应对高净值人士的税务挑战：大数据时代下的最佳实践
在当今快速变化的税务环境中，尤其是面对高净值人士，企业在税务管理上面临着诸多挑战。随着新个人所得税法的实施以及税收征管体制的不断改革，企业需要更加精细化地管理税务风险，以确保财富的安全与增值。大数据与云计算技术的引入，给税务管理带来了前所未有的机遇和挑战，也促使企业必须及时调整其税务策略。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
同时，考虑到商业银行是高净值人士的主要产品服务提供商。实务工作中，很多商业银行营销人员需要从降低涉税风险、节约纳税成本的角度来帮助高净值人士。但是由于缺乏专业系统的税法知识，导致商业银行营销人员无法精准地找到业务切入点，更无法提出真正为客户创造价值的方案。为了帮助商业银行营销人员解决这些困难，课程将结合银行相关产品服务，以营销切入点为抓手，系统讲解相关税法知识和节税实战方案。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
● 帮助商业银行营销人员掌握工资代发业务营销推广的方向和关键要点，提升其成交能力。
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：商业银行推广“工资代发”业务的常见问题
1.为什么企业不愿意委托银行进行“工资代发”？
2.通过银行“代发工资”究竟对企业是好事还是坏事？
3.商业银行营销推广“工资代发”业务的方向和关键是什么？
第一讲：最新税收征管动态研判
一、企业最新税收政策研判
1.征管新动态--税收大数据
2.下一步税收政策改革研判
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据
营销分析：如何从征管新动态中找到银行营销推广“工资代发”业务的方向？
二、企业主要税种知识概述
1.我国现行主要税种简介
2.中美税收结构与税制比较
第二讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
营销分析：为什么银行营销人员搞懂新个税是“工资代发”业务成功的第一步？
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
营销分析：如何从筹划节税的角度推广银行“工资代发”业务？
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
营销分析：如何从税务稽查的角度推广银行“工资代发”业务？
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
营销分析：如何通过银行“工资代发”等银行业务降低再次被税务稽查的风险？
课程要点总结
现场答疑解惑
行业需求与企业痛点
高净值人士的财富管理不仅涉及投资与消费，更加关乎税务筹划与风险防范。企业在帮助高净值客户进行财富增值的过程中，往往忽视了税务合规的重要性。在这种情况下，企业面临的主要痛点包括：
- 税务合规压力：随着税收征管的严格，企业需要面对税务稽查的风险，若未能合规，可能面临高额的罚款与法律责任。
- 知识缺口：许多商业银行的营销人员缺乏系统的税法知识，这使得他们在为客户提供服务时无法精准识别潜在的税务风险与节税机会。
- 客户信任危机：若企业不能提供有效的税务建议，客户可能会对其专业能力产生质疑，进而影响客户关系与业务发展。
高净值人士的税务风险与机遇
高净值人士在财富运营中，面临着各种风险与机遇。税务稽查的高风险点包括：
- 不当的收入申报：如未按规定申报个人收入，可能导致补税与罚款。
- 利用个人账户处理公司账务：这不仅违反税务规定，还可能引发法律问题。
- 资产配置不当：未能合理规划资产配置，可能导致资产价值缩水与税务负担加重。
然而，正确的税务筹划方法可以帮助高净值人士有效降低税务风险，优化财富结构。比如，利用合法的税收优惠政策、进行合理的收入安排、探索跨境税务筹划等，都是值得考虑的策略。
解决方案：专业的税务知识与实战能力
在面对日益复杂的税务环境时，企业需要依靠专业的税务知识来指导高净值人士的财富运营。通过系统的学习，企业可以帮助营销人员与管理者掌握必要的税务规则与实务操作，从而提升其为客户创造价值的能力。
课程内容从多个维度深入探讨了高净值人士的税务筹划，包括：
- 最新税收政策解读：深入分析税务改革带来的变化，帮助企业及时调整应对策略。
- 个税汇算清缴的实操训练：通过案例分析与实操演练，提高税务处理的准确性与效率。
- 风险识别与应对策略：帮助企业提前识别潜在的税务风险，并制定相应的应对方案。
核心价值与实用性分析
通过课程的学习，企业不仅能够提升员工的税务管理能力，还能有效降低客户的税务风险，维护客户的利益。以下是课程的核心价值：
- 系统性知识构建：为企业提供全面的税务知识体系，帮助员工理解税务政策的变迁与实务操作的要点。
- 实战能力提升：通过案例分析与实操演练，增强员工的实战能力，使其能够在实际工作中更加游刃有余。
- 风险防范机制：帮助企业建立有效的税务风险防范机制，降低因税务问题带来的潜在损失。
在未来的税务管理中，企业需要更加关注高净值人士的税务需求，通过专业的知识与技能提升，不断优化客户的财富运营策略。这不仅有助于增强企业的市场竞争力，更能为高净值客户提供更加全面、专业的服务，实现双赢。
结语
在大数据时代，税务管理的复杂性与重要性愈加凸显。企业必须不断更新税务知识，提升实战能力，从而有效应对高净值人士面临的税务挑战。通过系统的学习与实践，企业可以实现财富的安全与增值，为客户创造更大的价值。
未来，税务管理将不再只是合规的要求，更是企业为客户提供差异化服务的重要领域。只有将税务风险管理与财富运营紧密结合，企业才能在竞争中立于不败之地。
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刘建平
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