风险控制企业内训

在现代化进程中，法治成为推动企业健康发展的基石。本课程由李皖彰老师主讲，结合法律、经济与管理的多维视角，深入探讨企业内控及合规管理的重要性。通过丰富的实践案例与法律解析，学员将提升对法律法规的认知，培养合法合规经营的理念，从而增

在当前瞬息万变的商业环境中，有效的内部控制与风险管理至关重要。本课程以理论与实践相结合的方式，深入分析合规管理的核心知识与技能，帮助学员提升法律法规认知和合规意识。李皖彰老师凭借丰富的管理咨询经验与法律背景，将以生动的案例和实用

在金融行业面临复杂多变的风险环境时，提升合规意识和法律知识显得尤为重要。本课程由李皖彰老师主讲，他不仅拥有深厚的法学和经济学背景，还有丰富的实践经验。课程将深入探讨金融机构的合规管理与风险控制，结合最新法律法规，帮助学员增强法律

在瞬息万变的商业环境中，企业必须具备强大的合规、内控与风险管理能力，以应对日益复杂的挑战。本课程将深入探讨内控与合规管理的重要性，结合实际案例，帮助学员掌握核心知识与技能。由具有丰富实践经验的李皖彰老师授课，他将法律与管理知识生

在中国式现代化发展的新阶段，金融领域面临着越来越复杂的法律风险与合规挑战。本课程由李皖彰老师主讲，结合丰富的实践经验与理论知识，深入剖析金融风险管理与合规经营的重要性。课程内容涵盖商业银行的法律风险、合规体系建设以及消费者权益保

在当今风险与机遇并存的商业环境中，企业合规与内控管理显得尤为重要。这门课程由李皖彰老师主讲，汇集了法学、经济学和商科的深厚知识背景，结合丰富的实践经验，帮助学员深入理解法律法规及合规管理的精髓。课程内容紧贴时代脉搏，涵盖商业刑事

在当今快速变化的商业环境中，企业面临的法律风险和合规挑战愈加复杂。此课程由李皖彰老师主讲，结合丰富的实践经验和深厚的法学、经济学背景，深入剖析法律法规及其在企业管理中的应用。通过系统化的教学，学员将提升对法律合规的认知，增强内部

在瞬息万变的商业环境中，企业面临着众多挑战，内部控制与风险管理显得尤为重要。本课程不仅深入剖析了内控与风险管理的理论基础，还结合实际案例，让学员掌握应对复杂局面的核心技能。李皖彰老师凭借丰富的实践经验，将法律知识与管理理念巧妙融

在当前瞬息万变的商业环境中，企业面临着多重挑战，内控与风险管理显得尤为重要。本课程将深入探讨企业内控与风险管理的理论与实践，帮助学员有效识别和应对风险，提升合规意识，实现企业的长久发展。李皖彰老师凭借丰富的管理咨询经验和深厚的法

课程背景： 近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。业内专家表示，从技术层面而言，通过多维度搜集纳税人的“数据脚印”，将企业成立以来存在的涉税问题、行为、环节进行税务风险测定，勾勒出企业的行为特点，还原企业真实的业务逻辑，进而给企业“画像”。对税务机关而言，这并不是什么难事。在不久前结束的“智税·2019”大数据竞赛上，国家税务总局深圳市税务局代表队，在短短几个小时的时间里，围绕增值税、企业所得税、财产和行为税三类减税降费政策，建立起数据模型，对庞杂的数据进行深入分析，最终，从全国、行业和单户企业三个维度，勾勒出纳税人一系列“风险画像”。而这，仅仅是税务机关大数据分析实力的一个缩影。放眼全国，新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。原本看似没有价值的数据，通过关联、解析变成了有价值的数据资产，再经由模型分析，可形成逐渐清晰的个体用户画像及群体特征。 在“人工智能”+“大数据”税收征管的大背景下，企业的经营行为越来越透明化，对税务合规的要求也随之变得更高。当下，税收征管越来越智能化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易。企业应该更加注重对潜在税务风险的提前防控。 课程收益： 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析税收大数据下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险。 帮助学员从企业三大税种（增值税、企业所得税、个人所得税）把控存在的涉税风险，并了解合理的节税策略安排。 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。 课程时间：1天，6小时/天 课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。 课程大纲 第一讲：企业最新税收政策研判 一、企业最新税收政策解读 1.征管新动态--税收大数据 2.两会后最新税收政策解读 3.下一步税收政策改革研判 播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据 二、企业主要税种知识概述 1.我国现行主要税种简介 2.中美税收结构与税制比较 第二讲：增值税税收风险防范与应对 一、与纳税人资格、起征点有关的税务风险 1. 小规模纳税人与一般纳税人的对比分析 风险防范：不得抵扣进项税的特殊情况 节税策略：数据测算判断&综合因素判断 2.个人和个体户的起征点 风险防范：及时进行税务登记 3.小规模纳税人的起征点 风险防范：代开/自开增值税专用发票不享受起征点免税政策 节税策略：分立企业、调节销售额 4.一般纳税人的起征点 风险防范：不享受起征点免税政策，进项税额要有效管控 二、销项税额处理方面的税务风险 1.纳税义务发生时间确定有误 案例分析：不是每一笔收入都是先收钱后缴税 风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险 2.视同销售处理不当 3.价外费用处理不当 4.兼营与混合销售处理不当 5.未确保销售收入完全性 1）企业常见应计收入而未计导致少缴增值税的10种情形 三、进项税额处理方面的税务风险 1.抵扣凭证有哪些？有什么要求 2.进项抵扣方面的最新政策梳理 四、发票使用管理方面的税务风险 1.应开发票而未开发票的税务风险与应对 2.错开发票的税务风险与应对 3.丢失发票的税务风险与应对 第三讲：企业所得税税收风险防范与应对 一、企业纳税主体选择策略 1.企业不同阶段纳税主体选择策略 1）设立时：选择公司还是非公司？ 案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比 2）扩张时：选择分公司还是子公司？ 案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比 2.风险防范与应对 风险防范：我国现有企业组织类型对比分析 节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？ 二、企业所得税基本原理 1.企业所得税基本原理 2.风险防范与应对 风险防范：查账征收与核定征收对比分析 实战建议：合理利用不同征收方式，寻找最优纳税方案 三、收入事项的税务风险 1.收入确认的原则 1）税法关于收入确认的具体规定 风险防范：不同情况下收入类型的对比分析 四、扣除事项的税务风险 1.准予在计算应纳税所得额时扣除的内容 2.扣除原则和范围 1）税前扣除遵循的原则 2）准予税前扣除的范围 风险防范：税前扣除应注意的“三大纪律” 3.扣除项目及标准 1）税前扣除项目及标准总结 工具演示：2019年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表 2）企业资产损失税前扣除解析及主要风险点 政策解读：《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号） 政策解读：《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告〔2011〕25号) 政策解读：《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号） 政策解读：《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》（国家税务总局公告2018年第65号） 热点问题：企业向税务机关申报扣除资产损失，需要报送哪些资料？ 热点问题：哪些资产损失应以清单申报的方式留存备查？哪些资产损失应以专项申报的方式留存备查？ 热点问题：为方便税务机关资产损失检查，企业应当做哪些准备？ 4.扣除凭证新规 1）税前扣除凭证的三大原则 2）税前扣除凭证与税前扣除的关系 3）税前扣除凭证与相关资料的关系 4）税前扣除凭证的种类 风险防范：权威解读开票项目与经营范围的关系 风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？ 5）取得税前扣除凭证的时间要求 6）不得税前扣除的凭证 热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除 热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除 热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？ 5.不得扣除项目 1）不得税前扣除的支出项目 案例分析：企业名下车辆的违章缴纳罚款能否扣除 案例分析：手续费及佣金支出的涉税处理 五、优惠事项的税务风险 1.2019年度汇算清缴适用的优惠政策 2.优惠事项税务征管原则 3.小微企业税收优惠政策解读及应用 4.风险防范与应对 风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率 节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果 第四讲：个人所得税税收风险防范与应对 一、人人必知的个人所得税知识 1.分类与综合相结合的个人所得税制概述 2.专项附加扣除，如何扣除？如何列支？ 3.为什么要进行综合所得汇算清缴？ 工具演示：个税APP安装及常用操作演示 二、综合所得预扣预缴与汇算清缴 1.综合所得预扣预缴计算 2.综合所得年度汇算清缴 1）综合所得汇算清缴的基本原理 2）综合所得汇算清缴的基本步骤 3）综合所得汇算清缴计算与申报 实操演练：某职员综合所得汇算清缴计算实操 实操演练：某职员综合所得年度纳税申报表填报实操 第五讲：企业涉税危机应对之道 一、查前：防患于未然 1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？ 风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？ 案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发 二、查中：遇事怎么办？ 1.企业无过错的情况下如何应对？ 1）行政复议与行政诉讼 案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发 2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？ 案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策 2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？ 案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发 案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发 三、查后：吃一堑长一智 企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险 案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发 课程要点总结 现场答疑解惑

课程背景： 近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。2021年1月13日，国家税务总局公布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告。金税四期在金税三期的基础上纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。 当下，税收征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，这就对企业的税务合规提出了更高的要求。本课程将结合近年来不断改革的税收政策，对企业所得税与个人所得税汇算清缴进行一次全面的梳理和讲解，从企业涉税风险角度出发，结合最新的社保改革，把工资、社保、个税，这三者结合到一起，让企业和相关纳税人在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时，了解纳税误区，降低被税务稽查的风险。 课程收益： 【与时俱进】系统梳理与“双所得税”年度汇算清缴相关的最新政策 【运筹帷幄】预先自查企业涉税事项，控制风险，完善所有备案资料 【紧扣实务】重点解决实务中企业所得税汇算清缴账务常见疑难问题 【全局掌控】全面把握企业所得税、个税与社保项目涉税调整关键点 【防范未然】新征管体制下知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略 课程时间：2天，6小时/天 课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。 课程大纲 第一讲：最新出台的税收政策解析（更新至开课当天） 一、最新税收征管动态解析 “人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用 案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力 案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像 案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台 案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器” 热点问题：个人银行账户金额超过多少会引起国家的关注？ 热点问题：大额现金管理有什么样的最新规定？企业应该如何应对？ 热点问题：税务和银行之间的数据是否打通？什么是企业信息联网核查系统？ 热点问题：企业账户“公转私”到底有什么风险？企业账户“公转私”合法途径有哪些？ 二、最新税收政策解读（更新至开课当天） 1、与增值税有关的最新税收政策 热点问题：2022两会宣布的约2.5万亿的税收优惠有哪些？如何享受？ 热点问题：1.5万亿的增值税期末留抵退税政策已发布，适用于哪些纳税人？ 热点问题：增值税小规模纳税人阶段性免征政策有哪些？如何享受？ 2、与企业所得税有关的最新税收政策 热点问题：小微企业所得税优惠政策有哪些？如何享受？ 热点问题：科技型中小企业加计扣除优惠政策有哪些？如何享受？ 热点问题：对企业投入基础研究实行税收优惠，具体政策有哪些？如何享受？ 热点问题：完善设备器具加速折旧、高新技术企业所得税优惠，具体政策有哪些？如何享受？ 3、其他有关税种最新税收政策梳理解析 三、企业所得税汇算清缴基础知识 1.企业所得税基础知识及汇算清缴常见问题 案例分析：公司制与个独等其他企业组织类型纳税对比 案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比 案例分析：关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题 第二讲：收入事项 一、收入总额 1.收入总额的组成及分类 2.收入确认的原则 3.收入确认的时间点处理风险 企业所得税、增值税、会计准则收入确认有何差异？ 知识链接：新收入准则下会计与税务处理的差异协调 1）新收入准则与原会计准则收入确认变化与所得税协调 2）时点确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调 3）时段确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调 4.特殊收入确认的涉税风险 案例分析：销售折扣、销售折让、现金折扣的增值税、所得税处理 案例分析：视同销售的增值税、所得税处理 案例分析：买一赠一的增值税、所得税处理 案例分析：租金收入（一般租金、跨年收取、免租期等）的涉税处理 案例分析：政府补助收入（与收益有关、与资产有关）的增值税、所得税处理 案例分析：代扣代缴、代收代缴、委托代征各项税费返还的手续费的涉税处理 案例分析：无法偿付的应付款项的涉税处理 案例分析：投资企业从被投资企业撤回或减少投资的涉税处理 二、不征税收入 1.不征税收入的分类及政策依据 2.不征税收入涉税风险管控要点 案例分析：软件企业的不征税收入涉税处理 案例分析：取得的社会保险补贴和岗位用工补贴涉税处理 案例分析：银行代有关行政部门收取的费用涉税处理 三、免税收入 1.免税收入的分类及政策依据 2.免税收入涉税风险管控要点 案例分析：从合伙企业分得的投资收益是否可做免税收入处理？ 案例分析：小微企业免征的增值税，是否需要缴纳企业所得税？ 第三讲：扣除事项 一、扣除原则和范围 1.税前扣除要点与基本原则 二、扣除项目及标准 1.扣除项目及标准总结 工具演示：企业所得税税前扣除项目及标准汇编表 知识链接：常见扣除项目及主要风险点 1) 工资薪金支出 2) 职工福利费 3) 职工教育经费 4) 工费经费 5) 社保保险及住房公积金 6) 补充养老保险费、补充医疗保险费 7) 各类保险费 8) 捐赠支出 9) 业务招待费 10) 广告费和业务宣传费 11) 手续费及佣金支出 12) 利息支出 13) 资产减值损失 14) 劳动保护支出 15) 罚款、滞纳金及违约金 16) 违法支出 17) 赞助支出 18) 筹建期费用 19) 通讯费、交通费 20) 管理费、服务费 21) 私车公用支出 三、扣除凭证新规 1.扣除凭证新规及应用 政策解读：《国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》(国家税务总局公告2018年第28号) 1）税前扣除凭证的三大原则 2）税前扣除凭证与税前扣除的关系 3）税前扣除凭证与相关资料的关系 风险防范：权威解读开票项目与经营范围的关系 风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？ 4）取得税前扣除凭证的时间要求 热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除 热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除 热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？ 四、不得扣除项目 1.不得税前扣除的支出项目 2.不合规发票有哪些情形？如何补救？ 案例分析：产权不属于企业的汽车费用涉税处理 案例分析：大额购物支出未付清单的涉税处理 案例分析：未取得合法有效票据的税会处理 案例分析：管理费中列示的个税完税凭证能否扣除 案例分析：企业报销员工的学历、学位支出能否扣除 第四讲：税收优惠与调整事项 一、主要税收优惠政策梳理 二、小微企业税收优惠政策解读及应用 1.小型微利企业优惠政策深度解读 2.主要留存备查资料及其风险防范 风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率 节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果 课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠 三、调整事项的税务风险 1.税会差异事项调整的税务风险 1）收入类调整 2）扣除类调整 工资薪金的调整 职工福利费、教育经费、工会经费三项费用的调整 招待费、广告及业务宣传费的调整 案例分析：劳务派遣人员平时的工资的涉税处理 案例分析：季节工、临时工工资支出的涉税处理 案例分析：工伤、意外伤害等支付的一次性补偿的涉税处理 案例分析：职工解除劳动合同支付的一次性补偿金的涉税处理 案例分析：企业返聘离退休人员支付的报酬的涉税处理 案例分析：统一给员工体检费用的涉税处理 案例分析：组织企业职工外出旅游的涉税处理 案例分析：企业为职工发放的通讯费、交通补贴的涉税处理 案例分析：取暖费、防暑降温费的涉税处理 案例分析：为职工提供住宿发生的租金的涉税处理 案例分析：企业食堂经费的涉税处理 案例分析：员工接受继续教育学费的涉税处理 案例分析：只为高管人员支付的补充养老和补充医疗保险费的涉税处理 案例分析：为职工投保家庭财产险的涉税处理 3）资产类调整 固定资产折旧的调整 无形资产的调整 第五讲：征收管理与风险管控 一、汇算清缴报送资料及流程 1.汇算清缴的基本步骤 2.年度报表逻辑关系与新变化 1）企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）最新修订内容解析 2）企业所得税年度纳税申报表（B类，2018年版）解析 3.年度申报表填写重难点梳理 4.汇算清缴高频风险总结及应对 风险防范：某企业汇算清缴报表填报错误的税务风险分析 知识链接：新准则下财务报表项目与汇算清缴涉税风险管控 1）资产负债表主要项目税务风险分析 资产类项目涉税风险分析 负债类项目涉税风险分析 所有者权益类项目涉税风险分析 2）利润表主要项目税务风险分析 营业收入涉税风险分析 营业成本涉税风险分析 期间费用涉税风险分析 税金及附加涉税风险分析 3）现金流量表主要项目税务风险分析 销售商品提供劳务收到的现金 购进商品接受劳务支付的现金 二、企业经营涉税危机应对策略 1.查前：防患于未然 风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？ 2.查中：遇事怎么办？ 企业无过错的情况下如何应对？ 行政复议与行政诉讼 案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发 对不合理政策有意见如何合理表达诉求？ 案例分析：一封信改变某市地税一项“不合理”的政策 企业失误触发涉税风险的情况如何应对？ 案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发 案例分析：某企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发 3.查后：吃一堑长一智 企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险 案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发 第六讲：个人所得税汇算清缴 一、个人所得税 1.人人必知的个人所得税知识 1）分类与综合相结合的个人所得税制 2）专项附加扣除，如何扣除？如何列支？ 3）综合所得预扣预缴的计算方法 2.综合所得汇算清缴 1）综合所得汇算清缴税额计算实例实操 实操演练：某企业职员综合所得汇算清缴计算实操 3.个人所得税常见纳税筹划方法 1）充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧 风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略 风险防范：企业营销、促销礼品的相关涉税问题处理及节税安排策略 2）“末班车”--年终奖的安排策略 节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少 课程要点总结 现场答疑解惑

课程背景： 大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。 2020年多地税务部门下发公告，自2020年11月1日起，企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。目前，社保费交由税务部门征收的地区包括西安、北京、上海、山东、山西、湖南、吉林、广西、贵州、四川、新疆、西藏、深圳、青岛、天津等。这意味着之前暂缓实施的社保费交由税务部门征收终于正式落地实施了。 本课程将结合近年来不断改革的税收政策，对个人所得税与企业社保进行一次全面的梳理和讲解，从企业涉税风险角度出发，结合最新的社保改革，把工资、社保、个税，这三者结合到一起，让企业和相关纳税人了解纳税误区，降低被税务稽查的风险。 课程收益： ● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，剖析大数据征管下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险。 ● 帮助学员了解新个人所得税存在的涉税风险点，掌握排查及防控方法，并了解合理的节税策略安排。 ● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。 课程时间：1-2小时 课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。 课程大纲 导引：某明星偷逃税款案例引出税务风险防范与应对的重要性 第一讲：【政策篇】最新税收征管动态（更新至开课当天） 1.分析当前最新的税收征管形势：企业应如何应对？ 2.中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》 播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用 本讲关键：企业通过银行工资代发为什么可以降低企业涉税风险？ 第二讲：【节税篇】企业合理节税筹划 一、个人所得税合法节税安排策略 1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧 案例分析：某企业利用免税福利费节税的案例分析 2.企业如何通过年终奖实现最优的节税安排 3.不同收入形式转换进行纳税筹划 案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析 二、社保入税后的企业应对策略 1. 初级解决方案：薪金福利转化为企业费用 2. 中级解决方案：用工关系的完美蜕变 3. 高级解决方案：商业、运营模式的组合变革 本讲关键：企业实现个税与社保的合规不会增加成本，还能降低被稽查的税务风险！ 第三讲：【应对篇】企业涉税危机应对 一、企业偷逃税款会面临什么处罚？ 1. 企业个税与社保不合规的后果是什么？ 案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发 本讲关键：企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营才是王道！ 课程要点总结 现场答疑解惑

课程背景： 2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。 对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。 本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。 同时，考虑到商业银行是高净值人士的主要产品服务提供商。实务工作中，很多商业银行营销人员需要从降低涉税风险、节约纳税成本的角度来帮助高净值人士。但是由于缺乏专业系统的税法知识，导致商业银行营销人员无法精准地找到业务切入点，更无法提出真正为客户创造价值的方案。为了帮助商业银行营销人员解决这些困难，课程将结合银行相关产品服务，以营销切入点为抓手，系统讲解相关税法知识和节税实战方案。 课程收益： ● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。 ●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。 ● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。 ● 帮助商业银行营销人员掌握工资代发业务营销推广的方向和关键要点，提升其成交能力。 课程时间：2天，6小时/天 课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。 课程大纲 导引：商业银行推广“工资代发”业务的常见问题 1.为什么企业不愿意委托银行进行“工资代发”？ 2.通过银行“代发工资”究竟对企业是好事还是坏事？ 3.商业银行营销推广“工资代发”业务的方向和关键是什么？ 第一讲：最新税收征管动态研判 一、企业最新税收政策研判 1.征管新动态--税收大数据 2.下一步税收政策改革研判 播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据 营销分析：如何从征管新动态中找到银行营销推广“工资代发”业务的方向？ 二、企业主要税种知识概述 1.我国现行主要税种简介 2.中美税收结构与税制比较 第二讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识 一、我国个人所得税法发展历程与改革背景 二、新个人所得税基本原理概述 1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述 2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？ 工具演示：个税APP安装及常用操作演示 3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？ 4. 综合所得预扣预缴的计算方法 1）工资薪金-累计预扣法 2）劳务报酬-按次加成法 3）稿酬所得-按次扣额法 4）特许权使用费-按次预扣法 5. 综合所得汇算清缴的基本原理 6. 综合所得汇算清缴的基本步骤 营销分析：为什么银行营销人员搞懂新个税是“工资代发”业务成功的第一步？ 第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作 1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操 实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操 2. 综合所得年度纳税申报表填报实操 实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操 实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练 3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项 第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍 一、个人所得税常见纳税筹划方法 1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧 差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税 福利费、救济金等如何享受税收优惠 何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠 通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理 各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划 风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略 营销分析：如何从筹划节税的角度推广银行“工资代发”业务？ 2.“末班车”--年终奖的安排策略 1）政策解读 2）年终奖计算实例 3）年终奖节税关键点 节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少 3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税 案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析 案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析 4.利用年金递延纳税进行纳税筹划 5.不同收入形式转换进行纳税筹划 6.纳税人身份转换进行纳税筹划 7.明星、高管等高净值人员节税五大方式 二、典型个税筹划与涉税风险案例分析 第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道 一、查前：防患于未然 1. 高净值人士常见涉税风险点及应对  用个人账户接收公司经营货款。  股东向公司借款，长期不还。  老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。  老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。  老板购买发票冲抵企业经营成本。  老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。  微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。 2. 高净值人士如何防范税务稽查 1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？ 风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？ 案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发 营销分析：如何从税务稽查的角度推广银行“工资代发”业务？ 二、查中：遇事怎么办？ 1.企业无过错的情况下如何应对？ 1）行政复议与行政诉讼 案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发 2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？ 案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策 2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？ 案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发 案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发 三、查后：吃一堑长一智 1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险 1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险 2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营 案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发 营销分析：如何通过银行“工资代发”等银行业务降低再次被税务稽查的风险？ 课程要点总结 现场答疑解惑

课程背景： 近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。 2020年伊始，一场全所未有的新冠肺炎疫情肆虐华夏大地，在党中央领导下，开展了疫情防控的人民战争、总体战、阻击战。5月22日在第十三届全国人民代表大会第三次会议上李克强总理提出将加大减税降费力度，今年继续执行下调增值税税率和企业养老保险费率等制度，新增减税降费约5000亿元。前期出台六月前到期的减税降费政策执行期限全部延长到今年年底。小微企业、个体工商户所得税缴纳一律延缓到明年。预计全年为企业新增减负超过2.5万亿元。 受全球疫情冲击，世界经济严重衰退，企业经营环境恶化，经营风险不断加大。如何充分用好优惠政策，如何确实减轻企业负担就变得尤为重要！合理节税不仅对纳税人有利，对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段，就不会采取或者或较少地采取非法手段减轻税负，这对国家是有利的。企业要开展税务筹划，纳税人就必须在经济业务发生之前，准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节？涉及我国现行的哪些税种？有哪些税收优惠？所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以筹划利用的空间？ 课程收益： 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析税收大数据下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险。 改变对纳税筹划的错误认知，升级学员有关税务筹划的理念，提供从思路到方法的指引。 帮助学员从企业三大税种（增值税、企业所得税、个人所得税）把控存在的涉税风险，并了解合理的节税策略安排。 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。 课程时间：2天，6小时/天 课程对象：企业总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。 课程大纲 第一讲：企业最新税收政策研判 一、企业最新税收政策解读 1.征管新动态--税收大数据 2.两会后最新税收政策解读 3.下一步税收政策改革研判 播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据 二、如何理解税务筹划 1.概念与特点 2.基本技术 3.基本步骤 4.风险因素 第二讲：增值税税务风险防范与节税筹划 一、与纳税人资格、起征点有关的税务风险 1. 小规模纳税人与一般纳税人的对比分析 风险防范：不得抵扣进项税的特殊情况 节税策略：数据测算判断&综合因素判断 2.个人和个体户的起征点 风险防范：及时进行税务登记 3.小规模纳税人的起征点 风险防范：代开/自开增值税专用发票不享受起征点免税政策 节税策略：分立企业、调节销售额 4.一般纳税人的起征点 风险防范：不享受起征点免税政策，进项税额要有效管控 二、销项税额处理方面的税务风险 1.纳税义务发生时间确定有误 案例分析：不是每一笔收入都是先收钱后缴税 风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险 2.视同销售处理不当 3.价外费用处理不当 4.兼营与混合销售处理不当 5.未确保销售收入完全性 1）企业常见应计收入而未计导致少缴增值税的10种情形 三、进项税额处理方面的税务风险 1.抵扣凭证有哪些？有什么要求 2.进项抵扣方面的最新政策梳理 四、发票使用管理方面的税务风险 1.应开发票而未开发票的税务风险与应对 2.错开发票的税务风险与应对 3.丢失发票的税务风险与应对 五、签订合同方面的税务风险 案例分析：与签订合同有关的9种涉税风险解读及规避建议 第三讲：企业所得税税务风险防范与节税筹划 一、企业纳税主体选择策略 1.企业不同阶段纳税主体选择策略 1）设立时：选择公司还是非公司？ 案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比 2）扩张时：选择分公司还是子公司？ 案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比 2.风险防范与节税策略 风险防范：我国现有企业组织类型对比分析 节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？ 二、所得税优惠政策的运用 1.运用小微企业税收优惠进行纳税筹划 风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率 节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果 2.运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划 工具演示：现有税收洼地资源优缺点比对分析 3.运用国家高新技术进行纳税筹划 课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠 三、应纳税所得额的纳税筹划 1.准予在计算应纳税所得额时扣除的内容 2.扣除原则和范围 1）税前扣除遵循的原则 2）准予税前扣除的范围 风险防范：税前扣除应注意的“三大纪律” 3.扣除项目及标准 1）税前扣除项目及标准总结 工具演示：2019年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表 4.扣除凭证新规 1）税前扣除凭证的三大原则 2）税前扣除凭证与税前扣除的关系 3）税前扣除凭证与相关资料的关系 4）税前扣除凭证的种类 风险防范：权威解读开票项目与经营范围的关系 风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？ 5）取得税前扣除凭证的时间要求 6）不得税前扣除的凭证 热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除 热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除 热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？ 第四讲：个人所得税税务风险防范与节税筹划 一、人人必知的个人所得税知识 1.分类与综合相结合的个人所得税制概述 2.专项附加扣除，如何扣除？如何列支？ 3.为什么要进行综合所得汇算清缴？ 工具演示：个税APP安装及常用操作演示 二、综合所得预扣预缴与汇算清缴 1.综合所得预扣预缴计算 2.综合所得年度汇算清缴 1）综合所得汇算清缴的基本原理 2）综合所得汇算清缴的基本步骤 3）综合所得汇算清缴计算与申报 实操演练：某银行职员综合所得汇算清缴计算实操 实操演练：某银行职员综合所得年度纳税申报表填报实操 三、个人所得税合法节税安排策略 1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧 差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税 福利费、救济金等如何享受税收优惠 何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠 通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理 各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划 风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略 新政解读：《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（2020年第9号）、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》（2020年第10号） 2.“末班车”--年终奖的安排策略 1）政策解读 2）年终奖计算实例 3）年终奖节税关键点 节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少 3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税 案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析 案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析 4.利用年金递延纳税进行纳税筹划 5.不同收入形式转换进行纳税筹划 6.纳税人身份转换进行纳税筹划 7.明星、高管等高净值人员节税五大方式 第五讲：企业涉税危机应对之道 一、查前：防患于未然 1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？ 风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？ 案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发 二、查中：遇事怎么办？ 1.企业无过错的情况下如何应对？ 1）行政复议与行政诉讼 案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发 2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？ 案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策 2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？ 案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发 案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发 三、查后：吃一堑长一智 1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险 案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发 课程要点总结 现场答疑解惑

课程背景： 2019年1月9日，李克强总理主持召开国务院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。 2019年全国两会再次提出降低增值税相关行业的税率，最快将于2019年4月1日落地执行，这是规模空前、也是极为罕见的减税降费举措。 2019年是国税地税征管体制改革以后，新税务机构正式运行的第一年，税收征管环境正在发生着巨大的变化，随着减税降费政策的贯彻执行，必然伴生的是利用金税三期系统、大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度，这使得企业的涉税风险与问题暴露无遗。 财税风险已经悄然来临，您感受到了吗？ 如何在日常的财务处理中，防范和化解涉税风险？ 企业如何防范涉税风险，防止千里之堤毁于蚁穴的惨剧发生？ 如何化被动执行规范为主动事前筹划？ 在税收新政频出的背景下，如何精准掌握和灵活运用最新政策，降低企业和职工的税收负担，减少企业的风险？ 课程收益： 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析金三系统下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险。 帮助学员从企业三大税种（增值税、企业所得税、个人所得税）把控存在的涉税风险，并了解合理的节税策略安排。 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。 课程时间：2-3天，6小时/天 课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。 课程大纲 第一讲：税收政策改革解读 一、近年来税收政策改革概述 1.改革关键词 2.两会后最新税收政策动态 3.下一步税收政策改革研判 二、企业应对之策 热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？ 第二讲：增值税税收风险防范与应对 一、与起征点有关的税务风险 1.个人和个体户的起征点 风险防范：及时进行税务登记 2.小规模纳税人的起征点 风险防范：代开/自开增值税专用发票不享受起征点免税政策 节税策略：分立企业、调节销售额 3.一般纳税人的起征点 风险防范：不享受起征点免税政策，进项税额要有效管控 二、与纳税人资格有关的税务风险 1. 小规模纳税人与一般纳税人的对比分析 风险防范：不得抵扣进项税的特殊情况 节税策略：数据测算判断&综合因素判断 三、销项税额处理方面的税务风险 1.纳税义务发生时间确定有误 案例分析：不是每一笔收入都是先收钱后缴税 风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险 2.视同销售处理不当 3.价外费用处理不当 4.兼营与混合销售处理不当 5.未确保销售收入完全性 1）企业常见应计收入而未计导致少缴增值税的10种情形 四、进项税额处理方面的税务风险 1.抵扣凭证有哪些？有什么要求 法规链接：《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条准予抵扣的情形 风险防范：扣除凭证的真实性和时效性 法规链接：《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条不得抵扣的情形 风险防范：常见扣除凭证的税务风险把控点 2.哪些业务不能抵你抵了 法规链接：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条不得抵扣的情形 法规链接：《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条、二十八条、三十三条不得抵扣的情形 3.哪些业务能抵你却没抵 1）自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣 2）自2018年1月1日起，纳税人支付的道路、桥、闸通行费，可按规定抵扣进项税额 3）纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣 4）自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策） 4.哪些进项可以一次性抵，你却分期抵 1）纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣 5.该退的税有没有申请退 1）自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度 五、发票使用管理方面的税务风险 1.企业常见发票管理税务风险 法规链接：发票管理规定第35条 风险防范：任性开票可能面临全额征收增值税，不得抵扣进项税额的风险 2.虚开发票的税务风险 1）虚开发票的界定 小组讨论：你所知道的虚开发票有哪些情形？ 2）虚开发票罪量刑标准 3）虚开发票的税务风险 案例分析：视频播放虚开发票案件 六、逾期申报、逾期缴税的税务风险 1.逾期申报的税务风险 2.逾期缴税的税务风险 七、签订合同方面的税务风险 案例分析：与签订合同有关的9种涉税风险解读及规避建议 第三讲：企业所得税税收风险防范与应对 一、企业纳税主体选择策略 1.企业不同阶段纳税主体选择策略 1）设立时：选择公司还是非公司？ 案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比 2）扩张时：选择分公司还是子公司？ 案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比 2.风险防范与应对 风险防范：我国现有企业组织类型对比分析 节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？ 二、应纳税额的计算 1.企业所得税法基础知识 2.风险防范与应对 风险防范：查账征收与核定征收对比分析 实战建议：合理利用不同征收方式，寻找最优纳税方案 三、收入事项的税务风险 1.收入确认的原则 1）税法关于收入确认的具体规定 风险防范：不同情况下收入类型的对比分析 四、扣除事项的税务风险 1.企业准予在计算应纳税所得额时扣除的内容 2.常见扣除事项的税务风险 3.扣除凭证的税务风险 4.风险防范与应对 风险防范：企业的开票项目与经营范围的关系 节税策略：“白条”在什么情况下也能入账扣除？ 五、优惠事项的税务风险 1.近期优惠政策概述 2.优惠事项税务征管原则 3.小微企业税收优惠政策解读及应用 4.风险防范与应对 风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率 节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果 第四讲：个人所得税税收风险防范与应对 一、新个税改革要点概述 1. 个税的历史沿革及改革背景 2.个人所得税的税制模式分析 3.新个税法内容详细解读 4.专项附加扣除，如何扣除？如何列支？ 5.新个税法对企业的影响分析 工具演示：个税APP安装及常用操作演示 二、综合所得预扣与年终汇算 1.工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费预扣预缴计算方法 2.综合所得年度汇算实例 实操演练：算一算你的上月工资薪金个税有没有错 3.工资薪金的财税处理 1）工资薪金的的税会差异 2）工资薪金的会计处理与纳税调整 案例分析：某公司支付高校实习生实习费税务处理案例 案例分析：某公司借调人员、非全日制用工以及临时工和返聘人员的费用的税务处理和优化 4.特殊薪酬方式的财税处理 1）非货币性福利的税会差异与纳税调整 2）带薪休假的财税处理 3）员工离职补偿金的财税操作 三、“末班车”--年终奖的安排策略 1.政策解读 2.年终奖计算实例 3.年终奖发放节税策略 节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少 四、新个税实务热点及难点处理 1. 个人所得税新政下，如何进行纳税筹划？ 1）充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧分享 差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税 福利费、救济金等如何享受税收优惠 何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠 通讯费的个人所得税和企业所得税优化处理 2）寻求税收洼地，如何操作，避免补税 案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析 案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析 3）利用年金递延纳税进行纳税筹划 4）不同收入形式转换进行纳税筹划 5）纳税人身份转换进行纳税筹划 2. 明星、高管等高净值人员有何涉税风险？ 第五讲：企业涉税危机应对之道 一、查前：防患于未然 1.查谁？ 风险防范：企业如何才能不被选中稽查？ 2.谁查？ 3.查什么？ 4.怎么罚？ 风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？ 案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发 二、查中：遇事怎么办？ 1.企业无过错的情况下如何应对？ 1）行政复议与行政诉讼 案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发 2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？ 案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策 2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？ 案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发 案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发 三、查后：吃一堑长一智 1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险 案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发 课程要点总结 现场答疑解惑  

课程背景： 近年来，党中央、国务院高度重视小微企业、个体工商户发展，出台了一系列税费支持政策，持续加大减税降费力度，助力小微企业和个体工商户降低经营成本、缓解融资难题。小微企业、个体工商户等市场主体成长迅速，已成为我国繁荣经济、扩大就业、改善民生的重要力量。2021年“两会”期间，党中央、国务院根据经济发展形势，进一步加大对小微企业和个体工商户的扶持力度，为广大小微企业和个体工商户发展壮大再添助力。 为了便利个体工商户及时了解适用税费优惠政策，此课程专门针对个体工商户从注册成立开始到经营过程涉及的税费优惠政策进行了梳理，按照享受主体、优惠内容、享受条件、政策依据的编写体例，从减负担、促融资、助创业三个方面，梳理形成了涵盖针对个体工商户的税费优惠等政策指引内容。 课程收益：本课程从零开始以基础的财务知识为切入点，循序渐进，寓枯燥乏味的专业课程于鲜活生动的案例之中，无论对于非专业出身的企业家还是已经具备丰富经验的资深财务人员，均会带来深刻的思想启迪与财税管理能力的全面提升，培训收益具体可以概括为以下几点： 掌握个体户创立的基础知识 掌握个体户办理流程及注意要点 掌握个体户建账及账务处理知识 掌握个体户所涉税费的基本原理 掌握个体户合理节税方法，降低涉税风险 课程时间：2天，6小时/天 课程对象：各企事业单位董事长、总经理、股东、分管财务副总经理、财务总监、财务负责人、创业者和对财务有兴趣人士等。 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。 课程大纲 第一讲：【创立篇】创建初期的财税规划关键 一、创办企业必备的基础知识 什么类型的企业形式才适合您 什么是个体工商户？什么情况下适用？优缺点是什么？ 创办个体户需要具备哪些基本条件 创办个体户的基本步骤和风险防范 常见问题：个体户如何进行停复业登记？ 常见问题：个体户如何进行注销登记，不注销有什么后果和影响？ 第二讲【账务篇】个体户建账及账务处理 一、个体户建账 1. 哪些个体户需要建账 案例分析：某个体户没有建账处罚 2. 个体户如何建账 个体户建账基本要求 个体户建账的基本程序 个体户建账的注意事项 二、个体户账务处理 个体户账务处理关键要点 个体户可否委托中介机构代理记账 个体户如何选择靠谱的代理记账机构 第三讲【税务篇】个体户节税策略与税务风险防范 一、税收与税法基础知识 我国的税制及近年税收改革关键点 个体户涉及的主要税种简介及主要风险点 个体工商户取得营业执照之后多少日内办理税务登记证？办理时需要提供的资料？ 个体工商户如何办理注销税务登记？办理时需要提供的资料？ 二、个体户主要税种的节税策略与税务风险防范 1. 增值税节税策略与风险防范 小规模纳税人节税策略 一般纳税人节税策略 常见问题：个体工商户是什么纳税人身份？ 2. 企业所得税节税策略 企业所得税法基础知识 小微企业税收优惠政策解读及应用 个体户是否缴纳企业所得税？ 案例分析：我国现有企业组织类型对比分析 节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体最省税？ 3. 个人所得税节税策略 新个人所得税法基础知识 综合所得预扣预缴与汇算清缴 经营所得预扣预缴与汇算清缴 个体户常见个人所得税节税策略 常见问题：个体工商户什么情况下可以申请核定征收，如何申请？ 常见问题：个体工商户什么情况要进行查账征收，如何节税？ 常见问题：个体工商户和工资薪金税负有什么差异，如何节税？ 三、个体户主要涉税风险 1. 常见涉税刑事犯罪 虚开发票 偷税漏税 风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？ 案例分析：某明星通过个体户偷逃税款案例分析及启发 2. 企业涉税危机应对 查前：防患于未然 查中：遇事怎么办？ 查后：吃一堑长一智 案例分析：某个体户隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发 课程要点总结 现场答疑解惑

课程背景： 金税四期在金税三期的基础上纳入“非税”等业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。 我国商业银行也面临新的挑战，税务风险不断加大。目前，针对商业银行税务风险管理的研究以及实际应用发展迅速，然而，从中国银行业来看，大多数银行管理者还没有认识到税务风险管理的重要性。在商业银行的全面风险管理理论和实践中，也缺乏有关税务风险的全面、深入研究。事实上，税务风险管理是银行全面风险管理的重要内容之一，涵盖了商业银行经营的各个层面。本课程尝试从商业银行经营活动过程中涉及的税收政策背景、主要税种的税务管理、涉税风险应对策略等方面进行分析，据此提出商业银行应对税务风险管理的关键措施，以期对商业银行税务风险管理工作有所裨益。 课程收益： 了解商业银行最新税收政策要点 了解商业银行税收风险形成机理 掌握企业所得税税务风险管理要点 掌握个人所得税税务风险管理要点 掌握增值税税务风险管理要点 课程时间：1天，6小时/天 课程对象：银行行长、银行中高层管理人员、银行财务条线及人力资源等相关工作人员等 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。 课程大纲 第一讲：金税四期最新动态解析（更新至开课当天） 一、金税四期最新动态解析 1.什么是金税四期？ 案例：金税四期的前世今生 案例：金税四期与金税三期的联系与区别 案例：金税四期（智慧税务）最新进展的官方信息 2.金税四期（智慧税务）如何在征管中运用 案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力 案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像 二、商业银行最新税收政策解读（更新至开课当天） 1、最新出台的重要税收政策盘点 与增值税有关的最新税收政策 与企业所得税有关最新税收政策 其他有关税种最新税收政策梳理解析 第二讲：企业所得税税务风险管理 一、企业所得税基本原理 1.企业所得税基本原理 案例分析：公司制与个独等其他企业组织类型纳税对比 案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比 二、收入事项的税务风险 1.收入事项的一般规定 1）收入总额、不征税收入与免税收入 2.商业银行收入事项的相关政策 1）商业银行收入总额的构成及主要风险点 2）商业银行主要减免项目及主要风险点 案例分析：九家商业银行所得税实际税负率低于10%解码 三、扣除事项的税务风险 1.扣除原则和范围 1）税前扣除遵循的原则 2）准予税前扣除的范围 风险防范：税前扣除应注意的“三大纪律” 2.扣除项目及标准 1）税前扣除项目及标准总结 工具演示：企业所得税税前扣除项目及标准汇编表 2）商业银行资产损失税前扣除解析及主要风险点 政策解读：《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号） 政策解读：《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告〔2011〕25号) 政策解读：《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号） 政策解读：《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》（国家税务总局公告2018年第65号） 热点问题：“资产损失”的“资产”是如何定义的？ 热点问题：资产损失是如何分类的？资产损失的扣除年度是如何规定的？ 热点问题：资产损失的会计处理是如何规定的？ 热点问题：追补后发生多缴税款或亏损如何处理？ 热点问题：对跨地区经营汇总纳税企业如何申报资产损失？ 热点问题：无形资产的损失是否可以在税前扣除？ 热点问题：企业向税务机关申报扣除资产损失，需要报送哪些资料？ 热点问题：哪些资产损失应以清单申报的方式留存备查？哪些资产损失应以专项申报的方式留存备查？ 热点问题：为方便税务机关资产损失检查，企业应当做哪些准备？ 热点问题：企业按独立交易原则向关联企业转让资产而发生的损失，或向关联企业提供借款、担保而形成的债权损失能否扣除？ 热点问题：金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失税前扣除是如何规定的？ 3）商业银行固定资产加速折旧政策解析及主要风险点 政策解读：《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发81号） 政策解读：《关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号） 政策解读：《财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54号） 政策解读：《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2021年第6号） 3.扣除凭证新规 1）税前扣除凭证的三大原则 2）税前扣除凭证与税前扣除的关系 3）税前扣除凭证与相关资料的关系 4）税前扣除凭证的种类 风险防范：权威解读开票项目与经营范围的关系 风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？ 5）取得税前扣除凭证的时间要求 6）不得税前扣除的凭证 热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除 热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除 热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？ 4.不得扣除项目 1）不得税前扣除的支出项目 案例分析：企业名下车辆的违章缴纳罚款能否扣除 案例分析：手续费及佣金支出的涉税处理 四、调整事项的税务风险 1.税会差异事项调整的税务风险 1）收入类调整 贷款利息的调整 衍生金融工具和交易性债券估值的调整 收回已核销呆账收入的调整 政策性搬迁补偿收入的调整 2）扣除类调整 工资薪金的调整 职工福利费、教育经费、工会经费三项费用的调整 招待费、广告及业务宣传费的调整 3）资产类调整 贷款损失准备金的调整 新政解读：《财政部 税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第85号） 新政解读：《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第86号) 固定资产折旧的调整 无形资产的调整 五、汇算清缴的税务风险 1.年度报表逻辑关系与新变化 2.年度申报表填写重难点梳理 3.汇算清缴高频风险总结及应对 风险防范：某企业汇算清缴报表填报错误的税务风险分析 第三讲：个人所得税税务风险管理 一、人人必知的个人所得税知识 1.分类与综合相结合的个人所得税制概述 2.专项附加扣除，如何扣除？如何列支？ 3.为什么要进行综合所得汇算清缴？ 二、个人所得税常见涉税风险与稽查应对 1.企业不同收入项目分类归属的涉税风险及合规建议 工资薪金和劳务报酬区别及应用 案例分析：某银行工资、奖金不合规操作被稽查补税 劳务报酬与经营所得区别及应用 案例分析：某银行通过虚构业务将聘请的专家顾问劳务费转换为经营所得被稽查 风险防范：商业银行未履行代扣代缴义务的涉税风险及合规建议 2.关于银行赠送礼品的涉税风险及合规建议 案例分析：某银行举办客户沙龙向参会人员赠送礼品税务处理不当 3.关于银行员工福利的涉税风险及合规建议 案例分析：某银行组织员工统一体检是否需要计入工资薪金扣缴个税 4.全年一次性奖金涉税处理及节税关键点 案例分析：某银行职工全年一次性奖金的涉税风险及节税安排 第四讲：商业银行其他主要税务风险管理 一、增值税主要涉税风险管控 1.商业银行视同销售相关税收政策及主要风险点 2.商业银行抵债资产处理相关税收政策及主要风险点 3.商业银行报废资产处理相关税收政策及主要风险点 4. 商业银行发票使用管理方面的税务风险 1) 发票的种类及注意事项 2) 发票开具的重难点处理 3) 虚开发票的税务风险与应对 “三流不一致”的增值税专用发票能否抵扣？ “失控发票”对应的进项税额能否抵扣？ “异常抵扣凭证”对应的进项税额能否抵扣？ 善意取得的增值税专用发票能否抵扣？ 恶意取得的增值税专用发票能否抵扣？ 风险防范：商业银行如何防范取得虚开发票带来的税务风险 课程要点总结 现场答疑解惑

课程背景： 2021年1月13日，国家税务总局公布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告。金税四期在金税三期的基础上纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。 近期，税收征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，从雪莉、林珊珊偷税到薇娅偷税被处罚，都是税收大数据征管发挥作用的体现。如何进行税务合规管理成为当下企业面对的必答题，本课程将结合近年来不断改革的税收征管政策，从企业涉税风险角度出发，结合最新税收优惠政策，让企业和相关纳税人了解纳税误区，用好税收优惠政策合理节税，降低被税务稽查的风险。 课程收益： ● 掌握近年来国家出台的最新财税政策要点 ● 掌握增值税税收政策运用及涉税风险应对 ● 掌握企业所得税税收政策运用及涉税风险应对 ● 掌握个人所得税税收政策运用及涉税风险应对 ● 掌握大数据征管下企业税务稽查风险应对要点 课程时间：1天，6小时/天 课程对象：企业总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。 课程大纲 导引：通过薇娅偷税案分析引出税务合规的必要性 第一讲：最新税收政策与税务筹划基础 一、有关金税四期的最新动态（更新至开课当天） 1. 金税四期的前世今生 案例：金税四期与金税三期的联系与区别 2.金税四期（智慧税务）最新进展的官方信息 案例：王军局长有关金税四期的最新讲话 案例：金税四期下企业应如何调整应对？ 3.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用 案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力 二、最新税收政策解读（更新至开课当天） 1、与增值税有关的最新税收政策 2、与企业所得税有关的最新税收政策 3、其他有关税种最新税收政策梳理解析 三、数字化发票（数电票）新政解读与实务处理 1.数字化发票（数电票）领购流程与开具方式 2.数字化发票（数电票）实行总额度管理的解读 3.什么是发票服务平台税务数字账户 4.数字化发票（数电票）查验、报销、入账、归档的管理 5.数字化发票（数电票）开具红字发票的流程及注意事项 6.使用数字化发票（数电票）开票有哪些便利？ 四、如何理解税务筹划 1.概念与特点 2.基本技术 3.基本步骤 4.风险因素 第二讲：增值税税务风险防控与节税筹划 一、建筑业增值税政策概述 1.建筑服务增值税政策规定及解析 1）现行增值税政策体系 2）建筑业增值税政策具体规定 热点问题：单位以承包、承租、挂靠方式经营的，承包人如何缴纳增值税 二、增值税销项税额处理的涉税风险 1.纳税义务发生时间确定有误 风险防范：纳税义务发生时间处理不当面临的税务风险 热点问题：建筑施工企业收到预收款何时何地预缴增值税 热点问题：建筑施工企业取得预收款怎样计算预缴增值税 热点问题：纳税人跨区域临时从事生产经营活动如何实行报验管理 热点问题：建筑企业跨区域施工，在临时经营地需要缴纳哪些税 热点问题：纳税人跨地区提供建筑服务预缴增值税提供什么资料 2.视同销售处理不当 热点问题：“买一赠一”促销商品房的财税处理方法 3.兼营与混合销售处理不当 热点问题：建筑企业兼营业务如何缴纳增值税 热点问题：兼营业务无法划分不得抵扣进项税额如何进行财税处理 热点问题：混合销售如何缴纳增值税 4.未确保销售收入完全性 风险防范：企业常见应计收入而未计导致少缴增值税的10种情形 三、增值税进项税额处理的涉税风险 1.建筑服务有哪些增值税凭证可以抵扣进项税额 1）抵扣凭证有哪些？有什么要求 2）进项抵扣方面的最新政策梳理 2.建筑服务增值税扣税凭证不得抵扣情形 1）2016年财税36号文附件一的规定 2）国税发【1995】192号的规定 3）其他不得抵扣的规定 热点问题：不动产在建工程发生非正常损失的财税处理 热点问题：已全额抵扣进项税额的货物转用于不动产在建工程的税务处理 热点问题：已抵扣“进项税额”的不动产改变用途后进项税额的财税处理 四、发票使用管理方面的涉税风险 1.发票的种类及开具的要求 热点问题：建筑企业分包业务中的发票使用和开具 热点问题：营改增后“甲供材”的发票开具 热点问题：建筑企业包工包料业务的发票开具和涉税处理 热点问题：建筑企业挂靠劳务公司开具增值税专用发票的税务处理 热点问题：建筑企业租用自然人建筑设备挂靠租赁公司开发票的税务处理 2.应开发票而未开发票的税务风险与应对 3.发票丢失、作废与冲红处理的涉税风险 4.虚开发票的税务风险与应对 风险防范：“三流一致”政策依据及风险应对 案例分析：某建筑企业让他人为自己代开增值税专用发票涉税问题分析 五、建筑企业增值税纳税筹划 1.合理选择纳税人身份 案例分析：如何通过增值率计算选择最佳纳税人身份 2.巧用起征点与小微企业免税优惠政策 3.分立企业成为小规纳税人享受相关优惠政策 4.善用简易计税方法享受相关优惠政策 案例分析：清包工提供建筑服务的纳税筹划 案例分析：甲供工程提供建筑服务的纳税筹划 案例分析：为老项目提供建筑服务的纳税筹划 案例分析：电梯销售同时提供安装服务的纳税筹划 5.合理利用“税收洼地”税收优惠政策 风险防范：“税收洼地”的四大风险点及应对 第三讲：企业所得税税务风险防控与节税筹划 一、企业纳税主体选择策略 1.企业不同阶段纳税主体选择策略 1）设立时：选择公司还是非公司？ 案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比 2）扩张时：选择分公司还是子公司？ 案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比 案例分析：跨省市经营如何汇总缴纳企业所得税 案例分析：已就地纳税的分公司是否还参加总公司的汇总纳税 案例分析：税务机关对二级分支机构如何进行税务检查 2.风险防范与节税策略 风险防范：我国现有企业组织类型对比分析 节税策略：建筑企业如何选择最佳的纳税主体？ 二、企业所得税基本原理及主要涉税风险 1.企业所得税基本原理 热点问题：查账征收与核定征收对比分析 案例分析：合理利用不同征收方式，寻找最优纳税方案 2.收入事项的税务风险 1）收入确认的原则  建筑业收入成本确认的财税处理（新准则、税法） 风险防范：不同情况下收入类型的对比分析 3.扣除事项的税务风险 1）准予在计算应纳税所得额时扣除的内容 2）扣除原则和范围 3）扣除项目及标准  税前扣除项目及标准总结 工具演示：2019年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表 4）扣除凭证新规 税前扣除凭证的原则 税前扣除凭证的种类 风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？ 取得税前扣除凭证的时间要求 不得税前扣除的凭证 热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除 热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除 热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？ 5）不得扣除项目 不得税前扣除的支出项目 案例分析：企业名下车辆的违章缴纳罚款能否扣除 案例分析：手续费及佣金支出的涉税处理 三、运用所得税优惠政策进行纳税筹划 1.运用小型微利企业税收优惠进行纳税筹划 风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率 节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果 2.运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划 工具演示：现有税收洼地资源优缺点比对分析 第四讲：个人所得税税务风险防控与节税筹划 一、 个人所得税税务风险防范 1.企业不同收入项目分类归属的涉税风险及合规建议 工资薪金和劳务报酬区别及应用 案例分析：某企业工资、奖金不合规操作被稽查补税 劳务报酬与经营所得区别及应用 案例分析：某企业通过虚构业务将聘请的专家顾问劳务费转换为经营所得被稽查 2.股东及员工借款年底未归还的涉税风险及合规建议 案例分析：某企业投资人从企业的借款年度终了未归还被稽查补税 3.关于企业赠送礼品的涉税风险及合规建议 案例分析：某企业举办学术会议向参会人员赠送礼品税务处理不当 4.关于企业员工福利的涉税风险及合规建议 案例分析：某企业组织员工统一体检是否需要计入工资薪金扣缴个税 5.税务稽查中，企业有关工资薪金的涉税风险及合规建议 通过个人卡（老板、高管、员工）发放工资、奖金 通过员工亲属或低薪员工代领工资、奖金 通过员工费用报销的形式发放工资、奖金 通过洼地设立个独、个体、公司等形式发放工资、奖金 通过公司现金分红的形式转换发放工资、奖金 通过设立小金库形式账外发放工资、奖金 通过虚构业务虚开发票套取资金形式账外发放工资、奖金 风险防范：企业未履行代扣代缴义务的涉税风险及合规建议 风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（个人所得税12项） 二、个人所得税合法节税安排策略 1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧 差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税 福利费、救济金等如何享受税收优惠 何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠 通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理 各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划 风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略 新政解读：《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（2020年第9号）、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》（2020年第10号） 2.“末班车”--年终奖的安排策略  政策解读 年终奖计算实例 年终奖节税关键点 节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少 课程要点总结 现场答疑解惑

课程背景： 近年来国家不断出台减税降费退税等助企业纾困政策，针对这些扑面而来的众多新政策，如何充分理解和把握这些优惠政策，如何利用好政策为企业减轻负担就变得尤为重要。但很多企业对新政无从下手，无法有效运用，很多优惠政策看似简单，但到用时却屡出问题。以致出现“红包不知道，知道没抢到，抢到用不到”的局面。所以，如何吃透税收优惠政策，如何正确理解这些政策，如何充分运用这些政策，让税收优惠真正起到降本增效的作用，这就是本次课程要帮助大家解决的问题。 近期，税收征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，从雪莉、林珊珊偷税到薇娅偷税被处罚，都是税收大数据征管发挥作用的体现。如何进行税务合规管理成为当下企业面对的必答题，本课程将结合近年来不断改革的税收征管政策，从企业涉税风险角度出发，结合最新税收优惠政策，让企业和相关纳税人了解纳税误区，用好税收优惠政策合理节税，降低被税务稽查的风险。 课程收益： 掌握近年来国家出台的最新财税政策要点 掌握增值税税收政策运用及涉税风险应对 掌握企业所得税税收政策运用及涉税风险应对 掌握个人所得税税收政策运用及涉税风险应对 掌握大数据征管下企业税务稽查风险应对要点 课程时间：1天，6小时/天 课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等 课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。 课程大纲 导引：通过薇娅偷税案分析引出税务合规的必要性 第一讲：有关金税四期的最新动态（更新至开课当天） 1.金税四期的前世今生 案例：金税四期与金税三期的联系与区别 2.金税四期（智慧税务）最新进展的官方信息 案例：官方有关金税四期的最新信息披露 案例：金税四期下企业应如何调整应对？ 3.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用 案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力 案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像 案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台 案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器” 第二讲：最新税收政策解读与应用（更新至开课当天） 导引：企业如何用好用足税收优惠政策？有哪些途径了解最新的税收政策？ 1、与增值税有关的最新税收政策 热点问题：最新增值税税收优惠有哪些？如何享受？ 热点问题：增值税期末留抵退税政策已发布，适用于哪些纳税人？ 热点问题：增值税小规模纳税人阶段性免征政策有哪些？如何享受？ 热点问题：增值税加计抵减优惠政策有哪些？如何享受？ 2、与企业所得税有关的最新税收政策 热点问题：小型微利企业所得税优惠政策有哪些？如何享受？ 热点问题：企业研发费用税前加计扣除优惠政策有哪些？如何享受？ 热点问题：科技型中小企业加计扣除优惠政策有哪些？如何享受？ 热点问题：对企业投入基础研究实行税收优惠，具体政策有哪些？如何享受？ 热点问题：完善设备器具加速折旧、高新技术企业所得税优惠，具体政策有哪些？如何享受？ 热点问题：关于集成电路企业、软件企业的所得税优惠政策有哪些？如何享受？ 3、其他有关税种最新税收政策梳理解析 热点问题：印花税法有哪些新变化？企业如何适应新的变化？ 热点问题：个人所得税专项附加扣除有哪些新变化？有哪些注意事项？ 热点问题：个人所得税综合所得汇算清缴应该如何做？有哪些注意事项？ 热点问题：关于股权激励收入的个人所得税有哪些新变化？有哪些注意事项？ 第三讲：全电发票新政解读与实务处理 1.全电发票领购流程与开具方式 2.全电发票实行总额度管理的解读 3.什么是发票服务平台税务数字账户 4.全电发票查验、报销、入账、归档的管理 5.全电发票开具红字发票的流程及注意事项 第四讲：企业税务稽查风险应对之策 一、查前：防患于未然 1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？ 风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？ 案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发 二、查中：遇事怎么办？ 1.企业无过错的情况下如何应对？ 1）行政复议与行政诉讼 案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发 2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？ 案例分析：一封信改变某市地税一项“不合理”的政策 2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？ 案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发 案例分析：某企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发 三、查后：吃一堑长一智 1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险 案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发 课程要点总结 现场答疑解惑