高净值人士的税务风险管理与节税策略
在当前的商业环境中，税务管理已成为企业尤其是高净值人士的一个重要关注点。随着2019年新个人所得税法的实施，以及相关税收政策的不断革新，企业面临着前所未有的税务挑战和机遇。大数据和云计算的引入使得税务机关能够更有效地进行风险分析和管理，这意味着高净值人士的财富运营需要更加精细化的税务筹划，以确保资产的安全和合规。
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
同时，考虑到商业银行是高净值人士的主要产品服务提供商。实务工作中，很多商业银行营销人员需要从降低涉税风险、节约纳税成本的角度来帮助高净值人士。但是由于缺乏专业系统的税法知识，导致商业银行营销人员无法精准地找到业务切入点，更无法提出真正为客户创造价值的方案。为了帮助商业银行营销人员解决这些困难，课程将结合银行相关产品服务，以营销切入点为抓手，系统讲解相关税法知识和节税实战方案。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
● 帮助商业银行营销人员掌握工资代发业务营销推广的方向和关键要点，提升其成交能力。
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：商业银行推广“工资代发”业务的常见问题
1.为什么企业不愿意委托银行进行“工资代发”？
2.通过银行“代发工资”究竟对企业是好事还是坏事？
3.商业银行营销推广“工资代发”业务的方向和关键是什么？
第一讲：最新税收征管动态研判
一、企业最新税收政策研判
1.征管新动态--税收大数据
2.下一步税收政策改革研判
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据
营销分析：如何从征管新动态中找到银行营销推广“工资代发”业务的方向？
二、企业主要税种知识概述
1.我国现行主要税种简介
2.中美税收结构与税制比较
第二讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
营销分析：为什么银行营销人员搞懂新个税是“工资代发”业务成功的第一步？
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
营销分析：如何从筹划节税的角度推广银行“工资代发”业务？
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
营销分析：如何从税务稽查的角度推广银行“工资代发”业务？
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
营销分析：如何通过银行“工资代发”等银行业务降低再次被税务稽查的风险？
课程要点总结
现场答疑解惑
行业痛点分析
高净值人士的财富管理不仅仅是财富增值的问题，更是如何在合规的前提下进行合理的税务筹划。随着税务环境的日益复杂，许多高净值人士在进行财富运营时面临以下几个主要痛点：
- 税务风险的增加：新税法的实施和税务机关的强化管理，使得高净值人士在税务方面的风险显著上升。很多人在不知情的情况下就可能触犯了相关税法。
- 缺乏专业知识：许多高净值人士对复杂的税务政策缺乏深入了解，导致在进行财富运营时无法有效规避风险，甚至可能面临高额罚款。
- 资金流动与税务合规的矛盾：高净值人士在进行投资或资金流动时，往往需要在快速反应与遵循税务合规之间寻找平衡。
- 税务筹划的复杂性：税务筹划不仅需要专业的知识，还需要对个人资产进行合理的布局，许多人在这方面的能力不足，导致税务负担加重。
税务风险管理与筹划的必要性
针对上述痛点，企业和高净值人士需要进行系统的税务风险管理与筹划。这不仅关乎到个人财富的安全，还影响到企业的整体运营效率。通过有效的税务筹划，可以实现以下几个目标：
- 降低税务风险：通过对税务政策的深入理解和应用，帮助高净值人士识别潜在的税务风险，并采取有效的应对策略。
- 节约税务成本：合理的税务筹划可以帮助高净值人士在合法范围内减少税务支出，从而提升财富的增值能力。
- 提高合规性：了解税务政策的变化，确保在财富运营过程中不触犯税法，维护个人及企业的良好声誉。
- 增强市场竞争力：通过完善的税务筹划，企业能够在市场中保持更强的竞争力，吸引更多的投资。
课程的核心价值与实用性
在面对复杂的税务环境时，很多高净值人士和企业管理者需要专业的指导和支持。通过系统的学习和实操演练，他们能够掌握最新的税务政策，并学会如何在实际操作中进行有效的税务筹划。以下是这一课程在帮助企业和高净值人士解决税务问题方面的几个核心价值：
- 全面了解税务政策：课程将详细介绍最新的个人所得税法及相关税收政策的变化，帮助学员深入理解税务机关对纳税人的要求。
- 实战案例分析：通过对实际案例的分析，学员能够清晰地识别高净值人士在税务筹划中的常见问题，并学习如何应对。
- 掌握税务稽查技巧：课程中将提供应对税务稽查的实用技巧，帮助高净值人士在遭遇稽查时能够从容应对，降低风险。
- 提升营销能力：商业银行的营销人员将学习如何通过税务筹划为客户创造价值，提升与高净值人士的业务往来。
具体内容与实施方式
该课程内容丰富，通过多种形式的互动教学，确保参与者能够充分吸收知识。以下是课程的主要内容与实施方式：
- 税收政策动态分析：讲解最新的税收政策，分析政策背后的逻辑，帮助学员理解税务环境的变化。
- 个人所得税基础知识：介绍个人所得税的分类与计算方法，特别是专项附加扣除的相关内容，确保学员能够掌握个税的基本原理。
- 实操演练：通过实例操作，让学员亲自体验综合所得汇算清缴的流程，加深对税务处理的理解。
- 税务筹划策略：分享各种个人所得税的筹划方法，帮助学员寻找合法的节税途径。
- 风险防范与应对：针对高净值人士常见的涉税风险进行分析，并提供相应的应对策略，以防范未来可能遇到的税务风险。
在课程结束后，参与者将能够更有效地应对复杂的税务环境，提升自身的税务管理和筹划能力。同时，商业银行的营销人员也能够更好地为高净值客户提供专业的服务，增强客户粘性，提升成交能力。
总结
在当今快速变化的税务环境中，税务风险管理与节税策略不仅是高净值人士保护财富的重要手段，也是企业管理者提升竞争力的关键。通过系统的学习与实践，参与者将能够掌握应对各种税务挑战的能力，确保自身的财富在合规的框架下实现保值增值。有效的税务筹划不仅能降低税务支出，还能为企业的可持续发展提供有力支持。因此，深入学习税务知识，提升税务管理能力，已成为高净值人士和企业管理者在新经济时代不可或缺的任务。
免责声明：本站所提供的内容均来源于网友提供或网络分享、搜集，由本站编辑整理，仅供个人研究、交流学习使用。如涉及版权问题，请联系本站管理员予以更改或删除。
刘建平
培训咨询
