有效提升财务风险管控能力的关键策略

财务风险管控：企业可持续发展的基石

在现代企业运营中，财务风险管控已成为不可忽视的重要组成部分。正如稻盛和夫所言，"不懂财务，不能成为真正的经营者"，财务不仅是企业的红绿灯，更是决定企业生死存亡的重要因素。随着全球经济环境的不断变化，企业面临的财务风险愈加复杂，如何有效管控这些风险，已成为每位企业管理者必须面对的挑战。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

在当今企业管理中，财务与业务的深度融合已成为提升竞争力的关键。本课程通过生动的实务案例，帮助学员从业务视角重塑财务认知，掌握财务思维，消除业财矛盾。无论是高管还是中层管理者，都能在这里获得扎实的财务知识，识别并应对财务风险，从而

王悦 培训咨询

课程背景与目标

本课程旨在通过生动的实务案例，帮助学员理解财务风险对企业的危害，掌握基本的财务知识，识别业务过程中的财务风险及其特点。通过深入剖析三张财务报表，让学员能够从财务的角度重新审视业务和技术事项，提升其财务思维能力，从而为企业的可持续发展提供强有力的支持。

财务风险管控的重要性

财务风险的存在不仅影响企业的盈利能力，还可能导致企业的全面崩溃。以下是财务风险管控的重要性：

• 确保企业稳定运营：财务风险管控有助于企业识别和应对潜在的财务危机，保障企业的正常运作。
• 提高决策效率：通过对财务数据的分析，管理者能够做出更为科学的决策，降低决策失误的风险。
• 增强市场竞争力：熟悉财务风险的企业能够更加灵活地应对市场变化，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。
• 提升投资者信心：良好的财务风险管控能够增强投资者对企业的信心，提高企业的融资能力。

财务风险管控的主要内容

一、授权审批及体系构建

有效的授权审批机制是财务风险管控的基础。企业应当建立完善的授权审批体系，确保各项事务的合规性与透明度。通过对大船海工破产事件的分析，我们可以看到，缺乏合理的授权审批机制会导致严重的财务风险。

• 核心效率与风险的平衡：在企业运营中，效率与风险之间的平衡至关重要。过于集中或分散的决策机制都可能引发风险。
• 职务分离原则：应当遵循职务分离原则，避免出现权力过于集中，导致权力滥用的风险。
• 监督与审计机制：定期的监督与审计能够有效发现和防范潜在的财务风险。

二、财务账套管控要点

企业应当建立健全的财务账套管理制度，以确保财务信息的真实性和可靠性。安然事件的教训告诉我们，会计制度的重要性。企业在进行财务管理时，应关注以下几个方面：

• 会计制度的底层逻辑：了解行业特定会计处理的底层逻辑，有助于企业在财务报告中反映真实情况。
• 特殊会计处理事项：合理计提资产减值，分期确认收入，能够有效降低财务风险。
• 经营风险管控：通过经营指标分析、财务预警、核心KPI的设定来监控企业的经营风险。

三、资金风险管控与应对

资金是企业运营的血液，资金风险的防范至关重要。通过对新东方如何度过危机的分析，我们可以总结出企业资金风险的主要表现形式：

• 短贷长投风险：企业在融资时，应注意短期贷款与长期投资之间的匹配。
• 投资资金峰值风险：合理安排资金使用计划，避免资金在某一时点的峰值集中。
• 防范资金欺诈与盗用：建立内部控制措施，定期进行资金安全检查，确保资金的安全。

四、税务风险管理

税务风险的管理是企业财务风险管控的重要组成部分。通过对上市公司老板因税务问题被调查的案例分析，我们可以识别常见的税务风险：

• 主观逃税：企业应秉持合法纳税的原则，避免因逃税而导致的法律风险。
• 错误申报：确保财务数据的准确性，避免因错误申报而产生的税务风险。
• 多交冤枉税：通过合理避税手段，减轻企业税负，提升企业盈利能力。

五、预算管理风险与应对

预算管理是企业财务管控的重要工具，合理的预算管理能够有效降低财务风险。通过对一个典型预算失败案例的分析，我们可以总结出常见的预算管控风险：

• 费用花了利润没达成：预算的制定应与企业的实际经营目标相结合，确保预算的合理性。
• 预算激励失效：建立有效的预算激励机制，提升员工的预算执行力。
• 费用超支：通过科学的预算管理方法，如零基预算与滚动预算，控制费用超支的风险。

六、销售风险管控与应对

销售风险是企业在市场竞争中面临的重要挑战。通过对欧菲光销售风险案的分析，可以识别常见的销售风险：

• 销售计划风险：制定科学的销售计划，确保销售目标的合理性与可实现性。
• 应收账款风险：建立健全的客户信用管理制度，降低应收账款的风险。
• 业绩造假：通过审计监督，确保销售数据的真实性，避免业绩造假带来的影响。

七、采购风险管控与应对

采购是企业资金投入的重要环节，合理的采购管理能够有效降低财务风险。通过对大疆公司采购风险案的分析，我们可以总结出常见的采购风险：

• 采购计划风险：科学制定采购计划，避免因采购失误导致的财务损失。
• 招投标风险：确保招投标过程的透明性与公正性，降低招投标风险。
• 库存风险：通过库存监控，合理安排库存，降低库存成本。

八、财务内控体系与更新

财务内控体系是企业财务风险管控的核心。通过对巴林银行倒闭案的分析，我们可以识别常见的内控体系缺陷：

• 设计缺陷：在设计内控体系时，应充分考虑企业的实际情况，确保内控措施的有效性。
• 运行缺陷：定期检查内控措施的实施情况，确保其在实际运行中的有效性。
• COSO模型解析：理解COSO模型的内部控制框架，确保控制环境与控制活动的有效执行。

经营视角下的三大表解读

三张财务报表是企业财务状况的真实反映，通过对这三张表的解读，管理者能够更好地理解企业的经营状况。

解读资产负债表

资产负债表是了解企业偿债能力的重要工具。资产多并不代表企业富有，管理者应关注资产、负债与净资产的比例关系，以评估企业的财务健康状况。

读懂利润表

利润表反映了企业的盈利能力，收入高并不意味着利润就高。管理者应分析收入、成本费用与利润之间的关系，评估企业的盈利能力指标。

读懂现金流量表

现金流量表是衡量企业资金流动的重要指标，企业虽然利润高，但若现金流不足，依然可能面临财务危机。管理者应重视现金流的质量与抗风险能力，确保企业的可持续发展。

结语

财务风险管控是企业实现可持续发展的基石。通过全面掌握财务风险的识别与管控方法，企业能够在复杂的市场环境中稳健前行。只有将财务与业务深度融合，才能真正实现企业的长远发展。希望通过本课程的学习，学员们能够在实际工作中运用所学知识，提升企业的财务管理水平，确保企业的健康运营与发展。