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陈代友:企业风险管理与内部控制

陈代友老师陈代友 注册讲师 82查看

课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 风险控制

课程编号 : 11818

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适用对象

本课程适合学习对象:企业董事长、总裁、总经理及其它中高层管理者、预算专员、财务人员、审计人员

课程介绍

《课程背景》                                                                 

当前的国际国内环境剧烈变化,市场竞争态势复杂多变,企业面临的重大经营风险和财务风险考验,如何通过风险管理控制不发生灾难性的财务风险?如何确保企业经营的效率和效果?

如何确保企业财务报告的可靠性? 如何保证企业遵守相关法律法规?是每一个企业必须解决的重大管理问题。

企业风险演变为灾难性后果都是一个过程。任何企业都应当实施健康管理,绩效和风险两手抓,两手都要硬。大多数破产的企业都是重视绩效而缺乏风险管控的企业,事实上中国企业普遍缺乏对风险的认识,更缺乏风险管理的技能,导致大多数企业的发展是数量增长型,可持续经营经营能力很弱,生命周期短。

本课程的目标是为学员提供一套完整的风险管理和内部控制的解决方案。

通过企业运作中的典型实例帮助学员明确主要业务活动中的控制要点、控制标准和控制方法。

《课程收益》

了解风险管理和内部控制发展沿革

掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法,评价内部控制的效果并进行改进;

提升管理层对内部控制自我评估的能力,建立有效的内部控制环境;

学会建立适合企业自身情况的内部控制系统的方法;

《课程特色》

本课程由实践经营丰富和理论造诣很深的资深培训讲师陈代友老师主讲。陈代友老师是中国注册会计师和注册税务师,具有大型外资企业和大型民营企业的集团营运总裁和财务总监的十多年实战经验和管理咨询、培训经历,是国内培训界和咨询界久负盛名的实战派财务专家。

陈代友老师跨专业、跨行业的工作背景和实践经验,铸就陈老师讲授的课程逻辑和内容与众不同,对企业现实的分析入木三分,能够从生产经营的各职能角度诠释管理会计的实践性问题,实用性很强。与讲师交流学习,回到工作岗位就可以学以致用。

风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式,精辟而简洁的总结,让你学习轻松愉快,收获多多。

本课程适合学习对象:企业董事长、总裁、总经理及其它中高层管理者、预算专员、财务人员、审计人员

《课程时长》

 
  1. 本课程最佳时长:2天(12学时)

《课程大纲》

PART 1:开启风险管理之门

1、是什么引起企业对风险管理的兴趣?

1)中国企业风险管理现状和风险成因分析

2)企业股东对企业风险管理和内部控制关心的四个问题?

案例1:风险管理失败的典型破产案例

2、风险管理、内部控制:原理、技术、术语

1)风险、控制;风险管理、内部控制

2)目标、风险、控制和审计的关系

3)风险管理、内部控制的关键术语

案例2:控制、风险、会计控制

案例3:应收账款的目标、风险、控制和审计

3、风险管理框架

1)COSO风险管理框架

(1) 风险管理整合框架;(2)持续风险管理流程;(3)一个基础、三道防线

2)央企风险管理流程指引

(1)五个目标;(2)一个流程;(3)一个体系;(4)一种文化

3)新版COSO风险管理框架的11项变化

案例4:存货风险管理流程

案例5:风险管理应用案例——战略规划、公司治理

4、内部控制框架

1)内部控制原理

(1)舞弊控制GONE理论;(2)行为控制五要素;(3)内部控制三个层级

(4)五个业务循环 (5)控制环境的十个最高属性 

2)COSO内部控制框架

(1) 内部控制环境;(2)风险评估;(3)控制活动;(4)信息与沟通;(5)监控

案例6:采购内部控制流程设计

3)财政部内部控制指引解读

5、风险管理技术方法和工具

1)定性分析方法(4种)

2)定量分析方法(4种)

3)定性定量结合方法(3种)

案例7:定性分析法

案例8:定量分析法

案例9:定性定量分析法

PART 2:建立有效的内部控制环境

1、环境控制目标

1)公司的风险与内部控制层级

(1)内部控制政策;(2)环境控制;(3)系统(应用)控制;(4)交易处理控制

2)环境控制十三项目标

2、公司治理实务

1)三种广泛被接受的公司治理模型;

2)公司治理政策、原则和目标;

2、建立内部控制环境

(1)管理层的内部控制(2)环境控制的组织结构 (3)环境控制计划 (4) 环境控制指导

3、计算机安全控制环境

案例10:安全保障组织结构

PART 3:实施有效的风险管理和内部控制

1、认清风险管理现状

1)收集企业风险管理初始信息

2)编制风险事件清单

3)评估企业风险、制作风险图谱,编制风险评估报告

(1)风险辨识;(2)风险分析;(3)风险评价;(4)风险模型

案例11:B公司风险评估报告

案例12:ICI评估方案

案例13:控制环境评估方案

案例14:控制活动评估方案

案例15:信息与沟通评估方案

案例16:监控组成部分评估方案

2、编制风险管理计划

1)风险管理计划概述

(1)风险管理计划的目标——风险偏好、风险承受度

(2)风险管理计划组织——高层参与者、职员参与者、职责与义务

(3)风险管理计划限制——时间范围、进展要求、分配的资源

2)编制风险管理计划

(1)风险评估模型——风险事件清单、区分机会和风险、风险地图(风险概率和风险影响)

(2)风险应对策略——关键成功要素的关键风险的应对策略

(3)内部控制措施——三个层级控制的控制措施

(4)信息沟通与监督计划——衡量标准和持续反馈

(5)应变计划——意外情况列表、提议的应变计划

案例17:风险管理计划

3、实施有效的内部控制活动

1、有效的经营活动控制综合程序

1)指导业务发展方向的规划流程

2)指导日常经营的计划预算流程

3)业绩至上文化的激励考核流程

案例18:华为公司战略规划流程

案例19:华为公司的计划预算流程

PART 4:关键业务活动风险识别与内部控制

1. 销售业务活动风险识别与内控

(1)控制点、授权、会计记录和资产保护

(2)关键控制流程

2)资金支付风险识别与内控

(1)控制点、授权、会计记录和资产保护

(2)关键控制流程

3)生产业务活动风险识别与内控

(1)控制点、授权、会计记录和资产保护

(2)关键控制流程

4)供应业务活动风险识别与内控

(1)控制点、授权、会计记录和资产保护

(2)关键控制流程

5)战略风险识别与内控

(1)战略风险清单与控制策略

(2)关键控制流程

(3)战略优化(年度检讨与修订)

课后练习:

  1. 简述研发业务风险清单及内控要点
  1. 简述销售业务风险清单及内控要点
  1. 简述战略风险清单及内控要点

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• 陈代友:业财融合:财务BP、工具和最佳实践
《课程背景》                                                                 大数据、人工智能、区块链、云计算、图像识别技术的迅猛发展,财务从核算的后台走向业务前台,会计核算从核算软件向智能化核算和报告迈进,企业管理阶层越来越期望财务赋能业务,帮助管理者量化管理决策,控制决策和执行风险,因此,重塑财务工作职能的浪潮高涨。如何引导财务走入业务现场,成为财务世界的时代课题。但财务融入业务的目的不明确,目标模糊,财务和业务职责边界不清晰,导致业务对财务人员深入业务现场消极对待,财务现场人员不知所措,处处碰壁。本课程是在深入研究标杆企业业财融合成功实践案例基础上系统归纳业财融合的目的、目标、思路、方法和实施工具,从业财融合理念、文化、方法、技能等全方位消除财务和业务融合障碍,促进业务积极主动拥抱财务,财务深度融入业务过程,提升财务数据、业务数据质量,确保财务报告的可靠性和促进财务转型成功,有效支撑经营管理决策,助力业务价值创造。《课程收益》了解业财融合的背景深刻理解业财融合的目的和目标掌握业财融合的方法、实施路径掌握业财融合的工具,提升业财融合技能《课程特色》本课程由实践经营丰富和理论造诣很深的资深培训讲师陈代友老师主讲。陈代友老师是中国注册会计师和注册税务师,具有大型外资企业和大型民营企业的集团营运总裁和财务总监的十多年实战经验和管理咨询、培训经历,是国内培训界和咨询界久负盛名的实战派财务专家。陈代友老师跨专业、跨行业的工作背景和实践经验,铸就陈老师讲授的课程逻辑和内容与众不同,对企业现实的分析入木三分,能够从生产经营的各职能角度诠释管理会计的实践性问题,实用性很强。与讲师交流学习,回到工作岗位就可以学以致用。风趣幽默的语言表达、生动务实的案例分享、交流互动式学习方式,精辟而简洁的总结,让你学习轻松愉快,收获多多。本课程适合学习对象:企业财务人员和业务人员《课程时长》 本课程最佳时长:2天(12小时)《课程大纲》PART 1:业财融合,破解财务工作迷思与困境财务工作,现状、迷思与困境——财务进步是一切进步的支撑——财务工作现状分析——财务工作的迷思与困境财务转型,路在何方?——聚焦两大目标才能发挥强大功效聚焦数据治理——数据是企业战略资源——数据清洁是最有效的风险控制——利用自动化、智能化和大数据分析技术降低管理的风险聚焦业务赋能——财务要懂业务,业务要懂财务——建设流程化和职业化的财经管理体系——加强风险控制和遵从性管理——有效合理管控税务风险和税负成本业财融合:思路、方法和工具什么是业财融合和财务BP?如何实施业财融合(思路和方法)?业财融合的关键工具是什么?财务BP:卓越财务BP的能力框架PART 2:业财融合,助力企业战略落地业务为主导,财务为监督——财务的独立性,担起“大坝”的责任——必须深入业务,结合业务场景实施财务综合管理——业务财务信息共享,有效支撑量化经营决策围绕价值创造,重建财经流程——战略规划流程目标、关键控制点——计划预算流程目标、关键控制点——销售业务流程目标、关键控制点——支付管理流程目标、关键控制点健全责任中心管控体系,分解目标、明确责任——分解目标、明确责任、简化管理、激活潜力——责任中心的设置与管控方法——利润中心运作机制加强计划、预算、核算体系建设,助推战略落地实施——计划预算核算要对准战略、支持作战——适应机会和变化,实行弹性预算——通过推进科学核算来改进经营管理PART 3:业财融合,提升业务价值创造1.   商务BP,如何支撑业务捕捉商机,控制合同风险?1.1.     财务BP如何协助商务人员分析商业机会,盈利机会?1.2.     财务BP如何审核合同,控制合同风险?1.3.     财务BP如何帮助商务人员管理客户关系数据信息?2.   销售BP,如何支撑销售活动创造高收益,降低收款风险?2.1.     财务BP如何帮助销售人员进行边际收益分析和定价?2.2.     财务BP如何与销售、商务人员协同作战管控收款风险?2.3.     财务BP如何管控业务“税务、发票、财务风险”?3.   生产BP,如何支撑生产活动降本增效,控制库存风险?3.1.     财务BP如何帮助生产管理人员实施成本预算?3.2.     财务BP如何帮助生产管理人员实施降本增效?3.3.     财务BP如何帮助生产管理人员实施库存管理?3.4.     财务BP如何精准分摊成本和精准成本分析?4.   研发BP,如何支撑研发活动控制研发成本,提升研发效用?4.1.     研发BP如何帮助研发项目的预算有效性,提高预算绩效?4.2.     研发BP如何协同研发人员管控研发费用?4.3.     研发BP如何协同研发人员精准分析研发项目费用分摊和效用分析?5.   供应BP,如何支撑采购供应决策,平衡管理负债和信用?5.1.     供应BP如何审查采购合同,评估合同风险?5.2.     供应BP如何协同采购控制采购成本?5.3.     供应BP如何精准分析采购成本?5.4.     供应BP如何协同采购管控负债和控制信用风险?PART 4:业财融合,增强项目绩效与风控项目BP,如何支撑项目“四算”工作?项目BP,如何帮助项目经理降本增效?项目BP,如何提高项目财务报告的可靠性?项目BP,如何提升项目风险管控,降低收款风险?课后练习:☐什么是业财融合?☐什么是财务BP?☐简述公司如何实施业财融合?

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