企业财务人员的法律风险与价值提升
在当今复杂多变的商业环境中，企业的财务人员承担着越来越重要的角色。随着法律法规的日益严格，财务人员在执业过程中面临的法律风险也在不断增加。这不仅影响到他们个人的职业生涯，更对企业的整体运营和形象造成了极大威胁。本文将探讨财务人员在执业过程中常见的法律风险及其根源，分析企业如何应对这些挑战，并提出有效的解决方案，以提升财务管理的整体价值。
课程背景：
公司财务人员在公司运营过程中起到了非常重要的作用，公司每项业务的开展都离不开财务的支持。在我国当前经济形势下，财务人员作为利益的分配者，被法律赋予了及其重要的角色。正是因为财务人员的这种地位，导致财务人员在各类经济犯罪中被推向风口浪尖，使财务人员的执业面临很大的风险。财务人员的这些职业特点，决定了我们必须对财务人员的法律风险给予足够的重视，努力防范这种风险。
在全球经济深度调整和我国经济发展进入新常态的大背景下，中国经济砥砺前行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这对传统的财务管理产生了巨大的冲击。新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，迫切需要实现“业财融合”提升财务管理的价值。
课程收益：针对财务人员执业过程中的法律风险及当前新时代下财务人员价值提升的需求，本课程结合本人多年的财税实战工作经历，以深入浅出的方式，运用大量案例剖析了如何防范因执业所带来的风险；同时提出财务人员如何业财融合，提升价值的新路径。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
了解财务人员执业过程中常见的法律风险
了解财务人员执业过程中法律风险产生的根源
掌握财务人员执业过程中法律知识，提高财务人员法律素养
掌握财务人员防范及规避法律风险的方法
掌握业财一体化融合进行价值提升的方法，助力企业实现财务精细化管理
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、财务人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
案例导引：厦门90后财务协助虚开发票获刑7年追悔莫及
第一讲：财务人员执业中常见的法律风险
一、逃税的罪与罚
1、逃税罪及认定标准
2、逃税和避税的界限？
3、逃税多少会被判刑？
4、逃税罪风险如何防范？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、虚开发票
1、哪些情形属于虚开发票？
知识链接：税法与刑法对虚开发票的规定有何差异？
2、税局如何发现及查处虚开？
3、如何应对虚开发票的税务稽查？
知识链接：虚开增值税专用发票案件中恶意与善意的区别
4、虚开发票的税务行政处罚
5、虚开发票的量刑标准
6、涉嫌虚开增值税专用发票罪的补救办法
实战策略：虚开发票案件中财务人员如何学会保护自己
三、职务侵占罪
1、侵占公司财物是职务侵占罪，会承担什么后果？
2、侵占他人财物是侵占罪，后果如何？
3、侵占国家财物是贪污罪，后果严重程又是什么？
4、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪及其法律后果。（销毁账册也改变不了逃税罪的处罚，且本身又构成其他犯罪）
案例分析：江苏常熟某热电公司会计涉嫌职务侵占近亿元案例分析及启发
四、挪用资金罪
1、哪些情形会被认定为挪用资金罪？
课堂思考：财务人员用自己的银行卡帮公司走账有什么法律风险？
2、挪用资金罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：山东某公司85后出纳挪用2500万炒股获刑5年
五、非国家工作人员受贿罪
1、什么是非国家工作人员受贿罪？
2、哪些情形会被认定为受贿罪？
3、受贿罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：武汉硚房集团原财务部主任彭某帮助一家会计师事务所承接自己公司的相关审计业务，收“好处费”近10万元被判处有期徒刑五年六个月
第二讲：财务人员如何防范及规避法律风险
一、财务人员法律风险的根源
1、以身试法自会带来风险
2、“迫于压力”——多数风险的缘起
3、无意也会酿风险
4、现实中的风险根源更为复杂
二、财务人员必备的法律常识
1、知道法律在哪里？
1）中国的法律体系
2）中国的税法体系
3）中国的会计规范
2、知道谁执法：谁在用法？
1）中国有哪些管财税的政府机关？
2）警官、检察官、法官怎么分工制约？
3）中国的监狱分哪几类？
4）律师的分哪几类？
三、防范对策
1、财务人员应对法律风险的态度和原则
1）坚持风险中立原则
2）不触及法律红线的底线原则
3）自身利益最优原则
2、财务人员应不断提升自身综合素质
3、构建保护财务人员的“安全网”
第三讲：业财融合与价值提升
一、财务管理转型需要建立业务财务职能
1、财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？
2、转型时代下，财务管理如何帮助企业迎接时代的挑战
二、职能转换
1、转型时期的财务创值管理
2、搭建适应战略需要的财务支撑系统
3、FSSC，财务组织变革的推动者
4、财务功能再创造—战略、运营、专业财务
三、全面认识业务财务一体化融合
1、业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、量化绩效等
2、业务财务和传统财务会计有什么区别
3、业务财务的定位和发展趋势：项目CFO、业务单元的财务总监、业务团队的谋士
4、业务财务的四维价值
1）参与战略、承接战略
2）融入业务、协同合作
3）规避风险、整合资源
4）前瞻未来、规划资源
案例分析：某领军企业的业务财务团队引领企业快速发展
课程要点总结
现场答疑解惑
企业面临的财务法律风险
在企业的日常运营中，财务人员不仅需要处理日常账务，还需要面对各种法律法规的挑战。以下是一些常见的法律风险：
- 逃税风险：逃税行为不仅会导致企业面临巨额罚款，还可能使相关财务人员承担刑事责任。
- 虚开发票：虚开发票的问题会引发税务稽查，导致企业的信誉受损和重要的商业机会丧失。
- 职务侵占：财务人员在处理公司资金时，存在侵占公司财物的风险，这一行为将直接影响企业的财务安全。
- 挪用资金：挪用资金的行为将导致企业财务混乱，并可能引发法律诉讼，损害企业的形象。
- 受贿行为：非国家工作人员受贿罪的认定，会使企业陷入法律纠纷，可能导致刑事责任。
以上这些法律风险不仅是对财务人员自身的威胁，更是对企业整体运营的重大挑战。企业需要对这些潜在的法律风险给予足够的重视，以保护自身的合法权益。
法律风险的根源分析
要有效应对财务人员面临的法律风险，首先需要明确这些风险的根源。以下几点是导致法律风险的主要原因：
- 法律知识匮乏：许多财务人员缺乏必要的法律知识，无法准确理解和遵循相关法规。
- 压力与诱惑：在业绩压力和利益诱惑下，一些财务人员可能会采取非法手段来完成目标。
- 管理体系不完善：企业内部缺乏完善的合规管理体系，导致财务人员在执业过程中难以规避法律风险。
深入分析这些根源，企业可以采取针对性的措施，提升财务人员的法律素养和风险防范意识，从而降低法律风险的发生概率。
提升财务人员法律素养的策略
为了解决财务人员在执业过程中面临的法律风险，企业可以采取以下措施提升其法律素养：
- 定期培训：为财务人员提供定期的法律知识培训，确保他们了解最新的法律法规及其应用。
- 建立合规管理体系：企业应建立完善的合规管理体系，明确财务人员的法律责任和义务。
- 鼓励透明沟通：在企业内部建立一个开放的沟通环境，鼓励财务人员就法律问题进行沟通和咨询。
通过以上措施，可以有效提升财务人员的法律素养，减少法律风险的发生。
业财融合与价值提升
在新时代的背景下，财务人员的角色不仅限于传统的财务管理，更多地需要与业务结合，深入参与企业的战略制定与实施。实现业财融合是提升财务人员价值的重要路径。
- 强化财务管理的战略支持：财务人员应积极参与企业的战略规划，提供必要的财务数据支持和分析。
- 实现全面的业务财务一体化：通过将财务管理与业务流程相结合，提升决策的科学性与有效性。
- 推动财务职能的转型：建立以业务为导向的财务管理模式，提升财务人员在企业中的价值和作用。
通过业财融合，财务人员不仅能够更好地支持企业的业务发展，还能够提升自身在企业中的重要性，进而实现价值的提升。
总结与展望
面对日益复杂的法律环境，企业的财务人员必须具备足够的法律素养和风险防范意识，以应对执业过程中可能遇到的各种法律风险。同时，企业也应积极推动财务与业务的深度融合，以提高财务管理的整体价值。在此过程中，定期的培训和完善的管理体系是关键。通过这些努力，企业可以有效降低法律风险，同时提升财务人员的作用，助力企业在竞争激烈的市场中立于不败之地。
总之，理解和应对财务人员面临的法律风险，以及通过业财融合提升其价值，是企业实现可持续发展的重要保障。在未来的发展中，财务人员的角色将更加多元化，企业也需不断探索和创新，以适应变化的市场环境。
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