财务人员面临的法律风险与企业价值提升的挑战
在当今快速发展的商业环境中，企业的财务人员不仅是资金的管理者，更是公司运营的核心支撑。这些财务专业人士在为企业提供财务支持的同时，也面临着诸多法律风险。随着经济形势的变化和法律法规的不断完善，财务人员的职责和作用愈发重要。然而，随之而来的法律风险也使得他们的职业生涯充满不确定性。因此，了解并有效应对这些法律风险，对企业的财务管理至关重要。
课程背景：
公司财务人员在公司运营过程中起到了非常重要的作用，公司每项业务的开展都离不开财务的支持。在我国当前经济形势下，财务人员作为利益的分配者，被法律赋予了及其重要的角色。正是因为财务人员的这种地位，导致财务人员在各类经济犯罪中被推向风口浪尖，使财务人员的执业面临很大的风险。财务人员的这些职业特点，决定了我们必须对财务人员的法律风险给予足够的重视，努力防范这种风险。
在全球经济深度调整和我国经济发展进入新常态的大背景下，中国经济砥砺前行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这对传统的财务管理产生了巨大的冲击。新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，迫切需要实现“业财融合”提升财务管理的价值。
课程收益：针对财务人员执业过程中的法律风险及当前新时代下财务人员价值提升的需求，本课程结合本人多年的财税实战工作经历，以深入浅出的方式，运用大量案例剖析了如何防范因执业所带来的风险；同时提出财务人员如何业财融合，提升价值的新路径。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
了解财务人员执业过程中常见的法律风险
了解财务人员执业过程中法律风险产生的根源
掌握财务人员执业过程中法律知识，提高财务人员法律素养
掌握财务人员防范及规避法律风险的方法
掌握业财一体化融合进行价值提升的方法，助力企业实现财务精细化管理
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、财务人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
案例导引：厦门90后财务协助虚开发票获刑7年追悔莫及
第一讲：财务人员执业中常见的法律风险
一、逃税的罪与罚
1、逃税罪及认定标准
2、逃税和避税的界限？
3、逃税多少会被判刑？
4、逃税罪风险如何防范？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、虚开发票
1、哪些情形属于虚开发票？
知识链接：税法与刑法对虚开发票的规定有何差异？
2、税局如何发现及查处虚开？
3、如何应对虚开发票的税务稽查？
知识链接：虚开增值税专用发票案件中恶意与善意的区别
4、虚开发票的税务行政处罚
5、虚开发票的量刑标准
6、涉嫌虚开增值税专用发票罪的补救办法
实战策略：虚开发票案件中财务人员如何学会保护自己
三、职务侵占罪
1、侵占公司财物是职务侵占罪，会承担什么后果？
2、侵占他人财物是侵占罪，后果如何？
3、侵占国家财物是贪污罪，后果严重程又是什么？
4、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪及其法律后果。（销毁账册也改变不了逃税罪的处罚，且本身又构成其他犯罪）
案例分析：江苏常熟某热电公司会计涉嫌职务侵占近亿元案例分析及启发
四、挪用资金罪
1、哪些情形会被认定为挪用资金罪？
课堂思考：财务人员用自己的银行卡帮公司走账有什么法律风险？
2、挪用资金罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：山东某公司85后出纳挪用2500万炒股获刑5年
五、非国家工作人员受贿罪
1、什么是非国家工作人员受贿罪？
2、哪些情形会被认定为受贿罪？
3、受贿罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：武汉硚房集团原财务部主任彭某帮助一家会计师事务所承接自己公司的相关审计业务，收“好处费”近10万元被判处有期徒刑五年六个月
第二讲：财务人员如何防范及规避法律风险
一、财务人员法律风险的根源
1、以身试法自会带来风险
2、“迫于压力”——多数风险的缘起
3、无意也会酿风险
4、现实中的风险根源更为复杂
二、财务人员必备的法律常识
1、知道法律在哪里？
1）中国的法律体系
2）中国的税法体系
3）中国的会计规范
2、知道谁执法：谁在用法？
1）中国有哪些管财税的政府机关？
2）警官、检察官、法官怎么分工制约？
3）中国的监狱分哪几类？
4）律师的分哪几类？
三、防范对策
1、财务人员应对法律风险的态度和原则
1）坚持风险中立原则
2）不触及法律红线的底线原则
3）自身利益最优原则
2、财务人员应不断提升自身综合素质
3、构建保护财务人员的“安全网”
第三讲：业财融合与价值提升
一、财务管理转型需要建立业务财务职能
1、财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？
2、转型时代下，财务管理如何帮助企业迎接时代的挑战
二、职能转换
1、转型时期的财务创值管理
2、搭建适应战略需要的财务支撑系统
3、FSSC，财务组织变革的推动者
4、财务功能再创造—战略、运营、专业财务
三、全面认识业务财务一体化融合
1、业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、量化绩效等
2、业务财务和传统财务会计有什么区别
3、业务财务的定位和发展趋势：项目CFO、业务单元的财务总监、业务团队的谋士
4、业务财务的四维价值
1）参与战略、承接战略
2）融入业务、协同合作
3）规避风险、整合资源
4）前瞻未来、规划资源
案例分析：某领军企业的业务财务团队引领企业快速发展
课程要点总结
现场答疑解惑
识别财务人员面临的法律风险
财务人员在日常工作中会接触到多种法律风险，这些风险不仅影响个人的职业生涯，也可能给企业带来重大的经济损失。常见的法律风险包括逃税、虚开发票、职务侵占及挪用资金等。
- 逃税：财务人员在处理企业税务时，若未能遵循相关法律法规，可能无意中涉及逃税行为。这不仅会导致企业面临巨额罚款，还可能使财务人员承担刑事责任。
- 虚开发票：虚开发票是企业财务管理中的一大风险，财务人员需清楚哪些情况属于虚开发票，并了解税务机关的查处方式。
- 职务侵占：财务人员如私自占有公司财物，可能会面临职务侵占罪的指控，严重时将面临刑事处罚。
- 挪用资金：在某些情况下，财务人员可能因个人需要而挪用公司资金，这种行为同样涉及法律责任。
随着法律法规的日益严格，财务人员在这些领域的认知和应对能力显得尤为重要。企业需要对此给予高度重视，以确保财务管理的合规性和安全性。
法律风险的根源分析
财务人员法律风险的根源多种多样，既有个人行为导致的风险，也有企业管理不当引起的风险。在实际工作中，以下几个方面常常是法律风险的源头：
- 以身试法：有些财务人员由于缺乏法律知识，可能在无意中触犯法律。
- 外部压力：在企业运营中，财务人员可能承受来自管理层或业务部门的压力，导致其在财务决策时做出不当选择。
- 复杂的法律环境：法律法规的复杂性使得财务人员难以准确把握合规要求，增加了法律风险。
因此，针对这些根源，企业有必要建立完善的财务管理机制与培训体系，以帮助财务人员提升法律素养，降低职业风险。
提升财务人员的法律素养
为了有效应对法律风险，企业应重视财务人员的法律培训。提升法律素养不仅能帮助财务人员更好地理解法律法规，还能增强其风险防范意识。
- 法律常识培训：企业应定期组织法律知识培训，帮助财务人员了解相关法律法规、税法体系及会计规范。
- 案例分析：通过分析真实案例，让财务人员意识到法律风险的严重性及后果，从而增强其法律意识。
- 建立合规机制：企业应建立内部合规机制，明确财务人员的职责与权利，形成有效的法律风险防控体系。
业财融合：提升财务管理的价值
在当前经济形势下，企业不仅需要面对法律风险，还需提升财务管理的价值。这就要求财务人员主动融入业务，提高自身的综合素质，以适应快速变化的市场需求。
财务管理的转型需求
传统的财务管理模式已无法满足新时代企业发展的需求。财务人员需要在业务层面发挥更大的作用，支持企业的战略决策和资源配置。在这一过程中，业财融合成为提升财务管理价值的重要途径。
- 主动改变：财务管理需要从被动应对转变为主动参与，财务人员应主动了解业务，提升业务敏感度。
- 建立财务支撑系统：企业应搭建适应战略需求的财务支撑系统，确保财务管理与业务发展相结合。
- 转型时期的财务创值管理：财务人员应主动参与经营分析、资源配置与风险管控，提升财务管理的整体价值。
通过业财融合，财务人员不仅能提高自身的职业价值，还能为企业创造更大的经济效益。
全面认识业务财务一体化融合
业务财务一体化融合是实现财务价值提升的关键。财务人员需要全面认识业务财务的主要职能与发展趋势，以便在企业中发挥更大的作用。
- 经营分析：财务人员应参与到企业的经营分析中，提供数据支持与决策依据。
- 风险管控：在快速变化的市场环境中，财务人员需具备风险识别与应对能力，为企业的可持续发展保驾护航。
- 量化绩效：财务人员应帮助企业建立量化的绩效评估体系，确保资源的有效配置。
通过上述措施，财务人员不仅能提升自身的法律素养与业务能力，还能为企业创造更多价值，帮助企业应对法律风险与市场挑战。
总结与展望
面对复杂的法律环境和激烈的市场竞争，企业的财务人员肩负着重要的责任。通过提升法律素养、加强业财融合，财务人员不仅能有效规避法律风险，还能为企业的长期发展贡献力量。在未来，企业应继续加强对财务人员的培训与支持，使其能够在复杂多变的环境中灵活应对，不断提升自身的专业能力与价值。这样的转变不仅是财务人员职业发展的必经之路，更是企业实现可持续发展的重要保障。
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