企业财务人员的法律风险与价值提升
在现代企业管理中，财务人员不仅是资金的管理者，更是企业运营中的关键决策者。随着经济环境的快速变化，企业面临的法律风险与日俱增。财务人员在这一过程中，承担着重大的责任与压力。如何有效防范法律风险、提升自身价值，成为了企业在新时代背景下亟待解决的难题。
课程背景：
公司财务人员在公司运营过程中起到了非常重要的作用，公司每项业务的开展都离不开财务的支持。在我国当前经济形势下，财务人员作为利益的分配者，被法律赋予了及其重要的角色。正是因为财务人员的这种地位，导致财务人员在各类经济犯罪中被推向风口浪尖，使财务人员的执业面临很大的风险。财务人员的这些职业特点，决定了我们必须对财务人员的法律风险给予足够的重视，努力防范这种风险。
在全球经济深度调整和我国经济发展进入新常态的大背景下，中国经济砥砺前行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这对传统的财务管理产生了巨大的冲击。新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，迫切需要实现“业财融合”提升财务管理的价值。
课程收益：针对财务人员执业过程中的法律风险及当前新时代下财务人员价值提升的需求，本课程结合本人多年的财税实战工作经历，以深入浅出的方式，运用大量案例剖析了如何防范因执业所带来的风险；同时提出财务人员如何业财融合，提升价值的新路径。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
了解财务人员执业过程中常见的法律风险
了解财务人员执业过程中法律风险产生的根源
掌握财务人员执业过程中法律知识，提高财务人员法律素养
掌握财务人员防范及规避法律风险的方法
掌握业财一体化融合进行价值提升的方法，助力企业实现财务精细化管理
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、财务人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
案例导引：厦门90后财务协助虚开发票获刑7年追悔莫及
第一讲：财务人员执业中常见的法律风险
一、逃税的罪与罚
1、逃税罪及认定标准
2、逃税和避税的界限？
3、逃税多少会被判刑？
4、逃税罪风险如何防范？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、虚开发票
1、哪些情形属于虚开发票？
知识链接：税法与刑法对虚开发票的规定有何差异？
2、税局如何发现及查处虚开？
3、如何应对虚开发票的税务稽查？
知识链接：虚开增值税专用发票案件中恶意与善意的区别
4、虚开发票的税务行政处罚
5、虚开发票的量刑标准
6、涉嫌虚开增值税专用发票罪的补救办法
实战策略：虚开发票案件中财务人员如何学会保护自己
三、职务侵占罪
1、侵占公司财物是职务侵占罪，会承担什么后果？
2、侵占他人财物是侵占罪，后果如何？
3、侵占国家财物是贪污罪，后果严重程又是什么？
4、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪及其法律后果。（销毁账册也改变不了逃税罪的处罚，且本身又构成其他犯罪）
案例分析：江苏常熟某热电公司会计涉嫌职务侵占近亿元案例分析及启发
四、挪用资金罪
1、哪些情形会被认定为挪用资金罪？
课堂思考：财务人员用自己的银行卡帮公司走账有什么法律风险？
2、挪用资金罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：山东某公司85后出纳挪用2500万炒股获刑5年
五、非国家工作人员受贿罪
1、什么是非国家工作人员受贿罪？
2、哪些情形会被认定为受贿罪？
3、受贿罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：武汉硚房集团原财务部主任彭某帮助一家会计师事务所承接自己公司的相关审计业务，收“好处费”近10万元被判处有期徒刑五年六个月
第二讲：财务人员如何防范及规避法律风险
一、财务人员法律风险的根源
1、以身试法自会带来风险
2、“迫于压力”——多数风险的缘起
3、无意也会酿风险
4、现实中的风险根源更为复杂
二、财务人员必备的法律常识
1、知道法律在哪里？
1）中国的法律体系
2）中国的税法体系
3）中国的会计规范
2、知道谁执法：谁在用法？
1）中国有哪些管财税的政府机关？
2）警官、检察官、法官怎么分工制约？
3）中国的监狱分哪几类？
4）律师的分哪几类？
三、防范对策
1、财务人员应对法律风险的态度和原则
1）坚持风险中立原则
2）不触及法律红线的底线原则
3）自身利益最优原则
2、财务人员应不断提升自身综合素质
3、构建保护财务人员的“安全网”
第三讲：业财融合与价值提升
一、财务管理转型需要建立业务财务职能
1、财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？
2、转型时代下，财务管理如何帮助企业迎接时代的挑战
二、职能转换
1、转型时期的财务创值管理
2、搭建适应战略需要的财务支撑系统
3、FSSC，财务组织变革的推动者
4、财务功能再创造—战略、运营、专业财务
三、全面认识业务财务一体化融合
1、业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、量化绩效等
2、业务财务和传统财务会计有什么区别
3、业务财务的定位和发展趋势：项目CFO、业务单元的财务总监、业务团队的谋士
4、业务财务的四维价值
1）参与战略、承接战略
2）融入业务、协同合作
3）规避风险、整合资源
4）前瞻未来、规划资源
案例分析：某领军企业的业务财务团队引领企业快速发展
课程要点总结
现场答疑解惑
企业面临的主要痛点
当前，企业在财务管理中面临诸多挑战。其中，法律风险尤为突出。随着法律法规的不断完善，财务人员在执业过程中，可能面临逃税、虚开发票、职务侵占等法律风险，这些问题不仅关系到个人的职业生涯，更可能对企业的声誉与财务安全造成严重影响。
- 法律知识匮乏：许多财务人员缺乏必要的法律知识，对法律法规的理解不够深入，导致在实际工作中容易出现失误。
- 风险意识淡薄：部分财务人员对法律风险的认识不足，缺乏防范意识，往往在面对压力时做出错误选择。
- 缺乏有效的防范措施：不少企业并未建立起完善的法律风险防范机制，导致财务人员在工作中面临较大的法律风险。
法律风险的根源分析
财务人员在执业过程中常见的法律风险，其根源主要有以下几个方面：
- 以身试法：部分财务人员因缺乏法律意识而走上违法的道路，最终导致严重后果。
- 企业内部压力：在业绩压力和管理要求下，财务人员常常被迫做出不当决策，增加了法律风险。
- 信息不对称：财务人员与其他部门的沟通不畅，可能导致对法律法规的误解和错误执行。
如何解决这些问题
为了有效应对上述挑战，企业需要采取一系列措施来提升财务人员的法律素养与业务能力。这些措施不仅可以降低法律风险，还能促进企业的健康发展。
提升法律素养
对财务人员进行法律知识的系统培训，帮助他们了解业务中可能涉及的法律条款，掌握相关法律法规。这不仅能提高他们的法律意识，还能增强他们的法律风险防范能力。
建立风险防范机制
企业应建立健全法律风险管理体系，明确法律风险的识别、评估与应对流程。通过制度化的管理，帮助财务人员在日常工作中有效识别和防范法律风险。
促进业财融合
在新时代背景下，财务管理已经从传统的帐务处理转向更为复杂的业务分析与决策支持。财务人员需要主动融入业务，了解业务运作，提升自身在企业中的价值。
课程的核心内容与价值
课程不仅深入剖析了财务人员在执业过程中面临的法律风险，还针对当前时代背景下财务人员价值提升的需求，提供了切实可行的解决方案。课程的主要内容包括：
- 常见法律风险的识别：通过案例分析，帮助财务人员识别执业过程中可能遇到的法律风险，包括逃税、虚开发票等。
- 法律知识的系统性培训：结合财务工作实际，讲解法律法规的基本知识，提升财务人员的法律素养。
- 风险防范的实用策略：提供有效的风险防范方法，帮助财务人员在工作中规避法律风险。
- 业财融合的实践路径：探讨如何将财务管理与业务运营有效结合，提升财务管理的价值与效率。
课程的实际应用与效果
通过该课程的学习，企业财务人员将能有效提升自身的法律素养，增强对法律风险的识别与防范能力。在实际工作中，财务人员能够更好地支持业务决策，参与到企业战略的制定中，从而实现财务管理的精细化与价值最大化。
提升法律风险防范能力
课程通过丰富的案例分析，使财务人员能够深入理解法律风险的实质，学习到有效的法律风险防范策略。在日常工作中，财务人员将能够更好地识别潜在的法律风险，并采取相应的预防措施，从而降低企业的法律风险。
促进财务与业务的深度融合
随着企业对财务管理要求的不断提升，财务人员需要深入参与到企业的各项业务中。课程提供了业财融合的实践路径，使财务人员能够在业务层面上发挥更大的作用，提升自身的专业价值。
总结与展望
在当今复杂的经济环境中，财务人员的法律风险防范与价值提升显得尤为重要。通过系统性的培训与实践，企业不仅能够有效降低财务人员的法律风险，还能提升财务管理的整体水平。提升财务人员的法律素养与业务能力，已成为现代企业管理中不可或缺的一部分。
随着企业环境的不断变化，财务人员需要不断学习与适应，以应对未来可能出现的挑战。通过课程的学习，企业将能够培养出一支既具法律意识又懂业务的高素质财务团队，为企业的可持续发展提供有力支持。
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刘建平
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