提升财务思维训练，掌握理财成功秘诀

财务思维训练：重塑企业管理的核心能力

在现代企业管理中，财务思维不仅是财务人员的专属技能，它已经逐渐成为所有管理者、业务人员和技术骨干必备的核心能力。稻盛和夫曾指出：“不懂财务，不能成为真正的经营者。”这一观点深刻地揭示了财务与业务之间的密切关系。财务是企业运营的红绿灯，只有懂得如何在业务与财务之间找到平衡，企业才能真正实现可持续发展。

王悦：《掌控财务风险 赋能经营管理—给非财务人员的财务管理课》

在当今企业管理中，财务与业务的深度融合已成为提升竞争力的关键。本课程通过生动的实务案例，帮助学员从业务视角重塑财务认知，掌握财务思维，消除业财矛盾。无论是高管还是中层管理者，都能在这里获得扎实的财务知识，识别并应对财务风险，从而

王悦 培训咨询

课程背景：推动业财融合的必要性

在企业的运作中，财务与业务之间常常存在矛盾。许多财务人员因缺乏业务理解而无法为企业创造更大的价值，而业务人员又因对财务知识的匮乏而无法做出更科学的决策。为了提升企业的整体管理水平，消除这种“业财矛盾”，我们需要通过财务思维训练，帮助业务人员理解财务知识，培养财务人才的业务视角，形成业财融合的强大合力。

课程收益：从实践中学习财务思维

本课程通过生动的实务案例，帮助学员全面了解财务思维的内容。学员将从以下几个方面获得收益：

• 深入了解财务风险：通过案例分析，认识财务风险对企业的危害，从而增强风险防范意识。
• 掌握基本财务知识：了解业务过程中的财务风险及其特点，提升决策能力。
• 看懂三张财报：掌握资产负债表、利润表和现金流量表的基本解读，理解其对企业经营的反映。
• 提升综合能力：通过财务思维看待业务与技术事项，增强综合管理能力。

财务风险管控的核心要素

在企业管理中，财务风险是一个不可忽视的重要因素。有效的财务风险管控可以帮助企业识别潜在的风险点，制定相应的应对策略，保障企业的长远发展。

授权审批与风险平衡

授权审批是企业管理中至关重要的一环。如何在保障效率的同时有效控制风险，是企业管理者需要深思的问题。以大船海工的破产事件为例，该事件暴露出授权管理的缺失，导致了决策失误和资源浪费。

• 授权的核心在于效率与风险的平衡，管理者需明确权责分配，确保决策过程的透明性。
• 风险防控机制应与职务分离原则相结合，建立合理的监督与审计机制，确保企业内部控制的有效性。

财务账套管理

企业的财务账套是反映企业经济活动的“窗口”。安然事件的教训告诉我们，财务报表不仅要真实可靠，更要充分反映企业的经营状况。

• 会计制度的建立需要结合行业特定的会计处理逻辑，以确保财务数据的真实性。
• 管理报表与会计报表的差异，要求企业在财务管理中保持透明，避免数据的误导。

资金风险管控

资金是企业运营的血液，资金风险的管理至关重要。通过对新东方危机的分析，我们可以更好地理解企业资金风险的表现形式，如短贷长投的风险等。

• 企业应建立防范资金欺诈与盗用的内部控制措施，定期进行资金安全检查，确保资金的安全性。
• 制定合理的资金使用计划，避免投资资金峰值风险，保障企业正常运营。

税务风险管理

税务风险同样是企业需要关注的重要领域。通过对上市公司因税务问题被调查的案例分析，我们可以识别出常见的税务风险。

• 企业在税务处理过程中，需避免主观逃税和错误申报，确保合法纳税。
• 合理避税的策略可以帮助企业有效减少不必要的税务支出。

预算管理与销售风险控制

预算管理是企业财务管理的重要环节，能够有效地指导企业的资源配置。而销售风险的控制则是企业实现业绩目标的重要保证。

预算管理风险

预算管理的失败往往源于费用花了但利润未达成的局面。典型的预算管理方法，如零基预算与滚动预算，能够帮助企业更有效地配置资源。

• 建立合理的预算激励机制，确保费用的支出与企业目标相匹配。
• 通过项目优先级的划分，确保关键项目获得必要的资金支持。

销售风险管控

销售风险的出现往往与不科学的销售计划和客户信用管理有关。以欧菲光的销售风险案为例，企业应建立科学的销售计划，确保业绩目标的实现。

• 建立完善的客户信用管理体系，确保应收账款的安全性。
• 通过审计监督，确保销售政策的执行，防范业绩造假的风险。

采购风险与内控体系的优化

采购管理是企业运营中不可或缺的一部分，而完善的财务内控体系则能有效降低企业的运营风险。

采购风险管控

大疆公司的采购风险案例展示了采购计划、招投标及供应商选择中可能存在的问题。科学的采购计划能够有效降低这些风险。

• 建立合理的付款节奏管控，确保资金的合理流动。
• 加强对发票合规性和税点的监督，确保采购流程的合规性。

财务内控体系的更新

巴林银行倒闭案深刻反映了财务内控体系缺陷对企业的影响。企业需定期评估内控体系的有效性，确保风险可控。

• COSO模型提供了一个有效的内部控制框架，企业应根据自身情况进行灵活应用。
• 定期审计和监控机制应纳入企业的管理流程，确保内控体系的持续改进。

经营视角下的三大表解读

理解企业的财务状况，必须掌握资产负债表、利润表和现金流量表三大财务报表。这些报表不仅反映了企业的财务健康状况，更揭示了企业的经营问题。

解读资产负债表

资产负债表是反映企业财务状况的基础报表。企业的资产、负债和净资产构成了其偿债能力的重要依据。

• 资产大并不一定意味着企业富有，负债的比例同样是评估企业财务健康的重要指标。
• 企业管理者需定期分析资产负债表，识别潜在的财务风险。

读懂利润表

利润表是反映企业经营成果的核心报表，但收入高并不意味着利润就高。企业需要深入分析成本费用与利润之间的关系。

• 投入与产出的关系是评估企业盈利能力的关键，管理者需密切关注各项成本的控制。
• 通过利润表的分析，企业可以识别出盈利能力的弱点，及时调整经营策略。

读懂现金流量表

现金流量表则是反映企业生存能力的重要报表，企业的利润高并不意味着现金流充足。现金流被形容为企业的“血液”，其健康状况直接影响企业的运营。

• 企业应定期监测现金流量表，确保资金的合理流动。
• 通过对现金流的分析，企业可以识别出潜在的财务危机，及时做出调整。

总结

通过财务思维训练，企业不仅能够提升管理者和业务人员的财务素养，还能促进业财融合，增强企业的核心竞争力。在未来的企业管理中，财务思维将成为推动企业发展的重要驱动力。只有当每一位管理者、业务人员和技术骨干都具备良好的财务思维时，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。