孟郡：《非财人员的财务管理》

【课程背景】

管理的核心是决策，决策基础是企业的经营状况，如何阅读财报“透视”企业的经营状况，做运营的决策？是职业经理人必备的基本功！

本课程要明白三件大事：

1. 为什么要学？
2. 学习什么？
3. 该如何学习？

如何“快速阅读”企业的财务报表？

如何“深度理解”企业经营状况？

非财人员关注企业的“七大关键点”？

非财人员“必须懂”“必须会”企业的那些关键指标？

非财人员在运营资本层面决策的方法和工具？

非财人员最常用的短期决策工具本量利分析工具？

非财务人员要掌握的税务基础知识？

本课程的亮点：财务基础知识+案例分析

本课程是职业经理人的入门宝典！

【课程收益】

掌握：快速阅读理解企业三张财报

理解：由表及里和各种比率分析透视企业经营

掌握：企业运营中管理人员关注的“七大关键点”

掌握：基本决策：短期决策本量利分析方法和应用

掌握：基本决策：运营资金的管理（应收账款、存货、应付账款）方法

掌握：基础税务常识

【课程对象】非财人员、管理人员及其相关人员

【课程时长】1天（6小时）

【课程要求】

• 分组研讨，按6-8人一组，现场学员呈岛状安排座位便于讨论；
• 白纸若干，做习题使用。

【课程大纲】

第一单元：如何“快速阅读”“理解”企业三张财务报表？

1. 资产负债表快速阅读和理解
2. 损益表快速阅读和理解
3. 现金流量表快速阅读和理解
4. 三张报表的实际应用和脉络绘制
5. 关键科目的解读及舞弊状况的浅析
6. 三张报表的逻辑关系

第二单元：职业经理阅读财报的“七大关键点”“两个基本观念”？

1. 资产负债表中运营资本需求量和OPM战略
2. 资产负债表的资产的流动性与盈利性
3. 资产负债表中的适度负债管理
4. 利润表的“会计利润”与“经济利润”
5. 利润表的负债的节税效应和盈利效应
6. 利润表的业财融合下的产品成本的精细管理
7. 现金流量表的经营活动的净现金流量

第三单元：剖析比率分析：企业盈利能力，运营能力、偿债能力、发展企业能力？

1. 盈利能力、资产流动性、资产负债管理能力量表 
2. 资产运营能力、市场价值表现、现金生成能力量表
3. 偿债能力、企业发展能力指标解析
4. 资本市场表现
5. 杜邦分析法的应用

第四单元：职业经理人在运营资本管理方面决策的逻辑和方法？

1. 本量利分析的应用

      【习题】本量利分析在决策中的使用

1. 应收账款的管理及决策

【案例】四川长虹集团“应收账款”管理对于企业生存的影响

1. 库存商品的管理及决策

      【案例】日本丰田汽车“存货”管理的策略

1. 应付账款的管理及决策

      【案例】国美、苏宁、沃尔玛的“应付账款”管理策略