应对高净值人士税务风险的挑战
随着经济的发展和社会的进步，越来越多的高净值人士面临着复杂的税务环境。在新税法实施后，税收政策的变化和大数据技术的普及，使得个人所得税的征管方式发生了根本性的转变。高净值人群不仅需要关注财富的积累，更面临着如何合理、合法地进行财富运营和税务筹划的重要课题。这些都促使企业和个人必须重新审视税务风险，尤其是在涉及个人财富管理的过程中，如何有效防范税务风险成为了当务之急。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
同时，考虑到商业银行是高净值人士的主要产品服务提供商。实务工作中，很多商业银行营销人员需要从降低涉税风险、节约纳税成本的角度来帮助高净值人士。但是由于缺乏专业系统的税法知识，导致商业银行营销人员无法精准地找到业务切入点，更无法提出真正为客户创造价值的方案。为了帮助商业银行营销人员解决这些困难，课程将结合银行相关产品服务，以营销切入点为抓手，系统讲解相关税法知识和节税实战方案。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
● 帮助商业银行营销人员掌握工资代发业务营销推广的方向和关键要点，提升其成交能力。
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：商业银行推广“工资代发”业务的常见问题
1.为什么企业不愿意委托银行进行“工资代发”？
2.通过银行“代发工资”究竟对企业是好事还是坏事？
3.商业银行营销推广“工资代发”业务的方向和关键是什么？
第一讲：最新税收征管动态研判
一、企业最新税收政策研判
1.征管新动态--税收大数据
2.下一步税收政策改革研判
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据
营销分析：如何从征管新动态中找到银行营销推广“工资代发”业务的方向？
二、企业主要税种知识概述
1.我国现行主要税种简介
2.中美税收结构与税制比较
第二讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
营销分析：为什么银行营销人员搞懂新个税是“工资代发”业务成功的第一步？
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
营销分析：如何从筹划节税的角度推广银行“工资代发”业务？
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
营销分析：如何从税务稽查的角度推广银行“工资代发”业务？
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
营销分析：如何通过银行“工资代发”等银行业务降低再次被税务稽查的风险？
课程要点总结
现场答疑解惑
行业需求与企业痛点
在当今的税务环境中，企业和高净值人士普遍面临着以下几个痛点：
- 税务政策的复杂性：税法的更新频繁且复杂，不同的政策适用于不同的情况，导致许多企业和个人难以理解如何合规操作。
- 稽查风险的加大：随着税务机关在数据分析和稽查手段上的提升，企业和高净值人士的涉税行为更容易受到关注，导致潜在的税务风险显著增加。
- 缺乏专业知识：许多企业的管理层和财务人员缺乏系统的税法知识，无法有效识别和应对税务风险，可能导致不必要的经济损失。
面对这些挑战，高净值人士需要制定出更为科学和有效的策略，以确保其财富的安全和增值。同时，商业银行作为高净值客户的主要服务提供商，也亟需提升其营销人员的税务专业能力，以便为客户提供更具价值的服务。
税务风险的来源与影响
高净值人士的税务风险主要来源于以下几个方面：
- 个税稽查：高净值人士的收入来源多样，容易引起税务机关的关注。如何合理申报收入，降低被稽查的风险，成为了重要课题。
- 不当筹划：在缺乏专业指导的情况下，个体可能会采用不合规的税务筹划方式，导致更大的法律风险。
- 信息不对称：由于税收政策的复杂性和不断变化，很多高净值人士无法及时获取有效的信息，从而影响其财务决策。
因此，企业和个人都必须关注这些潜在风险，并采取积极的措施加以应对，以避免给自身带来不必要的损失。
解决方案：体系化的税务筹划与风险管理
为了帮助高净值人士和商业银行营销人员有效应对这些挑战，系统化的税务筹划与风险管理显得尤为重要。通过学习和掌握相关的税法知识，企业和个人能够更好地理解当前税务政策的动向，从而制定出合理的税务筹划方案。
具体而言，以下几个方面可以成为解决高净值人士税务风险的有效策略：
- 了解新税法：通过深入学习新个税法及相关政策，高净值人士可以更好地理解个税的计算规则和申报要求，从而避免因不熟悉政策而导致的税务风险。
- 合理安排收入结构：对高净值人士而言，合理的收入结构安排不仅可以合法避税，还能提高个人财务的灵活性。例如，利用免税收入和不征税收入的机会，最大限度地减少个人所得税负担。
- 风险识别与应对：通过对常见涉税风险的识别与分析，高净值人士能够提前做好准备，采取相应的应对措施，降低因税务稽查而带来的经济损失。
课程的核心价值与实用性
上述的解决方案并不是一蹴而就的，而是需要系统的学习与实操。在这一过程中，针对高净值人士的税务风险防范与节税策略特别设计的课程，能够有效帮助企业和个人解决面临的税务问题。
通过对最新税收政策的分析，学习如何利用大数据进行风险管理，以及掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，参与者将能够提高自身的税务风险防控能力。同时，课程还结合实际案例进行分析，帮助参与者更好地理解和应用相关的税务知识。
此外，课程通过互动的方式，促进参与者之间的讨论与分享，使得学习不再局限于理论，能够更好地结合实际操作，为高净值人士和商业银行的营销人员提供实用的工具和方法。
总结
在如今快速变化的税务环境中，高净值人士和企业必须认真面对税务风险，采取有效的措施进行防范。通过系统化的学习与实操，参与者不仅能够提高自身的税务专业能力，更能在复杂的税务环境中找到合规、合理的财富运营之道。
综上所述，掌握税务筹划的技巧和策略，不仅是高净值人士保护自身财富的必要手段，也是商业银行提升服务质量、增强市场竞争力的重要途径。在这个大数据驱动的时代，懂得如何利用数据和政策进行聪明的财富管理，将是未来成功的关键。
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