企业财务人员面临的法律风险与价值提升之道
在现代企业运营中，财务人员的角色愈发重要，他们不仅仅是数字的管理者，更是企业战略实施的重要支持者。然而，随着经济环境的变化，财务人员在执业过程中面临的法律风险和职业挑战也日益增加。在这一背景下，如何有效防范法律风险，同时提升自身的价值，成为了企业亟需解决的难题。
课程背景：
公司财务人员在公司运营过程中起到了非常重要的作用，公司每项业务的开展都离不开财务的支持。在我国当前经济形势下，财务人员作为利益的分配者，被法律赋予了及其重要的角色。正是因为财务人员的这种地位，导致财务人员在各类经济犯罪中被推向风口浪尖，使财务人员的执业面临很大的风险。财务人员的这些职业特点，决定了我们必须对财务人员的法律风险给予足够的重视，努力防范这种风险。
在全球经济深度调整和我国经济发展进入新常态的大背景下，中国经济砥砺前行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这对传统的财务管理产生了巨大的冲击。新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，迫切需要实现“业财融合”提升财务管理的价值。
课程收益：针对财务人员执业过程中的法律风险及当前新时代下财务人员价值提升的需求，本课程结合本人多年的财税实战工作经历，以深入浅出的方式，运用大量案例剖析了如何防范因执业所带来的风险；同时提出财务人员如何业财融合，提升价值的新路径。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
了解财务人员执业过程中常见的法律风险
了解财务人员执业过程中法律风险产生的根源
掌握财务人员执业过程中法律知识，提高财务人员法律素养
掌握财务人员防范及规避法律风险的方法
掌握业财一体化融合进行价值提升的方法，助力企业实现财务精细化管理
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、财务人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
案例导引：厦门90后财务协助虚开发票获刑7年追悔莫及
第一讲：财务人员执业中常见的法律风险
一、逃税的罪与罚
1、逃税罪及认定标准
2、逃税和避税的界限？
3、逃税多少会被判刑？
4、逃税罪风险如何防范？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、虚开发票
1、哪些情形属于虚开发票？
知识链接：税法与刑法对虚开发票的规定有何差异？
2、税局如何发现及查处虚开？
3、如何应对虚开发票的税务稽查？
知识链接：虚开增值税专用发票案件中恶意与善意的区别
4、虚开发票的税务行政处罚
5、虚开发票的量刑标准
6、涉嫌虚开增值税专用发票罪的补救办法
实战策略：虚开发票案件中财务人员如何学会保护自己
三、职务侵占罪
1、侵占公司财物是职务侵占罪，会承担什么后果？
2、侵占他人财物是侵占罪，后果如何？
3、侵占国家财物是贪污罪，后果严重程又是什么？
4、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪及其法律后果。（销毁账册也改变不了逃税罪的处罚，且本身又构成其他犯罪）
案例分析：江苏常熟某热电公司会计涉嫌职务侵占近亿元案例分析及启发
四、挪用资金罪
1、哪些情形会被认定为挪用资金罪？
课堂思考：财务人员用自己的银行卡帮公司走账有什么法律风险？
2、挪用资金罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：山东某公司85后出纳挪用2500万炒股获刑5年
五、非国家工作人员受贿罪
1、什么是非国家工作人员受贿罪？
2、哪些情形会被认定为受贿罪？
3、受贿罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：武汉硚房集团原财务部主任彭某帮助一家会计师事务所承接自己公司的相关审计业务，收“好处费”近10万元被判处有期徒刑五年六个月
第二讲：财务人员如何防范及规避法律风险
一、财务人员法律风险的根源
1、以身试法自会带来风险
2、“迫于压力”——多数风险的缘起
3、无意也会酿风险
4、现实中的风险根源更为复杂
二、财务人员必备的法律常识
1、知道法律在哪里？
1）中国的法律体系
2）中国的税法体系
3）中国的会计规范
2、知道谁执法：谁在用法？
1）中国有哪些管财税的政府机关？
2）警官、检察官、法官怎么分工制约？
3）中国的监狱分哪几类？
4）律师的分哪几类？
三、防范对策
1、财务人员应对法律风险的态度和原则
1）坚持风险中立原则
2）不触及法律红线的底线原则
3）自身利益最优原则
2、财务人员应不断提升自身综合素质
3、构建保护财务人员的“安全网”
第三讲：业财融合与价值提升
一、财务管理转型需要建立业务财务职能
1、财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？
2、转型时代下，财务管理如何帮助企业迎接时代的挑战
二、职能转换
1、转型时期的财务创值管理
2、搭建适应战略需要的财务支撑系统
3、FSSC，财务组织变革的推动者
4、财务功能再创造—战略、运营、专业财务
三、全面认识业务财务一体化融合
1、业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、量化绩效等
2、业务财务和传统财务会计有什么区别
3、业务财务的定位和发展趋势：项目CFO、业务单元的财务总监、业务团队的谋士
4、业务财务的四维价值
1）参与战略、承接战略
2）融入业务、协同合作
3）规避风险、整合资源
4）前瞻未来、规划资源
案例分析：某领军企业的业务财务团队引领企业快速发展
课程要点总结
现场答疑解惑
财务人员面临的法律风险现状
在全球经济深度调整的背景下，企业经营环境变得愈加复杂，法律法规的变化也日新月异。财务人员作为企业信息的核心管理者，他们的决策和行为直接影响着企业的财务健康和整体运营。以下是一些常见的法律风险：
- 逃税风险：逃税罪的认定标准和法律后果往往让财务人员措手不及，尤其是在复杂的税务环境下。
- 虚开发票：随着税务稽查的加强，财务人员需要对虚开发票的定义和法律后果有清晰的了解，以避免不必要的法律麻烦。
- 职务侵占：在财务管理中，侵占公司财物的行为可能导致严重的法律后果，财务人员必须时刻保持警惕。
- 挪用资金：在资金流转中，挪用资金的风险常常被忽视，然而一旦发生，后果不堪设想。
这些法律风险的存在，不仅对财务人员的职业生涯造成威胁，同时也给企业带来了巨大的经济损失和声誉危机。因此，企业在重视财务管理的同时，也必须关注财务人员的法律风险防范。
行业需求与企业痛点
当前，许多企业在财务管理中面临以下痛点：
- 对于法律风险的认知不足，导致在实际操作中容易触碰法律红线。
- 缺乏系统的法律知识培训，财务人员难以有效应对复杂的法律环境。
- 在业务与财务管理的融合方面进展缓慢，未能充分发挥财务在战略决策中的支撑作用。
这些痛点不仅影响了企业的运营效率，更在一定程度上制约了企业的长期发展。因此，企业需要通过有效的培训和提升，帮助财务人员更好地应对法律风险，提升其在企业中的价值。
解决方案：提升法律素养与业务能力
针对上述问题，企业可采取以下措施来提升财务人员的法律素养与业务能力：
1. 提升法律知识与风险防范意识
财务人员需要系统了解与财务相关的法律法规，掌握基本的法律知识，如税法、合同法等。这些知识不仅可以帮助财务人员在日常工作中规避法律风险，还能增强他们的职业信心。
2. 加强案例学习与实战演练
通过实际案例分析，财务人员可以更直观地理解法律风险的实际影响。例如，分析著名逃税案件的处理结果，能让财务人员深刻认识到逃税的严重性和后果。同时，实战演练可以帮助他们在面临真实情况时，能够迅速反应，采取正确措施。
3. 促进业财融合，提升决策价值
现代企业的发展需要财务人员深入业务层面，理解业务运作与财务之间的关系。通过业财融合，财务人员不仅能够为企业提供准确的财务数据支持，还能参与到企业的战略决策中，为企业的长远发展提供有力保障。
4. 建立法律风险防范机制
企业应建立一套完善的法律风险防范机制，包括定期的法律培训、风险评估和合规审查等。通过这种机制，企业可以更好地识别潜在的法律风险，并采取相应的措施进行防范。
课程的核心价值与实用性
通过对财务人员法律风险与价值提升的深入探讨，可以看出，财务人员不仅需要具备扎实的专业知识，更需要具备良好的法律素养和业务理解能力。为此，针对财务人员设计的培训课程，结合实战案例和互动学习方式，将为企业提供以下核心价值：
- 系统性知识提升：帮助财务人员全面了解财务执业中的法律风险，增强其法律意识。
- 实用性技能训练：通过案例分析和实操演练，提升财务人员应对法律风险的实际能力。
- 价值创造能力提升：通过业财融合的理念，帮助财务人员在业务决策中发挥更大作用，为企业创造更高的价值。
总的来说，面对日益复杂的法律环境和市场竞争，企业必须重视财务人员的法律风险防范与价值提升工作。通过系统的培训和实战演练，不仅可以有效降低法律风险，还能促进企业的持续发展，增强其市场竞争力。
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