如何应对财务人员面临的法律风险与价值提升
在现代企业中，财务人员不仅仅是数字的管理者，更是企业运营中不可或缺的决策支持者。随着经济环境的变化，财务人员的角色也在不断演变。然而，这种转变也带来了新的挑战，尤其是在法律风险方面。企业在寻求财务管理提升的同时，必须认识到法律风险的存在，以及如何有效应对这些风险以实现价值的提升。
课程背景：
公司财务人员在公司运营过程中起到了非常重要的作用，公司每项业务的开展都离不开财务的支持。在我国当前经济形势下，财务人员作为利益的分配者，被法律赋予了及其重要的角色。正是因为财务人员的这种地位，导致财务人员在各类经济犯罪中被推向风口浪尖，使财务人员的执业面临很大的风险。财务人员的这些职业特点，决定了我们必须对财务人员的法律风险给予足够的重视，努力防范这种风险。
在全球经济深度调整和我国经济发展进入新常态的大背景下，中国经济砥砺前行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这对传统的财务管理产生了巨大的冲击。新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，迫切需要实现“业财融合”提升财务管理的价值。
课程收益：针对财务人员执业过程中的法律风险及当前新时代下财务人员价值提升的需求，本课程结合本人多年的财税实战工作经历，以深入浅出的方式，运用大量案例剖析了如何防范因执业所带来的风险；同时提出财务人员如何业财融合，提升价值的新路径。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
了解财务人员执业过程中常见的法律风险
了解财务人员执业过程中法律风险产生的根源
掌握财务人员执业过程中法律知识，提高财务人员法律素养
掌握财务人员防范及规避法律风险的方法
掌握业财一体化融合进行价值提升的方法，助力企业实现财务精细化管理
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、财务人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
案例导引：厦门90后财务协助虚开发票获刑7年追悔莫及
第一讲：财务人员执业中常见的法律风险
一、逃税的罪与罚
1、逃税罪及认定标准
2、逃税和避税的界限？
3、逃税多少会被判刑？
4、逃税罪风险如何防范？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、虚开发票
1、哪些情形属于虚开发票？
知识链接：税法与刑法对虚开发票的规定有何差异？
2、税局如何发现及查处虚开？
3、如何应对虚开发票的税务稽查？
知识链接：虚开增值税专用发票案件中恶意与善意的区别
4、虚开发票的税务行政处罚
5、虚开发票的量刑标准
6、涉嫌虚开增值税专用发票罪的补救办法
实战策略：虚开发票案件中财务人员如何学会保护自己
三、职务侵占罪
1、侵占公司财物是职务侵占罪，会承担什么后果？
2、侵占他人财物是侵占罪，后果如何？
3、侵占国家财物是贪污罪，后果严重程又是什么？
4、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪及其法律后果。（销毁账册也改变不了逃税罪的处罚，且本身又构成其他犯罪）
案例分析：江苏常熟某热电公司会计涉嫌职务侵占近亿元案例分析及启发
四、挪用资金罪
1、哪些情形会被认定为挪用资金罪？
课堂思考：财务人员用自己的银行卡帮公司走账有什么法律风险？
2、挪用资金罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：山东某公司85后出纳挪用2500万炒股获刑5年
五、非国家工作人员受贿罪
1、什么是非国家工作人员受贿罪？
2、哪些情形会被认定为受贿罪？
3、受贿罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：武汉硚房集团原财务部主任彭某帮助一家会计师事务所承接自己公司的相关审计业务，收“好处费”近10万元被判处有期徒刑五年六个月
第二讲：财务人员如何防范及规避法律风险
一、财务人员法律风险的根源
1、以身试法自会带来风险
2、“迫于压力”——多数风险的缘起
3、无意也会酿风险
4、现实中的风险根源更为复杂
二、财务人员必备的法律常识
1、知道法律在哪里？
1）中国的法律体系
2）中国的税法体系
3）中国的会计规范
2、知道谁执法：谁在用法？
1）中国有哪些管财税的政府机关？
2）警官、检察官、法官怎么分工制约？
3）中国的监狱分哪几类？
4）律师的分哪几类？
三、防范对策
1、财务人员应对法律风险的态度和原则
1）坚持风险中立原则
2）不触及法律红线的底线原则
3）自身利益最优原则
2、财务人员应不断提升自身综合素质
3、构建保护财务人员的“安全网”
第三讲：业财融合与价值提升
一、财务管理转型需要建立业务财务职能
1、财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？
2、转型时代下，财务管理如何帮助企业迎接时代的挑战
二、职能转换
1、转型时期的财务创值管理
2、搭建适应战略需要的财务支撑系统
3、FSSC，财务组织变革的推动者
4、财务功能再创造—战略、运营、专业财务
三、全面认识业务财务一体化融合
1、业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、量化绩效等
2、业务财务和传统财务会计有什么区别
3、业务财务的定位和发展趋势：项目CFO、业务单元的财务总监、业务团队的谋士
4、业务财务的四维价值
1）参与战略、承接战略
2）融入业务、协同合作
3）规避风险、整合资源
4）前瞻未来、规划资源
案例分析：某领军企业的业务财务团队引领企业快速发展
课程要点总结
现场答疑解惑
财务人员面临的法律风险分析
在企业的日常运营中，财务人员经常面临各种法律风险。这些风险不仅来源于法律法规的复杂性，还源于财务人员在工作中的种种决策和行为。例如，逃税、虚开发票、职务侵占等违法行为，若处理不当，不仅会导致企业经济损失，还可能使财务人员自身面临法律制裁。在这种情况下，了解这些法律风险的根源，以及如何有效防范，显得尤为重要。
法律风险的根源
- 法律意识不足：许多财务人员对相关法律法规的了解不够全面，导致在工作中可能无意间触犯法律。
- 工作压力：在业绩压力和内部竞争的驱动下，财务人员可能会在不知不觉中做出违法的决策。
- 信息不对称：对于法律条款的理解和应用能力差异，可能导致财务人员在工作中陷入法律风险。
通过深入分析这些法律风险的根源，企业可以更有针对性地制定相应的培训和管理策略，从而降低法律风险对企业运营的影响。
提升法律素养的必要性
为了有效应对这些法律风险，财务人员必须提升自身的法律素养。这不仅仅是为了避免法律风险，更是为了在复杂的商业环境中，能够为企业提供更有价值的决策支持。财务人员需要掌握一些基本的法律知识，包括税法、会计规范等，这样才能在日常工作中作出更为合理的判断和决策。
法律风险防范的方法
企业可以通过以下方式帮助财务人员有效防范法律风险：
- 加强培训：定期组织法律培训，使财务人员了解最新的法律法规、政策变化，提升法律意识。
- 建立合规制度：制定完善的内部合规制度，明确财务人员的职责和权限，防止因职务滥用造成的法律风险。
- 加强内部审计：通过内部审计机制，及时发现潜在的法律风险，并采取相应的措施加以改正。
业财融合的必要性
在当今快速变化的商业环境中，仅仅依靠传统的财务管理方法已经无法满足企业发展的需求。企业需要将财务管理与业务发展紧密结合，形成业财融合的管理模式。这种模式不仅能够帮助企业更好地应对市场变化，还能够提升财务管理的整体价值。
业财融合的实施策略
- 建立财务与业务的协同机制：财务人员需要深入参与到业务的各个环节中，了解业务运作的实际情况，为决策提供支持。
- 强化数据分析能力：通过数据分析工具，帮助企业进行经营分析、资源配置和风险管控，提高财务决策的科学性。
- 提升财务人员的综合素质：财务人员不仅要具备扎实的财务知识，还需具备一定的业务敏感度和市场洞察力。
总结与展望
在企业日益复杂的经营环境中，财务人员的角色愈发重要。在防范法律风险的同时，财务人员还需不断提升自身的专业能力和业务理解力。业财融合不仅是提升财务管理价值的必由之路，更是企业实现可持续发展的重要保障。通过系统的培训和有效的管理策略，企业可以帮助财务人员更好地应对法律风险，提升其在企业中的价值。最终，这将为企业的长远发展奠定坚实的基础。
结论
面对当前的经济形势与法律环境，企业必须重视财务人员的法律风险防范与价值提升。通过系统化的培训与管理，企业不仅能降低法律风险，还能提升财务管理的整体效能，为企业的持续发展提供有力支持。
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刘建平
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