企业财务管理中的法律风险与价值提升
在当今复杂多变的经济环境中，企业的财务人员扮演着至关重要的角色。他们不仅是公司财务数据的管理者，更是企业决策的重要参谋。然而，随着法律法规的日益严格，以及社会对财务透明度的高度关注，财务人员在执业过程中面临的法律风险日益加剧。这种风险不仅影响到个人的职业生涯，也可能对企业的整体运营产生深远的影响。因此，深入了解财务管理中的法律风险，并寻求有效的价值提升策略，成为了企业亟需解决的重要问题。
课程背景：
公司财务人员在公司运营过程中起到了非常重要的作用，公司每项业务的开展都离不开财务的支持。在我国当前经济形势下，财务人员作为利益的分配者，被法律赋予了及其重要的角色。正是因为财务人员的这种地位，导致财务人员在各类经济犯罪中被推向风口浪尖，使财务人员的执业面临很大的风险。财务人员的这些职业特点，决定了我们必须对财务人员的法律风险给予足够的重视，努力防范这种风险。
在全球经济深度调整和我国经济发展进入新常态的大背景下，中国经济砥砺前行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这对传统的财务管理产生了巨大的冲击。新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，迫切需要实现“业财融合”提升财务管理的价值。
课程收益：针对财务人员执业过程中的法律风险及当前新时代下财务人员价值提升的需求，本课程结合本人多年的财税实战工作经历，以深入浅出的方式，运用大量案例剖析了如何防范因执业所带来的风险；同时提出财务人员如何业财融合，提升价值的新路径。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
了解财务人员执业过程中常见的法律风险
了解财务人员执业过程中法律风险产生的根源
掌握财务人员执业过程中法律知识，提高财务人员法律素养
掌握财务人员防范及规避法律风险的方法
掌握业财一体化融合进行价值提升的方法，助力企业实现财务精细化管理
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、财务人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
案例导引：厦门90后财务协助虚开发票获刑7年追悔莫及
第一讲：财务人员执业中常见的法律风险
一、逃税的罪与罚
1、逃税罪及认定标准
2、逃税和避税的界限？
3、逃税多少会被判刑？
4、逃税罪风险如何防范？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、虚开发票
1、哪些情形属于虚开发票？
知识链接：税法与刑法对虚开发票的规定有何差异？
2、税局如何发现及查处虚开？
3、如何应对虚开发票的税务稽查？
知识链接：虚开增值税专用发票案件中恶意与善意的区别
4、虚开发票的税务行政处罚
5、虚开发票的量刑标准
6、涉嫌虚开增值税专用发票罪的补救办法
实战策略：虚开发票案件中财务人员如何学会保护自己
三、职务侵占罪
1、侵占公司财物是职务侵占罪，会承担什么后果？
2、侵占他人财物是侵占罪，后果如何？
3、侵占国家财物是贪污罪，后果严重程又是什么？
4、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪及其法律后果。（销毁账册也改变不了逃税罪的处罚，且本身又构成其他犯罪）
案例分析：江苏常熟某热电公司会计涉嫌职务侵占近亿元案例分析及启发
四、挪用资金罪
1、哪些情形会被认定为挪用资金罪？
课堂思考：财务人员用自己的银行卡帮公司走账有什么法律风险？
2、挪用资金罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：山东某公司85后出纳挪用2500万炒股获刑5年
五、非国家工作人员受贿罪
1、什么是非国家工作人员受贿罪？
2、哪些情形会被认定为受贿罪？
3、受贿罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：武汉硚房集团原财务部主任彭某帮助一家会计师事务所承接自己公司的相关审计业务，收“好处费”近10万元被判处有期徒刑五年六个月
第二讲：财务人员如何防范及规避法律风险
一、财务人员法律风险的根源
1、以身试法自会带来风险
2、“迫于压力”——多数风险的缘起
3、无意也会酿风险
4、现实中的风险根源更为复杂
二、财务人员必备的法律常识
1、知道法律在哪里？
1）中国的法律体系
2）中国的税法体系
3）中国的会计规范
2、知道谁执法：谁在用法？
1）中国有哪些管财税的政府机关？
2）警官、检察官、法官怎么分工制约？
3）中国的监狱分哪几类？
4）律师的分哪几类？
三、防范对策
1、财务人员应对法律风险的态度和原则
1）坚持风险中立原则
2）不触及法律红线的底线原则
3）自身利益最优原则
2、财务人员应不断提升自身综合素质
3、构建保护财务人员的“安全网”
第三讲：业财融合与价值提升
一、财务管理转型需要建立业务财务职能
1、财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？
2、转型时代下，财务管理如何帮助企业迎接时代的挑战
二、职能转换
1、转型时期的财务创值管理
2、搭建适应战略需要的财务支撑系统
3、FSSC，财务组织变革的推动者
4、财务功能再创造—战略、运营、专业财务
三、全面认识业务财务一体化融合
1、业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、量化绩效等
2、业务财务和传统财务会计有什么区别
3、业务财务的定位和发展趋势：项目CFO、业务单元的财务总监、业务团队的谋士
4、业务财务的四维价值
1）参与战略、承接战略
2）融入业务、协同合作
3）规避风险、整合资源
4）前瞻未来、规划资源
案例分析：某领军企业的业务财务团队引领企业快速发展
课程要点总结
现场答疑解惑
财务人员面临的法律风险
企业的财务人员在日常工作中，必须处理大量的财务数据和法律文书，任何错误或疏忽都可能导致法律风险。一些常见的法律风险包括：
- 逃税：逃税是一种严重的经济犯罪行为，触犯逃税法规的财务人员可能面临高额罚款甚至刑事责任。
- 虚开发票：虚开发票不仅涉及税务问题，还可能被认定为刑事犯罪，财务人员可能因此承担法律责任。
- 职务侵占：在一些情况下，财务人员可能因管理不善而导致公司资金被挪用，进而承担侵占罪的后果。
- 非国家工作人员受贿罪：财务人员若因利益关系而受贿，可能面临法律制裁，影响个人及公司的声誉。
这些法律风险的根源多种多样，既有来自外部环境的压力，也有内部管理的缺陷。例如，企业在追求短期利益时，可能会对财务管理的合规性视而不见，从而为财务人员带来风险。
法律风险背后的痛点分析
企业在财务管理中面临的法律风险，往往源于以下几个方面的痛点：
- 法律知识的缺乏：许多财务人员并未接受系统的法律培训，缺乏必要的法律常识，导致在工作中容易触碰法律红线。
- 对业务的理解不足：财务人员与业务部门的沟通不足，导致对业务实际情况的理解不够深入，从而无法有效规避风险。
- 管理体系的不健全：企业内部的财务管理体系若不完善，可能导致财务人员在执行过程中缺乏必要的支持，从而增加法律风险。
- 合规意识的淡薄：在一些企业中，合规意识并未深入人心，财务人员可能因工作压力而选择违规操作。
解决法律风险的有效策略
针对以上痛点，企业可以采取以下策略来有效防范法律风险：
- 强化法律培训：为财务人员提供系统的法律培训，提升其法律素养，使其能够在日常工作中识别和规避法律风险。
- 促进业财融合：通过与业务部门的深入合作，财务人员可以更好地理解业务需求，从而在决策时提供更有价值的财务建议。
- 建立完善的管理体系：企业应当建立健全的财务管理制度，明确责任和权限，从源头上减少法律风险的发生。
- 增强合规文化：在企业内部营造合规文化，使每位员工都能意识到合规的重要性，形成良好的合规氛围。
业财融合的价值提升
在当今的经济环境中，财务人员不仅要具备扎实的财务知识，还需要具备业务敏感性，能够在战略层面为企业创造价值。业财融合即是实现这一目标的有效途径。
通过业财融合，财务人员可以：
- 参与战略决策：财务人员应当在企业战略制定中发挥更大作用，通过财务数据分析，帮助管理层做出更为明智的决策。
- 量化绩效管理：通过建立合理的绩效考核体系，财务人员能够为各部门的业绩提供量化依据，从而推动整体业绩的提升。
- 提升资源配置效率：财务人员通过对资源的合理配置，能够帮助企业降低运营成本，提高资源使用效率。
- 加强风险管控：在业务发展中，财务人员应当主动识别潜在风险，并提出有效的管控措施，为企业的可持续发展保驾护航。
核心价值与实用性总结
综上所述，企业财务人员在执业过程中面临的法律风险不可忽视，这不仅关乎个人职业生涯，更直接影响到企业的健康发展。通过系统的法律培训、强化业财融合、建立健全的管理体系和营造合规文化，企业可以有效降低法律风险，提升财务管理的价值。
在新时代的经济背景下，财务人员的职能正逐渐从传统的记账、报表转向更具战略性的角色。通过深入业务，提升自身的法律素养与业务理解，财务人员将能够在企业中创造更大的价值。这样不仅能有效防范法律风险，也能为企业的长远发展打下坚实的基础。
通过不断地学习与实践，财务人员将能够在复杂的法律环境中游刃有余，为企业的稳健运营和持续发展提供强有力的支持。
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