在大数据时代，高净值人士的税务风险防范与节税策略
随着社会经济的快速发展和税收政策的不断改革，企业在税务管理上面临着前所未有的挑战。尤其是对于高净值人士来说，如何在法律框架内合理合规地进行财富运营，成为了一个亟待解决的难题。本文将深入探讨这一领域的痛点，分析行业需求，并探讨如何通过有效的税务筹划和风险管理来帮助企业解决这些问题。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
同时，考虑到商业银行是高净值人士的主要产品服务提供商。实务工作中，很多商业银行营销人员需要从降低涉税风险、节约纳税成本的角度来帮助高净值人士。但是由于缺乏专业系统的税法知识，导致商业银行营销人员无法精准地找到业务切入点，更无法提出真正为客户创造价值的方案。为了帮助商业银行营销人员解决这些困难，课程将结合银行相关产品服务，以营销切入点为抓手，系统讲解相关税法知识和节税实战方案。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
● 帮助商业银行营销人员掌握工资代发业务营销推广的方向和关键要点，提升其成交能力。
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：商业银行推广“工资代发”业务的常见问题
1.为什么企业不愿意委托银行进行“工资代发”？
2.通过银行“代发工资”究竟对企业是好事还是坏事？
3.商业银行营销推广“工资代发”业务的方向和关键是什么？
第一讲：最新税收征管动态研判
一、企业最新税收政策研判
1.征管新动态--税收大数据
2.下一步税收政策改革研判
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据
营销分析：如何从征管新动态中找到银行营销推广“工资代发”业务的方向？
二、企业主要税种知识概述
1.我国现行主要税种简介
2.中美税收结构与税制比较
第二讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
营销分析：为什么银行营销人员搞懂新个税是“工资代发”业务成功的第一步？
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
营销分析：如何从筹划节税的角度推广银行“工资代发”业务？
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
营销分析：如何从税务稽查的角度推广银行“工资代发”业务？
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
营销分析：如何通过银行“工资代发”等银行业务降低再次被税务稽查的风险？
课程要点总结
现场答疑解惑
企业痛点：高净值人士的税务风险
在新个人所得税法实施后，税务征管环境经历了深刻的变化。高净值人士的财富管理面临着越来越多的税务风险，特别是在大数据和云计算技术的运用下，税务机关对纳税人的监控能力显著增强。企业在这一背景下，常常会遇到以下几个痛点：
- 税务合规性不足：许多高净值人士对新税法的理解不够深入，导致在税务申报和筹划时出现纰漏。
- 税务稽查风险：高净值人士由于收入结构复杂，容易被税务机关重点关注，增加了被稽查的风险。
- 缺乏专业知识：商业银行的营销人员在为高净值客户提供服务时，往往缺乏系统的税法知识，无法有效识别和规避税务风险。
- 资金流动不透明：高净值人士的财富往往涉及多种资产和收入来源，资金流动的复杂性使得税务风险更加难以控制。
行业需求：提升税务管理能力
为了应对这些痛点，企业亟需提升税务管理能力，尤其是在高净值人士的财富运营方面。行业对税务筹划与风险管理的需求日益增加，具体体现在以下几个方面：
- 税务知识的普及与培训：企业需要通过系统的培训，提高员工的税务知识水平，特别是对新税法的理解与应用。
- 实操能力的提升：通过案例分析和实操演练，帮助企业员工掌握税务筹划的实用技巧，降低税务风险。
- 风险防控机制的建立：企业应建立完善的税务风险管理机制，通过数据分析和预警系统，及时识别和应对潜在的税务风险。
- 客户关系管理的优化：商业银行需要与高净值人士建立更紧密的关系，了解其财富管理需求，从而提供更具针对性的服务。
解决方案：系统化的税务筹划与风险管理
为了解决高净值人士面临的税务风险，企业可以借助系统化的税务筹划与风险管理方案。通过专业的税务培训和实操演练，企业可以有效提升员工的税务管理能力，具体措施包括：
税务政策的深入解读
企业需要定期对最新的税收政策进行深入解读，帮助员工了解个人所得税法的变化以及与之相关的税务风险。这种知识的普及不仅可以提高员工的专业素养，还可以增强企业对税务风险的防控能力。
实务案例分析
通过对实际案例的分析，帮助员工理解高净值人士在日常经营活动中可能遇到的税务问题。案例分析可以包括税务稽查的常见风险点、如何合理安排收入、如何利用税收优惠政策等，增强员工的实操能力。
税务筹划实操演练
在培训过程中，企业应设置实操演练环节，让员工在模拟环境中进行税务筹划的计算与申报。这种实践不仅能提高员工的操作能力，还能让他们在实际工作中更加自信地处理复杂的税务问题。
风险管理机制的建立
企业应建立健全的税务风险管理机制，通过数据监测和风险预警，及时识别和应对潜在的税务风险。这种机制的建立可以帮助企业在面对突发的税务稽查时，迅速作出反应，减少损失。
课程的核心价值与实用性
通过上述的分析，我们可以看到，当前高净值人士在税务管理中面临的挑战和需求是多方面的。系统化的税务筹划与风险管理方案不仅可以帮助企业更好地应对这些挑战，还能有效提升员工的专业素养和实操能力。
在这方面，课程的设计旨在满足企业的实际需求，通过多样化的教学方式，包括理论讲授、案例分析、实操演练等，确保参与者能够在实际工作中灵活运用所学知识，提升税务管理能力。在企业日益重视税务合规与风险管理的背景下，这样的课程具备了重要的实用性与价值。
总结来说，针对高净值人士的税务风险防范与节税策略，不仅是企业合规经营的需要，更是维护客户利益、提升服务质量的重要手段。通过系统化的培训和实操演练，企业能够在复杂的税务环境中稳步前行，有效防范风险，实现财富的保值与增值。
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