近年来，中国经济经历了从“改革开放”初期的高速增长到当前“低增长”阶段的转变，特别是在房地产行业，企业面临着前所未有的挑战。随着大型房企的频繁暴雷，市场环境的变迁使得房地产企业的生存考验愈发严峻。在此背景下，税务筹划作为企业财务管理的重要组成部分，显得尤为重要。
赵春国
企业财税管理实战专家
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中共中央政治局于2024年9月26日召开会议，分析当前经济形势，并强调促进房地产市场的稳定。会议提出，要优化存量，提高质量，加大对“白名单”项目的贷款支持，回应群众关切，调整住房限购政策以及完善土地、财税、金融等政策。这一系列措施的出台，意味着房地产企业必须顺应时代发展趋势，发挥自身优势，以实现转型与突破。
在低增长的经济环境中，提升房地产企业的财税管理能力不仅是提高竞争力的必要选择，更是实现企业可持续发展的关键。以下是税务筹划在企业财税管理中的重要作用：
在房地产“新常态”下，企业应明确财务管理的努力方向，设定清晰的财务管理目标，如提高资金周转率、控制成本、优化现金流等。这些目标的实现将为企业的生存与发展提供保障。
企业应科学合理地定位财务职能，并建立相应的组织结构，以确保财务管理工作的高效运转。在这一过程中，案例分析某房地产集团的财务管控体系方案将为我们提供有效的参考。
不同的企业面临的财务管理需求各不相同，选择合适的财务管理模式至关重要。可以根据企业的规模、业务类型等因素，选择二级或三级财务管控模式，并实行垂直管理。
财务审批管理作为财务管理模式的重要组成部分，能够有效控制企业的财务风险。通过建立健全的审批流程，确保每一笔资金的使用均经过严格审核，有助于提高企业的财务管理水平。
在房地产行业，现金流的管理尤为重要。良好的现金流管理能够保证企业在市场波动中的资金安全，减少财务风险。
企业应重视经营性现金流的管理，通过合理的资金周转策略，确保现金流的稳定性和流动性。在此过程中，资金高周转的重要性不言而喻。
为了激励员工和提升企业的整体绩效，房地产企业可以制定多种奖励政策，如土地拓展奖、融资奖、净利润奖等。这些政策不仅能有效提升员工的积极性，还能增强企业的竞争力。
在房地产行业，增值税和企业所得税是企业税务管理的重点。企业应熟悉相关的税收文件和政策，合理安排税务结构，降低税负。
土地增值税的征管规定对房地产企业的财务状况产生重要影响。企业应了解相关的清算案例，以便在实际操作中规避风险。
企业在进行税务筹划时，还需考虑到税务稽查的风险。通过建立完善的内部控制制度，确保税务管理的合规性，从而降低潜在的税务风险。
在当前复杂的经济环境中，税务筹划对于房地产企业的生存和发展至关重要。通过提升财税管理能力、合理搭建财务管理体系、选择合适的财务管理模式、优化现金流管理及制定有效的奖励政策，房地产企业能够在竞争激烈的市场中立于不败之地。
随着税务政策的不断变化，企业应保持灵活应变的能力，及时调整税务筹划策略，以应对市场挑战和抓住发展机遇。只有这样，才能在低增长的时代中，实现企业的可持续发展。
通过本次培训课程，我们期待帮助更多的房地产企业提升财税管理水平，实现资金安全、高效，风险可控，节税有方，利润倍增，为企业的未来发展注入新的活力。
