩效审计报告

预算凭什么取得成功?

谁应该对预算负责?

预算的归责机制

预算的问责机制

预算的激励机制

预算考核什么?

考核目的是什么

考核内容是什么?

怎么考核?

由谁考核? 

 

PART 4:预算评价与持续改进

预算评价内容和方法

分析预算管理缺陷?

评价预算管理有效性?

确定预算管理改进内容?

——案例10:B公司预算考核方案

——案例10:B公司预算评价报告

——练习4:分析阐述本公司预算缺陷

推动PDCA循环,持续改进预算管理

课后练习:

  1. 简述预算管理的目的和目标
  1. 简要阐述业绩合同的关键要点并制作本单位的年度业绩合同模板
  1. 简要阐述零基预算,并结合本单位实际阐述零基预算的关键领域有哪些?

 

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《课程背景》                                                                 企业财务报表分析是商业银行信贷客户经理、授信评审人员和风险监控人员等必须掌握的一项基本技能,但实际应用中普遍存在就报表分析报表、财务报表信贷风险分析指向不明的现象不可避免地造成财务报表信贷风险分析体系不完整、分析思路不清楚、分析方法不完善、分析效果不理想、严重制约和影响了商业银行在信贷工作中对企业财务报表分析的恰当性、针对性和有效利用。对企业财务报表的可靠性分析和判断,财务报表舞弊及其对信贷信用能力影响的分析和判断是商业银行信贷风险管理的关键技术之一。然而,财务报表分析的专业书籍通常基于一般的分析方法和技术,缺乏针对性,对于多数非财务专业的客户经理和信贷风险管理人员而言,适用性和实用性很差,没有参考价值。本课程旨在填补上述财务报表分析的缺陷。授课老师不仅具有丰富的企业财务管理经验,而且对银行信贷工作十分熟悉,铸就本课程的高质量、高实用性。《课程收益》A、学习信贷财务分析的经营常识和报告钩稽关系B、熟悉信贷视角下的财务报表分析基本框架C、掌握信贷视角下的财务报表舞弊分析技术D、掌握信贷风险的表外分析内容《课程特色》本课程由实践经营丰富和理论造诣很深的资深培训讲师陈代友老师主讲。陈代友老师是中国注册会计师和注册税务师,具有大型外资企业和大型民营企业的集团营运总裁和财务总监的十多年实战经验和管理咨询、培训经历,是国内培训界和咨询界久负盛名的实战派财务专家。陈代友老师跨专业、跨行业的工作背景和实践经验,铸就陈老师讲授的课程逻辑和内容与众不同,对企业现实的分析入木三分,能够从生产经营的各职能角度诠释管理会计的实践性问题,实用性很强。与讲师交流学习,回到工作岗位就可以学以致用。本课程不是单纯讲授财务报表分析的课程,而是着眼于商业银行贷款信用风险的财务报表分析的方法论,突出表现为:一是聚焦贷款企业的信用风险(还款能力)作为财务表表分析的目的而不是常规的财务指标分析;二是“授人以鱼不如授人以渔”理念,为学员提供一套从财务报表分析中发现信贷的信用分析方法论;三是适用和实用角度出发,研讨与案例结合学习。本课程适合学习对象:对公客户经理、信贷管理人员、信贷风险控制人员和商业银行财务人员《课程时长》 本课程最佳时长:1天(6学时)《课程大纲》PART 1:信贷财报分析必备经营与财务基础识别财务报告舞弊离不开企业经营的常识,那么企业是如何经营的?揭示企业经营神秘面纱,运用企业运转的底层逻辑分析财务报告入木三分企业经营的本质是什么?企业持有大额货币资金,为什么会短期内资金链断裂呢?我们是否可以从财务报表分析中找到答案?——案例1: 某上市公司年收入不足20亿,持有货币资金34亿,新获得银行授信6亿,次年6月资金链断裂。财务报表之间的钩稽关系是财务报表舞弊识别的重要工具之一资产负债表与现金流量表的钩稽关系;——案例2:计算A上市公司现金流量表经营活动与资产负债表的勾稽关系是否成立?利润表与现金流量表的钩稽关系——案例3:A上市公司现金流量表与利润表钩稽关系验证重要会计科目与财务报告项目的钩稽关系——资产负债表重要会计科目的钩稽关系——利润表重要会计科目的钩稽关系信贷视觉下的财务报告分析的特殊性信贷财报分析目的信贷财报分析的方法信贷财报分析的逻辑框架信贷财报分析的基本理念PART 2:信贷视觉下的企业财务报表分析与舞弊识别信贷视觉下的资产负债表分析1.1 资产负债表整体分析——案例4:某上市公司资产负债表整体分析1.2 资产负债表重要项目分析货币资金、应收票据与交易性金融资产应收账款、预付账款、存货、其它应收账款长期股权投资、投资性房地产、在建工程、固定资产开发支出、商誉短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、预收账款、其它应付款长期借款、长期应付款——案例4:某上市公司资产负债表项目分析1.3 资产负债表财务比率分析流动比、速动比、现金覆盖率资产负债率、资产可变现比率——案例4:某上市公司资产负债表比率分析信贷视觉下的利润表分析2.1. 利润表总体分析——案例4:某上市公司利润表整体分析2.2.  利润表重要项目分析营业收入、营业成本、税金及附加投资收益、资产变动收益、营业外收支、补贴收入所得税——案例4:某上市公司利润表项目分析2.3. 利润表财务比率分析毛利率、营业利润率、收入利润率成本收入比率——案例4:某上市公司利润表比率分析3. 信贷视觉下的现金流量表分析    3.1. 现金流量表整体分析     ——案例4:某上市公司现金流量表整体分析3.2. 现金流量表项目分析销售商品、提供劳务收到的现金收到其它与经营活动有关的现金购买商品、接受劳务收到的现金支付的工资及为职工支付的现金支付的税费支付其它与经营活动有关的现金投资活动现金收支筹资活动现金收支    ——案例4:某上市公司现金流量表整体分析3.3. 现金流量表比率分析经营活动现金净流量覆盖率自由现金流量覆盖率4. 信贷视觉下的财务报告综合分析4.1. 资产盈利能力分析4.2. 资产营运效率分析4.3. 资本盈利能力分析4.4. 资本营运效率分析4.5. 财务困境与危机预警——案例4:某上市公司财务报告整体分析
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《课程背景》                                                                 企业财务报表分析是商业银行信贷客户经理、授信评审人员和风险监控人员等必须掌握的一项基本技能,但实际应用中普遍存在就报表分析报表、财务报表信贷风险分析指向不明的现象不可避免地造成财务报表信贷风险分析体系不完整、分析思路不清楚、分析方法不完善、分析效果不理想、严重制约和影响了商业银行在信贷工作中对企业财务报表分析的恰当性、针对性和有效利用。对企业财务报表的可靠性分析和判断,财务报表舞弊及其对信贷信用能力影响的分析和判断是商业银行信贷风险管理的关键技术之一。然而,财务报表分析的专业书籍通常基于一般的分析方法和技术,缺乏针对性,对于多数非财务专业的客户经理和信贷风险管理人员而言,适用性和实用性很差,没有参考价值。本课程旨在填补上述财务报表分析的缺陷。授课老师不仅具有丰富的企业财务管理经验,而且对银行信贷工作十分熟悉,铸就本课程的高质量、高实用性。《课程收益》A、学习信贷财务分析的经营常识和报告钩稽关系B、熟悉信贷视角下的财务报表分析基本框架C、掌握信贷视角下的财务报表舞弊分析技术D、掌握信贷风险的表外分析内容《课程特色》本课程由实践经营丰富和理论造诣很深的资深培训讲师陈代友老师主讲。陈代友老师是中国注册会计师和注册税务师,具有大型外资企业和大型民营企业的集团营运总裁和财务总监的十多年实战经验和管理咨询、培训经历,是国内培训界和咨询界久负盛名的实战派财务专家。陈代友老师跨专业、跨行业的工作背景和实践经验,铸就陈老师讲授的课程逻辑和内容与众不同,对企业现实的分析入木三分,能够从生产经营的各职能角度诠释管理会计的实践性问题,实用性很强。与讲师交流学习,回到工作岗位就可以学以致用。本课程不是单纯讲授财务报表分析的课程,而是着眼于商业银行贷款信用风险的财务报表分析的方法论,突出表现为:一是聚焦贷款企业的信用风险(还款能力)作为财务表表分析的目的而不是常规的财务指标分析;二是“授人以鱼不如授人以渔”理念,为学员提供一套从财务报表分析中发现信贷的信用分析方法论;三是适用和实用角度出发,研讨与案例结合学习。本课程适合学习对象:对公客户经理、信贷管理人员、信贷风险控制人员和商业银行财务人员《课程时长》 本课程最佳时长:2天(12学时)《课程大纲》 PART 1:信贷财报分析必备经营与财务基础识别财务报告舞弊离不开企业经营的常识,那么企业是如何经营的?揭示企业经营神秘面纱,运用企业运转的底层逻辑分析财务报告入木三分企业经营的本质是什么?企业持有大额货币资金,为什么会短期内资金链断裂呢?我们是否可以从财务报表分析中找到答案?——案例1: 某上市公司年收入不足20亿,持有货币资金34亿,新获得银行授信6亿,次年6月资金链断裂。财务报表之间的钩稽关系是财务报表舞弊识别的重要工具之一资产负债表与现金流量表的钩稽关系;——案例2:计算A上市公司现金流量表经营活动与资产负债表的勾稽关系是否成立?利润表与现金流量表的钩稽关系——案例3:A上市公司现金流量表与利润表钩稽关系验证重要会计科目与财务报告项目的钩稽关系——资产负债表重要会计科目的钩稽关系——利润表重要会计科目的钩稽关系信贷视觉下的财务报告分析的特殊性信贷财报分析目的信贷财报分析的方法信贷财报分析的逻辑框架信贷财报分析的基本理念PART 2:信贷视觉下的企业财务报表分析与舞弊识别信贷视觉下的资产负债表分析1.1 资产负债表整体分析——案例4:某上市公司资产负债表整体分析1.2 资产负债表重要项目分析货币资金、应收票据与交易性金融资产应收账款、预付账款、存货、其它应收账款长期股权投资、投资性房地产、在建工程、固定资产开发支出、商誉短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、预收账款、其它应付款长期借款、长期应付款——案例4:某上市公司资产负债表项目分析1.3 资产负债表财务比率分析流动比、速动比、现金覆盖率资产负债率、资产可变现比率——案例4:某上市公司资产负债表比率分析信贷视觉下的利润表分析2.1. 利润表总体分析——案例4:某上市公司利润表整体分析2.2.  利润表重要项目分析营业收入、营业成本、税金及附加投资收益、资产变动收益、营业外收支、补贴收入所得税——案例4:某上市公司利润表项目分析2.3. 利润表财务比率分析毛利率、营业利润率、收入利润率成本收入比率——案例4:某上市公司利润表比率分析3. 信贷视觉下的现金流量表分析    3.1. 现金流量表整体分析     ——案例4:某上市公司现金流量表整体分析3.2. 现金流量表项目分析销售商品、提供劳务收到的现金收到其它与经营活动有关的现金购买商品、接受劳务收到的现金支付的工资及为职工支付的现金支付的税费支付其它与经营活动有关的现金投资活动现金收支筹资活动现金收支    ——案例4:某上市公司现金流量表整体分析3.3. 现金流量表比率分析经营活动现金净流量覆盖率自由现金流量覆盖率4. 信贷视觉下的财务报告综合分析4.1. 资产盈利能力分析4.2. 资产营运效率分析4.3. 资本盈利能力分析4.4. 资本营运效率分析4.5. 财务困境与危机预警——案例4:某上市公司财务报告整体分析PART 3:企业财务报表舞弊识别方法——揭秘财务欺诈手段揭示财务报告舞弊的基本方法1.1. 一个核心(利用非财务信息验证财务分析结果)1.2. 一个等式(舞弊勾稽关系)1.3. 两条路径(趋势分析与比较分析)典型的财务欺诈把戏2.1. 虚增收入2.2. 粉饰财务状况2.3. 操纵利润2.4. 粉饰现金流量——案例5: 利用非财务信息验证财务分析结果PART 4:信贷视觉下的企业财务报告延申分析1. 经营分析——通过企业内外部环境和经营活动分析,预期企业未来总体发展趋势和总体风险案例:A上市公司经营分析的启示行业分析产业政策分析竞争态势分析2. 会计分析——通过对会计政策和会计估计的分析认定,会计信息的可依赖性会计政策分析会计估计分析3. 前景预测——通过分析预测技术和工具,评价企业的可持续能力及信用风险案例6:A公司的未来现金流量预测收入预测利润预测非付现成本费用估算现金净流量分析4. 客户表外信贷风险分析企业当家人的信用、兴趣、习惯及愿景企业文化与人力资源政策、福利待遇企业市场地位及变化趋势企业管理理念与管理制度企业人员稳定性(特别是财务、技术和关键生产、销售人员)贷款动机
• 陈代友:《业财融合视角下的财务分析与财务报告》 ——财务专业人员财务分析进阶课程
《课程背景》 解决问题的能力决定你的待遇。分析力是解决问题必要技术。通过财务分析发现问题、解决问题是财务人员和管理人员的必备技能;财务报表分析有多种用途——业绩评估、发现风险和提供决策信息。不同的分析目的,分析的方法、内容和引用的工具不同,好的分析来源于好的理解,好的理解来源于帮助学员组织自己的分析框架。然而,目前财务报表分析的书籍对财务分析的方法千篇一律,把财务报表分析机械定义为财务比率的计算和解释,对业绩的评估、财务健康状况的诊断结论往往错误百出,管理者对财务人员提供的财务报表分析的认同感很低,极大降低了财务报表分析的应用价值。颠覆性变化的时代,财务人员面临新的挑战,传统的财务职能不能满足企业对财务人员的期望。财务职能由反映职能向决策支持职能转变,财务人员的工作内容由核算监督到深度参与经营决策转变,财务分析工作成为财务人员工作的关键工作内容,因此,如何提高财务人员的财务分析技能具有现实意义。本课程不是照本宣科地给学员讲解教科书式的财务比率计算、分析和解释;而是专为学员提供一整套提升发现问题和解决问题能力的指南。《课程收益》A、掌握一种方法——发现问题、分析问题、解决问题的方法B、学会一项工具——学会运用EXCEL分析、PPT展示报告C、掌握一种技巧——财务报表分析报告的撰写技巧D、树立一种观念——破除财务报表分析错误套路《课程特色》本课程由实践经营丰富和理论造诣很深的资深培训讲师陈代友老师主讲。陈代友老师是中国注册会计师和注册税务师,具有大型外资企业和大型民营企业的集团营运总裁和财务总监的十多年实战经验和管理咨询、培训经历,是国内培训界和咨询界久负盛名的实战派财务专家。陈代友老师跨专业、跨行业的工作背景和实践经验,铸就陈老师讲授的课程逻辑和内容与众不同,对企业现实的分析入木三分,能够从生产经营的各职能角度诠释管理会计的实践性问题,实用性很强。与讲师交流学习,回到工作岗位就可以学以致用。风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式,精辟而简洁的总结,让你学习轻松愉快,收获多多。本课程不是单纯讲授财务报表分析的课程,而是着眼于基于财务报表信息价值利用的财务分析的方法论,突出表现为:一是聚焦不同的财务分析报告使用客户的需求作为财务表表分析的目的而不是常规的财务指标分析;二是“授人以鱼不如授人以渔”理念,为学员提供一套从财务报表分析中发现问题解决问题的方法论;三是适用和实用角度出发,研讨与案例结合学习。本课程适合学习对象:企业财务人员、中高层管理者、审计人员和投资人员《课程时长》本课程最佳时长:1天(6学时)《课程大纲》PART 1:解析财务分析的现状:现象、误区和陷阱1. 财务分析的四大现象 财务分析就是计算财务指标并进行解释; 财务分析模板化、格式化,缺乏灵活性、创新性和实用性; 财务分析重心在于完成任务,而不是解决问题,缺乏目的性和针对性; 财务分析的视野局限于过去、内部。2. 财务分析的误区和陷阱 财务指标必须中规中矩; 财务指标的指向总是正确的; 财务分析的结论是唯一的。——案例1:某财务经理的财务分析报告3. 财务分析的两大功能:发现功能和评价功能3.1. 发现问题/识别机会——综合案例2:背景资料——A公司的2021年财务报表及成本资料、销售资料——课堂研讨1:分析A公司财务资料,发现问题/识别机会3.2. 评价的两个维度:绩效和健康——课堂研讨2:如何评价A公司2021年经营绩效和健康状况4. 财务分析的用途:多样性需求4.1. 支持三种类型经营决策的财务分析:筹资决策、投资决策和营运决策——课堂研讨3:不同的决策需求,财务分析的方法、工具和重点的显著差异是什么4.2.  支持业绩考核正确导向的财务分析——案例3:B公司生产部经理年度考核该打到少分?4.2. 发现问题,重点引导管理层改进的财务分析——课堂研讨4:以案例2的资料发现问题、识别机会,提出改进建议PART 2:让发现问题、分析问题和解决问题成为你的强项1. 认清问题的本质,厘清问题的类型1.1. 问题的本质是“差距” 现实差距:目标与实际的差距 预期差距:现状与预期的差距1.2. 区分问题的类型 保持现状型问题 防范潜在型问题 追求理想型问题——案例4:A公司2021年毛利率由30%下降到25%,行业毛利率32%,2020年预计23% 。总经理提出召开一次经营活动分析会议,分析毛利率变动的原因,制订2021年提高毛利率的举措研讨:A、问题的本质是什么?如何分类?B、不同类型问题的解决之道?2、财务分析问题的分类——财务分析涉及的问题可以归为两大类:评价与决策2.1. 财务评价问题包括财务绩效评价和财务健康评价两类2.2. 财务决策问题包括筹资决策、投资决策和营运决策三类PART 3:财务分析的基本方法、工具和技巧(FPCUR框架)1. 界定问题(Frame)1.1. 弄清楚财务分析工作的背景、目的、目标、用途和具体要求——界定是财务分析是否有效的最关键步骤。 工具:界定问题表 技巧:直接询问安排任务的领导/头脑风暴案例5:财务总监为什么不满意财务主管的财务分析报告案例6:C公司2021年财务分析报告课堂练习:完成财务分析报告界定问题表11.2. 明确关键问题 工具:按照MECE规则构建议题树 技巧:根据问题属性对问题分类/访问客户(分析报告使用者)课堂练习:以编制2022年财务分析报告例,明确关键问题和议题树1.3. 正确设定财务分析的具体课题案例7:设定ROE下降问题的具体课题1.4. 形成基本假设 工具:情景分析 技巧:关注重要性、相关性2. 制定计划(Plan)——好的计划既可以提高效率又能增强效果。2.1. 建立总流程图2.2. 明确工作内容2.3. 分工负责 工具:流程图和计划表 技巧:流程图和计划表融合——案例8:编制2021年财务分析报告的工作计划表3. 收集数据(Collect)3.1. 明确收集数据的范围、精度和方式3.2. 访谈、查阅收集数据3.3. 收集关键第三方和行业数据 技巧:通过草图呈现必要数据——案例9:草图呈现2021年财务分析报告数据4. 逻辑论证(Unsderstand)4.1.  分析数据和材料,并分类整理;4.2.  开展小组讨论,记录核心见解;4.3.  构建逻辑分析,验证假设 方法:对比——横向、纵向; 对标——行业、对手、理想 财务比率和百分比 工具:MECE/逻辑树/因果关系/Excel 技巧:重视关键性证据,区分证据相关性、合理保证 案例10:2021年财务分析报告的逻辑论证图表PART 4:财务分析报告撰写4.1. 撰写报告(Report) 方法:从结论说起 工具:金字塔原理/写作原则 技巧:TOPS——案例:年度财务分析报告课后练习:1. 简述问题的类型2. 简述发现问题和解决问题的逻辑思路3. 简述财务分析报告写作技巧

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