高净值人士税务风险防范及节税策略的必要性
随着国家税务政策的不断改革和技术的快速发展，企业和高净值人士面临的税务环境正在发生深刻变化。2019年1月1日实施的新个人所得税法，以及CRS（共同报告标准）、金税三期等一系列政策，标志着税务管理进入了一个以大数据和云计算为基础的新阶段。这些变革不仅提高了税务机关对纳税人的监控能力，也使得高净值人群的纳税风险显著增加。在这样的背景下，如何合理合规地进行财富运营，成为了许多企业及个人必须面对的挑战。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
同时，考虑到商业银行是高净值人士的主要产品服务提供商。实务工作中，很多商业银行营销人员需要从降低涉税风险、节约纳税成本的角度来帮助高净值人士。但是由于缺乏专业系统的税法知识，导致商业银行营销人员无法精准地找到业务切入点，更无法提出真正为客户创造价值的方案。为了帮助商业银行营销人员解决这些困难，课程将结合银行相关产品服务，以营销切入点为抓手，系统讲解相关税法知识和节税实战方案。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
● 帮助商业银行营销人员掌握工资代发业务营销推广的方向和关键要点，提升其成交能力。
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：商业银行推广“工资代发”业务的常见问题
1.为什么企业不愿意委托银行进行“工资代发”？
2.通过银行“代发工资”究竟对企业是好事还是坏事？
3.商业银行营销推广“工资代发”业务的方向和关键是什么？
第一讲：最新税收征管动态研判
一、企业最新税收政策研判
1.征管新动态--税收大数据
2.下一步税收政策改革研判
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据
营销分析：如何从征管新动态中找到银行营销推广“工资代发”业务的方向？
二、企业主要税种知识概述
1.我国现行主要税种简介
2.中美税收结构与税制比较
第二讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
营销分析：为什么银行营销人员搞懂新个税是“工资代发”业务成功的第一步？
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
营销分析：如何从筹划节税的角度推广银行“工资代发”业务？
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
营销分析：如何从税务稽查的角度推广银行“工资代发”业务？
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
营销分析：如何通过银行“工资代发”等银行业务降低再次被税务稽查的风险？
课程要点总结
现场答疑解惑
行业需求与企业痛点分析
当前，许多企业在税务管理方面面临诸多痛点，包括：
- 税务合规性不足：由于缺乏专业的税务知识，企业在日常运营中容易出现税务合规性问题，导致受到税务稽查和处罚。
- 节税意识淡薄：企业对节税的认知不足，往往错失了合法的税收优惠政策，导致不必要的税务支出。
- 高净值人士的复杂财富结构：高净值人群的财富结构复杂，涉及的税务问题更为繁琐，如何合理规划成为一大难题。
- 税务稽查风险增加：随着税务机关对数据的深度挖掘，高净值人士的税务稽查风险显著增加，许多人面临着意想不到的税务责任。
面对这些挑战，企业亟需找到有效的解决方案，以降低税务风险并实现财富的增值。
提升企业税务管理能力的策略
为了解决上述痛点，企业可以从以下几个方面入手，提升税务管理能力：
- 系统学习税法知识：通过系统的培训和学习，增强企业员工尤其是财务人员的税法知识，使其能够更好地理解和应对税务问题。
- 建立完善的税务管理体系：企业应建立健全的税务管理制度，确保所有税务行为的合规性和合理性。
- 优化税务筹划：高效的税务筹划可以帮助企业合法降低税负，合理利用各类税收优惠政策，实现财富的保值增值。
- 积极应对税务稽查：建立应急预案，提升企业在面临税务稽查时的应对能力，降低稽查带来的损失。
如何有效应对税务风险与节税
在税务风险日益增加的背景下，企业必须增强应对能力，尤其是在高净值人士个税改革的过程中，需要更加注重合理的税务筹划。有效的税务筹划不仅可以降低税务风险，还能为企业带来可观的经济利益。
为了帮助企业和高净值人士掌握必要的税务知识和实操技能，相关课程提供了全面的税务知识体系和实务案例分析。通过详细阐释个税改革的背景及其对高净值人士的影响，课程帮助参与者理解如何在日常经营中进行有效的税务筹划。
税务风险识别与应对
企业首先需要识别常见的税务风险，包括：
- 使用个人账户接收公司款项。
- 股东借款未还的情况。
- 公司名义下的个人消费报销。
- 虚开发票以减少企业经营成本。
了解这些风险后，企业可以制定相应的应对策略，例如通过完善企业财务制度、加强员工培训等方式，防患于未然。
节税方案设计与实施
为了实现节税，企业可以从多个方面进行规划：
- 合理利用各类免税和不征税收入，如差旅津贴、福利费等，可以有效降低个人所得税的缴纳。
- 年终奖的节税安排，通过合理的计算和安排，避免因奖金太高而导致的高税负。
- 利用税收洼地，寻找合法的节税机会，避免补税风险。
通过对这些节税方法的学习和实践，企业能够在合法合规的前提下，有效降低税务负担，提升整体经济效益。
课程的核心价值与实用性
通过系统的学习与实操，参与者将掌握以下核心能力：
- 深化对税法的理解：课程内容涵盖了最新的税收政策和税务管理动态，使参与者能够及时掌握税务法规的变化。
- 增强风险识别能力：通过案例分析，参与者能够识别高净值人士常见的税务风险，提升防范意识。
- 实用的节税技巧：课程提供多种节税策略的具体实施方法，帮助参与者在实际操作中灵活运用。
- 提升应对税务稽查的能力：参与者将学习如何在面临税务稽查时，有效应对与处理各类问题，减少损失。
综上所述，在当前复杂的税务环境下，企业和高净值人士必须重视税务管理与筹划。通过专业系统的学习和实践，切实提升税务风险防范与节税能力，确保财富的安全与增值。这样的课程不仅为参与者提供了宝贵的知识，更为企业的长远发展奠定了坚实的基础。
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