应对高净值人士税务风险的挑战与机遇
在当今税收政策日益复杂和严格的背景下，高净值人群面临着前所未有的税务风险。随着2019年新个人所得税法的实施，国家税务机关开始广泛应用大数据和云计算等现代技术手段进行风险监控和管理。对于高净值人士而言，如何在保证合规的前提下进行财富运营，降低税务风险成为了一个亟待解决的企业痛点。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
1）第一步：判定居民身份
2）第二步：判断是否属于需要办理汇算清缴的情形
3）第三步：确定是否有可继续享受的税前扣除
4）第四步：查询自己的缴税情况
5）第五步：确认办理方式--可自主选择
6）第六步：注意居民个人综合所得汇算清缴时间
7）第七步：确定接受年度汇算申报的税务机关
8）第八步：办理年度汇算退税、补税
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
行业需求与企业痛点分析
高净值人士通常拥有复杂的资产结构和多样化的收入来源，包括薪资、投资收益、股息等。这导致他们在税务申报和筹划方面需要面临更加复杂的法律法规和税务要求。传统的税务管理方式已经无法满足他们的需求，主要表现在以下几个方面：
- 税务合规压力增加：随着税务机关对高净值人群的关注加大，税务合规的要求也随之提高。高净值人士需要清晰了解并遵守新出台的税收政策，以避免因不合规而造成的罚款和法律责任。
- 税务筹划缺乏有效指导：高净值人士往往缺乏专业的税务顾问，导致他们在税务筹划时无法有效利用政策优势，实现财富的合理运作。
- 信息不对称：在税务政策的快速变化中，很多高净值人士无法及时获取相关信息，导致在进行税务筹划时缺乏必要的知识和工具。
以上痛点使得高净值人士在进行财富管理时面临诸多挑战。因此，针对这些需求，帮助他们掌握税务筹划的方法和技巧，成为了行业内的重要任务。
大数据时代的税务管理解决方案
在大数据和云计算的背景下，税务管理的模式和策略也发生了显著变化。企业需要利用数据分析工具，建立科学的税务风险防控体系，以应对日益复杂的税收环境。通过对税务数据的深度分析，高净值人士可以更好地理解税务机关的审查重点，从而制定切实可行的税务筹划方案。
具体来说，税务管理的解决方案可以包括：
- 税务风险评估：通过数据分析工具，对高净值人士的财务数据进行全面评估，识别潜在的税务风险点，帮助他们制定针对性的应对策略。
- 税务筹划方案设计：在充分理解税务政策的基础上，为高净值人士量身定制税务筹划方案，以实现税负的合理降低和财富的保值增值。
- 动态监控与调整：建立实时监控机制，根据税务政策的变化和个人财务状况的调整，及时修订筹划方案，确保高净值人士能够始终处于合规的状态。
课程内容与企业解决方案的契合
为解决高净值人士面临的税务风险与挑战，相关课程深入剖析了税务管理的各个方面，提供了切实可行的解决方案。课程内容不仅包括个人所得税法的发展及其基本原理，还重点强调了如何在大数据环境下应对税务风险。
在课程中，学员将掌握以下实用技能：
- 个税知识的全面理解：通过对我国个人所得税法发展历程的解析，学员能够掌握当前税法的基本原理，从而为后续的税务管理打下坚实的基础。
- 实操能力的提升：通过实例操作，学员能够学习如何进行综合所得汇算清缴，熟悉纳税申报的流程与注意事项，提升实际操作能力。
- 税务筹划的技巧：课程将分享多种税务筹划方法，帮助学员掌握如何合理安排收入，利用各类免税所得与不征税收入进行有效的税务规划。
此外，课程还会通过案例分析，帮助学员识别高净值人士常见的涉税风险，从而制定相应的应对策略。通过查前、查中、查后的全面分析，学员可以在实际操作中及时调整策略，降低税务风险。
课程的核心价值与实用性
上述课程不仅为高净值人士提供了理论知识，更注重实用性和可操作性。通过互动式学习，学员可以在实际案例中锻炼自己的税务管理能力，提升风险应对能力。具体而言，课程的核心价值体现在以下几个方面：
- 理论与实践的结合：课程将理论知识与实际操作相结合，确保学员能在实践中灵活运用所学知识。
- 定制化的学习体验：课程内容根据学员的具体需求进行调整，确保每位学员都能获得切合自身情况的指导和建议。
- 实战能力的提升：通过模拟演练和案例分析，学员的实战能力将得到显著提升，能够更好地应对复杂的税务环境。
综上所述，面对日益复杂的税务环境和高净值人士所面临的各种挑战，相关课程不仅提供了必要的理论知识，更为学员提供了实用的解决方案。通过学习相关的税务管理知识，高净值人士能够有效降低税务风险，确保财富安全，实现财富的合规与增值。这样的学习经历无疑将为他们的财富运营提供强有力的支持。
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