财务管理企业内训
课程背景：
随着市场经济的发展，财务管理在企业管理中的中心地位越来越重要。财务管理是企业管理的核心，是企业可持续发展的命脉，所以掌握财务信息很重要。企业的管理者在新时代的背景下，带领企业能够在风雨中前行并平安的到达彼岸，需要识别风险、看清方向并具备多方面的领导技能。而随着时代的发展新常态的市场与环境，使管理者在管理思维上更要加强多维度的思考。在管理技能上更上要求管理者多才多能多专，财务的专业能力与素养是管理者必备的管理技能之一。企业如何在竟争的市场中立足并发展，管理层管理者的财务知识与思维，是一个企业重要的核心资产，也是支持企业转型升级，保证企业战略实施的必要条件。
课程收益：
通过学习，使管理者能掌握财务管理在企业管理与战略实施中的重要性，使管理者能够在管理中使用财务工具为管理做支撑，利用财务思维分析解决管理中的问题，从而找到更好的方法与手段。
本课程通过财务功能解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让管理者更直接的了解企业的财务管理体系与功能。在案例与练习中帮助管理者掌握财务管理的思维方法，并在工作中使用财务思维方式解决问题。
具体学习收益主要概括为以下几点：
● 从新定位什么是管理者，管理者应具备的财务理论
● 学习看懂财务报表，并能解读财报内容
● 学会使用管理报表指导日常管理工作
● 通过学习掌握对营运资金的管理，加强资金使用的安全
● 了解财务系统建设对企业管理的意义
● 新常态下的税务规划与风险控制
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：中高层管理者、财务人员
课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。
课程大纲
第一讲：企业管理与财务思维
一、企业管理
1. 何为管理者
2. 管理者职能
3. 管理者与企业管理
视频片段：学习工任务的安排与接受
二、财务思维
1. 什么是财务思维
2. 管理者的财务思维
3. 财务思维创新对企业的意义
4. 财务思维在实务中的指导
案例演练：财务报告，学员五分钟演练
三、管理者必备的财务知识
1. 财务概念
2. 相关概念之的关系
1）资本与资源
2）效率与效益
3）投入与产出
4）利润与现金
5）价值与风险
第二讲：新个税法下的个税规划处理
1、个税的“全员”与“全额”？
2、个人到税务开票，是否还需要代扣代缴？
3、企业发红包奖励是否代缴个税？
4、临时工、实习生、退休人员回聘、劳务工等多种用工形式的个税正确处理
5、通讯费补贴、差旅费补贴、旅游费等事项的税务处理？
6、高净值人员的个税问题？
7、新个税法下如何进行个人所得税的规划？
第三讲：社保代征应对
1、国地税全并及新个税法下企业社保分析
2、社保比对规则是什么？
3、哪些企业会被抽中进行社保审计？
4、如何准确确认社保缴费基数？
5、哪些人员不需要参缴社保？
6、4050相关政策？
7、哪些问题会关联引发个人所得税？
第四讲：财务系统与企业管理
一、从小会计到战略管理
1. 财务模式的特点
1）管理层与财务的关系
2）公司制理对财务模式的影响
3）企业战略发展对财务模式的需求
4）财务模式的分类
2. 财务管理与运营的匹配
3. 财务管理的环境影响
二、财务分析与管理决策
1. 财务分析的方法与手段
1）财务分析的目的
2）财务分析的方法与手段
ａ杜邦法
ｂ价值法
3）财务分析的价值
2. 财务信息体系的建设
1）大数据化的财务架构
2）信息化的财务分析
3）共享模式的分析管理
3. 财务分析对决策的保障
三、企业财务的风险管理
1. 风险来源与识别
1）风险来源类别种类
2）风险的识别
2. 建立风险控制体系
1）风险控制的目的
2）风险控制的框架体系
3. 风险控制的内部手段
1）风险控制的要素与核心
2）风险控制的方法
第五讲；企业的税“负”
一、新时代的税务环境
1. 金税三期下的税务规划
1）营改增税务事项
2）企业的税负安全
2. 个税对企业成本的影响
3. 社保代征对企业战略的影响
二、“税负”盘点与管理
1. 税负盘点的目的
2. 建立防范预警机制
3. 涉税安全预案
案例：编制税负地图（小组单位）
三、涉税的风险控制
1. 涉税环境
2. 划定涉税范围（安全区）
3. 建立风险级别制度标准
4. 打造安全防火墙
四、“税”眼看明天
1. 有利的影响因素
2. 规避不利影响
3. 消除隐患，防范未然
第六讲、全面预算的管理
一、全面预算管理的流程
1. 预算的责任单位
2. 预算的管理目标
3. 预算计划的制定
4. 预算草案的编制
5. 预算的执行
6. 预算的跟踪与分析
7. 预算的决策与考核
二、全面预算管理运行流程
1. 全面预算的编制
2. 全面预算的执行
3. 全面预算的跟踪管理
4. 全面预算结果的修改
课程背景：
沟通是职场人士必须掌握的一门重要工作技能，我们经常要面对这样的难题：对上：如何有效聆听和领会上级工作指令，有效提出自己的观点与建议？寻求有效支持？对下：如何了解和关心部属，有效布置工作？沟通责任与当担？确保与部属沟通有效性？对平级：如何实现有效的平行沟通？跨部门沟通有何障碍？跨部门沟通有何方法？对外：如何与客户、供应商进行准确信息沟通？有何原则、方法与技巧？跨部门沟通：如何建立“情感账户”与跨部门进行有效的沟通和协作？情绪化管理：如何实施沟通中情绪冲突的管理？有哪些情绪化管理的方法？
身为一名财务人员，不知您是否在财务职场上吃过这些亏：各项数字了然于胸，但苦于表达不出来，更缺少说服力，导致财务在公司的地位也被边缘化；财务总是在忙忙碌碌的工作，学习，考证，却不关心企业和老板真正需要什么；要开展预算管理，但跟老总说不清楚"预算为什么重要？"，拿着现金流量表跟老总解释不明白"钱究竟都花哪儿去了？"等等。
传统财务职业素养下培养出来的经理人，理智、谨慎、保守，不善言谈；但对于财务经理人来说，看若干沟通技巧的书，听无数名人演讲的课，效果几乎=0。沟通技能的成就，必须亲自成功尝试各种场景，熟悉各种路数，形成自信的气场，水到渠成，才能突破！
课程收益：本课程立足于帮助财务人员提升职场沟通能力，让财务的职业生涯从此走上正向循环之路。
了解造成沟通障碍的主要原因，学会识别沟通的障碍
正确认知沟通的价值、意义；掌握适应新时期环境、人员及策略变化有效表达的方法
通过案例研析，掌握对内（向上、向下、平级）沟通的具体方法、技巧
通过实战工具的学习，掌握对内（老板、业务），对外（税务）沟通的具体方法与技巧
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、财务主管、会计主管、财务会计、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：观看视频片段揭示沟通能力的重要性
第一讲：财务人员与老板的沟通
一、老板对财务的普通需求
案例：某民企老板希望财务做的几件事
案例：任正非对财务的要求带给我们的启示
剖析：业财融合的本质是什么，要注意什么？
二、老板对财务的特殊需求
很多企业中，老板或多或少都有一些特殊要求
案例：如何应对“特殊利益”
案例：如何应对“特殊的人”
剖析：潜规则无处不在，风险也无处不在，怎样面对
三、老板思维的主要特点
案例：老板对预算的要求
案例：老板对股权激励对象的要求
案例：咨询客户老板最想财务提供什么数据
剖析：中国企业家的战略与管理思维
四、与老板打交道的注意事项
案例：老板眼里的财务分析报告
案例：为什么老板不支持财务学习
剖析：与老板打交道要注意什么
剖析：老板的性格特征
五、与老板沟通的技巧
案例：某财务如何说服老板
案例：如何与老板做的越来越近
案例：如何向老板申请资源
剖析：上行沟通怎样才容易成功
剖析：财务人员的正确工作方式应该是什么样的
第二讲：财务人员与业务的沟通
一、典型的财务与业务冲突
案例引入：某公司销售总监与财务总监的矛盾冲突
1.财务和业务为什么总难沟通
2.财务和业务的工作职责分歧
二、财务与业务沟通不畅的原因分析
1.目标差异
2.认知差异
3.沟通方式差异
4.互有成见
三、财务与业务冲突的解决之道
1.以实现企业总目标、执行企业战略为原则
2.做懂基本业务的财务人
3.培养业务部门的财务思维
4.做业务部门的合作伙伴
5.情商修炼
实操演练：课堂演练财务与业务的沟通场景
第三讲：财务人员与税务的沟通
一、税企关系协调
1.税企关系的基本类型
2.税企关系协调的基本方法
3.纳税人的权利与义务
4.税务机关的权利与义务
案例分析：某企业涉税事宜文书（情况说明）书写技巧
案例分析：某企业被税务人员刁难的应对技巧
二、企业涉税危机应对
查前：知己知彼、防患于未然
1.查谁？
2.谁查？
3.查什么？
4.怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
公司财务人员在公司运营过程中起到了非常重要的作用，公司每项业务的开展都离不开财务的支持。在我国当前经济形势下，财务人员作为利益的分配者，被法律赋予了及其重要的角色。正是因为财务人员的这种地位，导致财务人员在各类经济犯罪中被推向风口浪尖，使财务人员的执业面临很大的风险。财务人员的这些职业特点，决定了我们必须对财务人员的法律风险给予足够的重视，努力防范这种风险。
在全球经济深度调整和我国经济发展进入新常态的大背景下，中国经济砥砺前行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这对传统的财务管理产生了巨大的冲击。新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，迫切需要实现“业财融合”提升财务管理的价值。
课程收益：针对财务人员执业过程中的法律风险及当前新时代下财务人员价值提升的需求，本课程结合本人多年的财税实战工作经历，以深入浅出的方式，运用大量案例剖析了如何防范因执业所带来的风险；同时提出财务人员如何业财融合，提升价值的新路径。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
了解财务人员执业过程中常见的法律风险
了解财务人员执业过程中法律风险产生的根源
掌握财务人员执业过程中法律知识，提高财务人员法律素养
掌握财务人员防范及规避法律风险的方法
掌握业财一体化融合进行价值提升的方法，助力企业实现财务精细化管理
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、财务人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
案例导引：厦门90后财务协助虚开发票获刑7年追悔莫及
第一讲：财务人员执业中常见的法律风险
一、逃税的罪与罚
1、逃税罪及认定标准
2、逃税和避税的界限？
3、逃税多少会被判刑？
4、逃税罪风险如何防范？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、虚开发票
1、哪些情形属于虚开发票？
知识链接：税法与刑法对虚开发票的规定有何差异？
2、税局如何发现及查处虚开？
3、如何应对虚开发票的税务稽查？
知识链接：虚开增值税专用发票案件中恶意与善意的区别
4、虚开发票的税务行政处罚
5、虚开发票的量刑标准
6、涉嫌虚开增值税专用发票罪的补救办法
实战策略：虚开发票案件中财务人员如何学会保护自己
三、职务侵占罪
1、侵占公司财物是职务侵占罪，会承担什么后果？
2、侵占他人财物是侵占罪，后果如何？
3、侵占国家财物是贪污罪，后果严重程又是什么？
4、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪及其法律后果。（销毁账册也改变不了逃税罪的处罚，且本身又构成其他犯罪）
案例分析：江苏常熟某热电公司会计涉嫌职务侵占近亿元案例分析及启发
四、挪用资金罪
1、哪些情形会被认定为挪用资金罪？
课堂思考：财务人员用自己的银行卡帮公司走账有什么法律风险？
2、挪用资金罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：山东某公司85后出纳挪用2500万炒股获刑5年
五、非国家工作人员受贿罪
1、什么是非国家工作人员受贿罪？
2、哪些情形会被认定为受贿罪？
3、受贿罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：武汉硚房集团原财务部主任彭某帮助一家会计师事务所承接自己公司的相关审计业务，收“好处费”近10万元被判处有期徒刑五年六个月
第二讲：财务人员如何防范及规避法律风险
一、财务人员法律风险的根源
1、以身试法自会带来风险
2、“迫于压力”——多数风险的缘起
3、无意也会酿风险
4、现实中的风险根源更为复杂
二、财务人员必备的法律常识
1、知道法律在哪里？
1）中国的法律体系
2）中国的税法体系
3）中国的会计规范
2、知道谁执法：谁在用法？
1）中国有哪些管财税的政府机关？
2）警官、检察官、法官怎么分工制约？
3）中国的监狱分哪几类？
4）律师的分哪几类？
三、防范对策
1、财务人员应对法律风险的态度和原则
1）坚持风险中立原则
2）不触及法律红线的底线原则
3）自身利益最优原则
2、财务人员应不断提升自身综合素质
3、构建保护财务人员的“安全网”
第三讲：业财融合与价值提升
一、财务管理转型需要建立业务财务职能
1、财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？
2、转型时代下，财务管理如何帮助企业迎接时代的挑战
二、职能转换
1、转型时期的财务创值管理
2、搭建适应战略需要的财务支撑系统
3、FSSC，财务组织变革的推动者
4、财务功能再创造—战略、运营、专业财务
三、全面认识业务财务一体化融合
1、业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、量化绩效等
2、业务财务和传统财务会计有什么区别
3、业务财务的定位和发展趋势：项目CFO、业务单元的财务总监、业务团队的谋士
4、业务财务的四维价值
1）参与战略、承接战略
2）融入业务、协同合作
3）规避风险、整合资源
4）前瞻未来、规划资源
案例分析：某领军企业的业务财务团队引领企业快速发展
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
在全球经济深度调整和我国经济发展进入新常态的大背景下，中国经济砥砺前行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这对传统的财务管理产生了巨大的冲击。随着商业环境日趋复杂和企业管理变革的迫切需求，新会计准则层出不穷，特别是在“大智移云”（大数据、人工智能、移动互联网、云计算）背景下，财务工作的数字化转型已经成为不可逆转的趋势。如何实现从传统的核算型会计向管理型、战略性财务转变具有现实的迫切性；从提升自身价值的角度看，传统的会计核算对于现代企业的价值贡献非常有限，为此也要求我们转变工作思路与方法，更多地站在企业价值创造的角度重新评估自己的工作方向与重点。本课程正是基于以上的背景而专门开发设计，旨在帮助企业运用管理会计工具参与单位规划、决策、控制、评价活动并为之提供有用信息，推动单位实现战略规划。
课程收益：
通过学习，使管理者能意识到管理会计与企业自身运营管理、战略布局相结合的重要性。通过寻求改善经营能力的管理会计理念和方法，运用管理会计工具，来提升企业的财务经营决策能力与成本控制能力。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
● 了解智能时代财务数字化转型的必要性
● 了解智能时代财务人能力升级的紧迫性
● 全面认识智能时代财务管理的新技术方向
● 学会智能时代下财务管理的创新实践方法
● 掌握运用管理会计方法把握企业的战略发展
● 掌握运用管理会计方法进行运营管理的关键点
课程时间：1天，6小时/天
授课对象：企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、财务人员和对管理会计有兴趣的管理者
授课方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与
课程大纲
第一讲：【背景篇】智能时代下财务数字化转型
一、智能时代的来临
1、人工智能改变世界也在改变财务
2、智能时代财务管理的新“逻辑思维”
二、智能时代财务组织和模式变革
1、迈向智能：财务组织的极简进化史
2、上善若水：智能时代需要柔性财务管理
3、面向未来：财务智能化团队的诞生
4、创新升级：人人都是首席财务创新官
三、智能时代财务人能力升级
1、智能时代CFO的基础能力框架
战略财务基础能力框架
财务基础能力框架
业务财务基础能力框架
财务共享服务基础能力框架
财务通用支持基础能力框架
第二讲：【技术篇】智能时代财务的新技术与实践
一、智能时代影响财务的新信息技术
1、财务管理和大数据：财务，别再说你懂大数据
什么是大数据
大数据的4V特征
财务对大数据理解的误区
大数据的财务应用
财务实现大数据应用的条件基础
2、财务管理和云计算：从云计算火锅说起
美味火锅，云计算的立体架构
财务实现与云计算的场景融合
财务云计算在中国的落地挑战
3、财务管理和人工智能：财务如何踏上机器学习与人工智能之路
国内财务的人工智能应用大致在什么水平
财务应用机器学习的人工智能场景
4、财务管理和区块链：区块链改变财务那点儿事，说了你也不信
微信接龙小饭团与区块链
区块链与财务管理
二、智能时代战略财务创新实践
1、智能时代财务信息化整体规划
知性魅力：智能时代财务信息化概念架构
多向联通：智能时代财务与科技的信息化协同
迭代进化：如何成为智能时代的财务产品经理
2、智能时代战略财务框架详解及智能增强
元数据和大数据：不一样的经营分析
大数据资源配置：智能时代的预算管理新思路
迟到的进步：电子发票助力管理升级
全维时代：当管理会计不再纠结维度的限制时
智能风控：让我们抓住财务渗漏的尾巴
智能核算：支撑业财高度融合的统一会计引擎
3、智能时代财务共享服务框架详解及智能增强
财务共享服务中心设立管理
开拓行进：集团财务共享服务中心建设的战略思考
财务众包：机器作业的数据前置准备
长尾智能：RPA财务机器人
人机协同：机器作业取代共享服务的起手姿势
第三讲：【工具篇】智能时代管理会计工具与应用
一、管理会计工具方法概述
1、管理会计发展历程
2、管理工具方法有哪些？
3、我国管理会计应用框架
二、管理会计工具在战略管理领域的应用1、战略管理
战略管理概述
企业进行战略管理应遵循的原则
企业进行战略管理的应用环境
企业进行战略管理的应用程序
2、战略地图
战略地图概述
战略地图设计
战略地图实施
工具方法评价
案例分析：美国西南航空公司43年保持盈利案例分析及启发
三、管理会计工具在营运管理领域的应用
1、营运管理
营运管理概述
企业进行营运管理应遵循的原则
企业进行营运管理的应用环境
企业进行营运管理的应用程序
2、本量利分析
本量利分析概述
本量利分析的应用环境
本量利分析的应用程序
本量利分析的工具方法评价
案例分析：某企业本量利分析的应用案例
案例分析：本量利分析在产品定价上的具体应用
3、多维度盈利能力分析
多维度盈利能力分析概述
多维度盈利能力分析的应用环境
多维度盈利能力分析的应用程序
多维度盈利能力分析的工具方法评价
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收政策解析
1.2021年两会政府工作报告税费政策要点
2.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革？
3.中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
二、纳税评估与税务稽查程序
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
三、2021年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
5.进项税额常见问题与稽查应对
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
近期，税收大数据征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，从雪莉、林珊珊偷税到薇娅偷税被处罚，都是税收大数据征管发挥作用的体现。如何进行税务合规管理成为当下企业面对的必答题。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
同时，考虑到商业银行是高净值人士的主要产品服务提供商。实务工作中，很多商业银行营销人员需要从降低涉税风险、节约纳税成本的角度来帮助高净值人士。但是由于缺乏专业系统的税法知识，导致商业银行营销人员无法精准地找到业务切入点，更无法提出真正为客户创造价值的方案。为了帮助商业银行营销人员解决这些困难，课程将结合银行相关产品服务，以营销切入点为抓手，系统讲解相关税法知识和节税实战方案。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
● 帮助商业银行营销人员掌握工资代发业务营销推广的方向和关键要点，提升其成交能力。
课程时间：2-3天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：商业银行推广“工资代发”业务的常见问题
1.为什么企业不愿意委托银行进行“工资代发”？
2.通过银行“代发工资”究竟对企业是好事还是坏事？
3.商业银行营销推广“工资代发”业务的方向和关键是什么？
第一讲：【政策篇】最新税收征管动态（更新至开课当天）
1.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
播放视频：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用?
2.分析当前最新的税收征管形势：企业应如何应对？
案例分析：网络带货主播薇娅偷税案分析引出税务风险防范与应对的重要性
3.企业经营过程中存在的主要税务风险分析
热点问题：企业一套账合规经营的紧迫性和可能性分析
营销分析：如何从征管新动态中找到银行营销推广“工资代发”业务的方向？
第二讲：【节税篇】企业合法节税筹划要点及高净值人士税务风险防控
知识链接：我国的税制及发展概述
知识链接：企业涉及的主要税种简介
一、增值税税务风险防范与节税筹划
1.利用小规模纳税人优惠政策节税筹划
知识链接：与纳税人资格、起征点有关的税收优惠政策
案例分析：某企业分拆业务节税案例风险分析与应对措施
2.一般纳税人常见涉税风险及应对措施
销项税额处理方面的税务风险
案例分析：某企业微信收款不开发票不入账也未申报纳税被查
进项税额处理方面的税务风险
案例分析：某企业无票采购却大量开具销售发票被税务风险预警约谈
热点问题：企业无法取得采购进项发票到底应该如何处理？
热点问题：企业增值税进项抵扣常见风险及应对措施
热点问题：企业如何防范虚开增值税发票风险？
3.发票使用管理方面的税务风险
发票的种类及注意事项
发票开具的重难点处理
虚开发票的税务风险与应对
二、企业所得税税务风险防范与节税筹划
1.企业纳税主体选择策略及其风险防范
知识链接：我国企业所得税基本原理
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
风险防范：核定征收等税收洼地资源优缺点比对分析
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体才能合法节税？
2.利用小微企业税收优惠政策进行纳税筹划
风险防范：享受小微企业税收优惠政策有什么条件及注意事项
节税策略：小微企业如何进行业务安排才能合法享受优惠政策节税
营销分析：为什么银行营销人员搞懂说法是“工资代发”业务成功的第一步？
三、个人所得税节税筹划与社保入税后的企业应对
知识链接：我国个人所得税所得税基本原理
1.利用各类免税所得和不征税收入进行纳税筹划
案例分析：某企业利用免税福利费节税的案例分析
2.不同收入形式转换进行纳税筹划的风险及应对
案例分析：明星范冰冰、郑爽拆分合同涉税案例分析
3.社保不合规的常见形式及其风险应对策略
节税策略：企业如何实现个税与社保的合规既不增加成本，还能降低被稽查的税务风险？
营销分析：如何从企业节税筹划的角度推广银行“工资代发”业务？
第三讲：【应对篇】企业及高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
营销分析：如何从税务稽查的角度推广银行“工资代发”业务？
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变某市税务部门一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
营销分析：如何通过银行“工资代发”等银行业务降低再次被税务稽查的风险？
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
2019 年1月1日起，新个税法首次采用分类与综合相结合的征收模式，将工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费等 4 项劳动性所得纳入综合所得征税范围，明确居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。2020年起，全民进入史无前例的个人所得税汇算清缴时代。年度结束个人的综合所得按年度汇总收入重新算账计税，涉及补税或者退税，称为个人所得税汇算清缴。谁的个税要汇算清缴？如何做汇算清缴申报？哪些人又可以豁免？不做汇算清缴有什么风险、境内居民个人境外所得如何进行税收抵免？
此外，2020年多地税务部门下发公告，自2020年11月1日起，企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。目前，社保费交由税务部门征收的地区包括西安、北京、上海、山东、山西、湖南、吉林、广西、贵州、四川、新疆、西藏、深圳、青岛、天津等。这意味着之前暂缓实施的社保费交由税务部门征收终于正式落地实施了。
在减税降费的大背景下，这些政策对于企业和个人而言，究竟影响有多少？工资、社保、个税，这三者结合到一起，这样的变化对您的工作内容有何影响？“您”的社保、个税又将何去何从？税率是个人所得税法的核心，直接影响纳税人的税收负担。低级税率的调整，“工薪阶层”受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免“误伤”？企业又应该如何去应对？
课程收益：
了解个人所得税基本原理及最新政策
了解社保政策基本原理及改革的意义
掌握个人所得税征收新模式及其实操
掌握个人所得税合理节税的常见方法
深入理解社保税务统征对企业的影响
掌握新形势下企业社保合规的新路径
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：总经理、人力资源总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业法律顾问等。
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】新近出台的税收政策解读
一、个人所得税政策解读
1.个税的历史沿革及改革背景
2.个人所得税的税制模式分析
3.有关个人所得税预扣预缴的最新规定
政策链接：《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第13号）
政策链接：《国家税务总局关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第19号）
4.2020年度汇算清缴政策公告
政策链接：《关于办理2020年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2021年第2号）
二、社保相关政策解读
1.社保的历史沿革及改革背景
2.社保相关政策文件解读梳理
3.企业社保缴纳常见问题分析
热点分析：社保税务征管环境下企业如何应对？
第二讲：【个税篇】新个税实务及筹划
一、人人必知的个人所得税知识
1.分类与综合相结合的个人所得税制概述
2.专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
3.为什么要进行综合所得汇算清缴？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
二、综合所得预扣预缴与汇算清缴
1.综合所得预扣预缴计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
2.综合所得汇算清缴
1）综合所得汇算清缴的基本原理
2）综合所得汇算清缴的基本步骤
3）综合所得汇算清缴计算与申报
实操演练：某职员综合所得汇算清缴计算实操
实操演练：某职员综合所得年度纳税申报表填报实操
三、经营所得预缴与年度汇算清缴
1.经营所得预缴及申报（按月/季）
2.经营所得年度汇算清缴
实操演练：某个体工商户经营所得预缴及年度汇算清缴实操
节税策略：某企业合理利用经营所得核定征收政策节税操作
四、个人所得税节税安排策略
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
风险防范：企业营销、促销礼品的相关涉税问题处理及节税安排策略
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
第三讲：【社保篇】社保新政策及应对
一、社保税务统征下的新政解析
1. 社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析
2. 社保比对规则是什么？哪些企业会被抽中进行社保审计？
3. 企业社保不合规的后果是什么？如何降低风险？
二、社保入税后的企业应对策略
1. 初级解决方案：薪金福利转化为企业费用
2. 中级解决方案：用工关系的完美蜕变
3. 高级解决方案：商业、运营模式的组合变革
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
股权设计就是公司组织的顶层设计。传统企业互联网转型，战略和商业模式解决做什么、怎么做，而股权设计能够解决谁投资、谁来做、谁收益、如何分的问题。随着资本市场的发展和活跃，越来越多的企业使用股权激励的方式来吸引和留住人才，股权激励方案的设计是其中最核心的环节。激励方案的设计不仅仅会涉及到法律问题，也会涉及到一系列激励对象员工的个人税收和实施主体的企业税收问题。国家为了鼓励企业进行股权激励活动，在2016年9月先后发布了《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税【2016】101号）和《关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》（国家税务总局公告2016年第62号）两个文件，在税收政策上给予了支持。但是，适用国家的给予的优惠政策是有前置条件的，如何来理解这些复杂的股权激励税收政策并让广大员工充分享受税收红利的优惠，是每一个实施股权激励企业的财税管理人员面临的一个问题。从大量的案例实践也证明了，股权激励方案的设计不仅仅要考虑法律层面的问题，税收问题更需要在设计方案时一并考虑，这样才能获得税收管理的主动权。本课程将从股权顶层设计与薪酬激励方案和股权安排优化的角度，讲解如何充分利用现行的优惠政策，实现企业发展目标。
课程收益：
本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析在减税降费背景下，企业如何顺应趋势，提前安排好股权设计与薪酬激励方面的涉税事宜布局，排查可能存在的财税风险。
股权设计的多维视角，令你叹为观止
逻辑严密的推理分析，让你豁然开朗
精彩纷呈的税务案例，令你拍案叫绝
生动活泼的互动答疑，为你指点迷津
风趣幽默的授课方式，体验寓教于乐
课程时间：2-3天，6小时/天
课程对象：各企事业单位董事长、总经理、股东、副总经理、人力总监、人事经理、财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、主办会计、主管财税工作相关人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一部分【股权篇】
第一讲：股权载体与股权解密
一、股权载体：皮之不存，毛将焉附
1.中小企业常见的极大误区
1）公司是企业，企业未必是公司
2）法人不是法定代表人
2.公司的形式、差异及治理
1）公司的概念及其具体形式
2）有限与股份公司的差异
3）有限与股份公司的治理
二、股权解密：知其然、知其所以然
课堂讨论：我们所认知的股权是股权吗？股权等于股东权利吗？
1.股权的八大核心作用
2.获得股权的八大途径
3.解码24个核心持股比
1）有限公司
2）非公众股份公司
3）新三板公司
4）上市公司
第二讲：股权顶层设计
一、股权结构：他山之石、可以攻玉
1.股权结构的两个维度
2.股权结构的八大类型
二、顶层设计：运筹帷幄、决胜千里
1.股权设计的六大原则
2. 分股不分权的7种方法
1）有限合伙企业
案例分析：蚂蚁金服案例分析
2）金字塔架构
3）一致行动人
4）委托投票权
5）公司章程控制
6）优先股
7）AB股
案例分析：小米公司AB股案例分析
3. 分股的“道”和“术”
1）分股之道
擅平衡：【案例】独立新媒
知深浅：【案例】1号店
驭人性：【案例】真功夫
2）分股之术
vesting制度
控分股节奏
避分配雷区
第三讲：与股权相关的财税处理
1.企业不同阶段纳税主体架构选择策略
1）设立时：选择公司还是非公司？
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
2）扩张时：选择分公司还是子公司？
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
知识链接：我国现有企业组织类型对比分析
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？
2.企业筹资的税务管理
1）负债筹资的税务管理
2）权益筹资的税务管理
非货币资产投资入股（土地、房产、存货及设备等）税务处理
专利技术出资入股的税务处理
劳务出资、考核要求与税务处理（股权激励、期权、收益权等形式）
特许权、经营权、采矿权投资入股的税务处理
3）其他筹资方式的税务管理
3.企业投资的税务管理
1）股权投资的税务管理
案例分析：对赌条款分析及涉税处理
2）债权投资的税务管理
4.股权交易相关的税务管理
1）股权转让实操及节税策略
案例分析：某公司股权转让实操及节税案例
2）分立的涉税分析及操控技巧
3）合并涉税分析及操控技巧
第二部分【薪酬篇】
第四讲：薪酬激励的财税处理及优化安排
一、薪酬激励概述
1.企业发展阶段与薪酬激励设计
2.薪酬设计的原则与影响因素
二、薪激励的财税风险防范与优化
1.新个税政策改革要点
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
2. 综合所得预扣与年终汇算
1）工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费预扣预缴计算方法
2）综合所得年度汇算实例
3.工资薪金的财税处理
1）工资薪金的的税会差异
2）工资薪金的会计处理与纳税调整
案例分析：某公司支付高校实习生实习费税务处理案例
案例分析：某公司借调人员、非全日制用工以及临时工和返聘人员的费用的税务处理和优化
4.特殊薪酬方式的财税处理
1）非货币性福利的税会差异与纳税调整
2）带薪休假的财税处理
3）员工离职补偿金的财税操作
5.年终奖的个人所得风险防范与优化安排
1）年终奖的范围是什么？如何计算？如何理解衔接政策？
案例分析：某企业“年终奖”税务稽查案例
2）发放年终奖的当月如何进行优化安排
3）如何避开年终奖发放的雷区，临界点如何计算？
案例分析：某企业年终奖多扣个人所得税案例
4）多处取得年终奖的个人所得税处理
6. 常见的个人所得税节税策略
1）充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧分享
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费的个人所得税和企业所得税优化处理
2）寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
3）利用年金递延纳税进行纳税筹划
4）不同收入形式转换进行纳税筹划
5）纳税人身份转换进行纳税筹划
第五讲：股权激励的财税处理及优化安排
一、非上市公司股权激励财税处理
1.非上市公司股权激励的类型
2.非上市公司股票期权所得的财税处理
3.非上市公司股权激励的个人所得税处理
案例分析：非上市公司股权激励长期以来存在的税收问题
案例分析：非上市公司股权激励不满足递延纳税条件如何征收激励对象的个人所得税
二、上市公司股权激励的模式
1.股权激励基础
2.上市公司股权激励模式及利弊分析
案例分析：股权激励实施主体的身份要求
案例分析：股权激励税收扶持政策的亮点及税负变化情况
案例分析：新三板挂牌企业的税收政策优惠的特殊性
案例分析：股权激励方案设计中如何规避税务风险，充分享受税收扶持政策
3.长期股权激励模式与设计
三、上市公司股权激励财税处理
1.上市公司股权激励计划的会计处理
2.上市公司股权激励计划的税务处理
3.股权激励的“所得税会计”处理方法
案例分析：员工持股计划是否属于股权激励，如何进行个人税收处理？
案例分析：股权激励的行权后送转股如何进行税务处理
案例分析：行权后转让股权如何进行税务处理，是否可以享受相应的税收优惠，如何进行税务安排？
案例分析：行权后转让股权如何进行税务处理，是否可以享受相应的税收优惠，如何进行税务安排？
案例分析：股权激励享受递延纳税政策如何进行备案管理
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
近年来，瑞幸咖啡的22亿元收入舞弊案、康美药业的887亿现金造假舞弊案、康得新的119亿销售收入造假案……每一起案件都让人触目惊心。而阿里巴巴、京东商城、腾讯、大连万达等新兴互联网公司也陆续曝出了企业舞弊案件，甚至已经倒下的乐视网、OFO（共享单车）在某种程度上也是死于了企业舞弊……。在经济下行压力的新常态下，实体经济遭遇到前所未有的困难与挑战，许多企业利润下降，甚至出现亏损，企业经营面临困难，还贷能力大打折扣。商业银行的信用风险不断积累和上升，我国银行的不良贷款余额出现连续上升的势头，局部地区的不良率也在不断上升，商业银行的信贷资产安全面临巨大挑战。
对商业银行来说, 企业客户提供的财务报表是判断其资信状况的主要依据, 识别企业客户财务报表的真假, 对选择优质客户、提高信贷资产质量、降低信贷风险非常重要。客户经理在识别客户虚假信息方面应该有不可替代的作用。客户经理如何甄别企业舞弊信号和侦测舞弊风险，如何具备透过企业提供的财务信息，对目标企业进行科学分析和准确判断，如何通过财务报表识别客户的信用风险，如何提高银行信贷资产的质量和安全，是摆在各家银行面前的重要课题。
本课程针对以上问题，从“由表及里”、“由外到内”、“由宏观至微观”对企业舞弊进行深度剖析，从而为有效防范和侦测企业财务舞弊提供重要的审查指导和防范思路。
课程收益：
了解企业财务报表的基本原理
掌握信贷财务分析的基本方法
了解企业舞弊的内涵和前沿理论
了解舞弊产生的动因，掌握舞弊侦测技术
了解企业常见的财务报表粉饰与舞弊方法
掌握企业财务报表舞弊的识别方法
学会重构企业财务报表，管控信贷的风险
课程时间：线上2小时直播课程对象：银行行长、银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理，客户经理，授信评审负责人，信用经理以及相关工作人员
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：银行信贷财务分析与舞弊侦测技术
一、财务报表阅读与分析
二、企业舞弊与舞弊侦测技术
第二讲：企业信贷财务舞弊识别与风险防控
一、企业获取贷款前的财务舞弊识别
1.企业粉饰财务报表常用的手段
1）借款原因不实 2）利润率异常 3）虚构借款人
案例分析：某企业通过虚假信息骗取银行贷款被处罚的始末
2.财务报表粉饰的类型
1）粉饰经营业绩的手段
案例分析：某上市公司业绩造假被证监会处罚
2）粉饰财务状况的手段
案例分析：震惊A股的300亿“会计差错”
3.财务报表舞弊的识别方法
1）报表数据勾稽法
实战工具：企业财务报表科目间常见勾稽关系
2）企业环境识别法
3）粉饰动机推断法
4）比率变动识别法
5）现金流量识别法
6）项目剔除识别法
7）企业危险信号
案例分析：某科技公司人为放大财务报表数据企图骗取信贷资金
案例分析：福建海峡银行被企业骗贷600万元 赢了官司却挽不回损失
二、企业获取贷款后的财务舞弊识别
1.获得贷款后债务人粉饰报表的原因及常见手段
1）逃避银行债务是粉饰报表的主要原因
2）粉饰报表手段主要是减少资产
2.减少资产的常用手段
1）资产转移
以“投资”、“抵债”名义转移
以分立形式转移
以剥离资产的手段转移
案例分析：银河纸业重组被疑逃废银行债务拖欠24亿元
案例分析：优信二手车剥离优质资产“断臂求生”
2）资产隐匿
以经营亏损或自然损耗为名义低价变卖资产
或以隐藏实物的手段扩大资产损失隐匿资
案例分析：福建宁德地区被银行列为"地域黑名单"的背后
3）掏空资产
在改制之前或改制过程中，以各种借口将其应收账款一笔勾销，掏空资产
案例分析：创业板上市公司康芝药业高溢价收购的背后意欲何为？
案例分析：美易美妆如何在短短三年内“烧空”投资人的5000万元？
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
自从2009年5月31日《工会会计制度》发布后，一系列新的财务规章制度在工会中得以实施。如何进一步收好、管好、用好工会经费，加强工会财务工作，促进工会管理水平的提升，成为摆在各级工会面前的一个现实问题。
当前，市场上缺乏能够反映新形势、新政策的工会财务课程，无法满足工会财务人员全员培训的要求，在一定程度上影响了实务工作的开展。本课程根据一系列新文件的精神，工会干部培训实践，对工会财务工作进行了全面梳理，分为“工会财务工作概述”、“工会财务管理”与“工会会计管理”三大部分进行讲解。本课程内容翔实，结构合理，理论联系实际，实用性强，可以为企业工会财务管理与经费审查工作的开展提供有效参考。
课程收益：
通过学习本课程，学员可以了解工会预算管理的内容与原则，工会预算的编制方法与内容。具体收益如下：
全面了解工会预算的内容
掌握工会预算的编制方法
掌握工会经费的收支管理内容
掌握经费报销的管控方式方法
掌握工会会计最新变化与方法
课程时间：1天，6小时/天
授课对象：工会管理人员及财务管理人员
授课方式：讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与
课程大纲
第一讲：工会财务工作概述
一、工会财务工作的有关概念
1、工会财务工作的基本概念
2、工会财务工作管理体制
二、新时期工会财务工作的规范化
1、《工会会计制度》修订
2、《工会财务会计管理规范》修订
3、《基层工会经费收支管理办法》修订
第二讲：工会财务管理
一、工会财务管理概述
1、工会财务管理的层级与形式
2、工会财务监督
二、工会经费收支管理
1、工会经费收入管理
2、工会经费支出管理
三、工会预决算管理
1、工会预算管理
2、工会决算管理
3、工会预算支出绩效评价
四、工会财务管理制度
1、工会财务管理制度概述
2、工会财务管理制度的基本内容
第三讲：工会会计管理
一、工会会计管理
1、工会会计基本概念
2、建立健全工会会计管理制度
3、加强会计机构和人员队伍建设
4、加强会计档案管理与信息系统管理
二、工会会计核算
1、资产业务核算
2、负债业务核算
3、净资产业务核算
4、收入业务核算
5、支出业务核算
三、工会会计报表
1、工会会计报表概述
3、工会会计报表编制
四、工会会计报表分析
1、工会会计报表分析概述
2、工会会计报表分析的方法
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
新个人所得税法下的累计预扣缴、专项附加扣除实施一年多，2020年起，全民要进入史无前例的首次个人所得税汇算清缴阶段。
年度结束个人的综合所得按年度汇总收入重新算账计税，涉及补税或者退税，称为个人所得税汇算清缴。谁的个税要汇算清缴？如何做汇算清缴申报？哪些人可以豁免？不做汇算清缴有什么风险、境内居民个人境外所得如何进行税收抵免？
本课程从专业的角度，进行大数据管税下高管人群个税法改革深度解读以及分享高管个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及企业易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对首次个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在企业纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护企业和个人的利益，守住企业、老板、股东、合伙人和个人的钱包，保障企业安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
课程收益：
学会新个人所得税法的核心知识
掌握综合所得汇算清缴税额计算
掌握综合所得汇算清缴申报表填写
掌握个人所得税常见纳税筹划方法
课程时间：3-6小时
课程对象：董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者、白领、上班族、对个税有兴趣人士等
课程方式：线上直播+社群学习+课后实操+点评反馈
课程大纲
第一讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
1）第一步：判定居民身份
2）第二步：判断是否属于需要办理汇算清缴的情形
3）第三步：确定是否有可继续享受的税前扣除
4）第四步：查询自己的缴税情况
5）第五步：确认办理方式--可自主选择
6）第六步：注意居民个人综合所得汇算清缴时间
7）第七步：确定接受年度汇算申报的税务机关
8）第八步：办理年度汇算退税、补税
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1. 综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某企业职员综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某企业职员综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某企业职员综合所得汇算清缴手机APP实操演练
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
新政解读：《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（2020年第9号）、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》（2020年第10号）
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
课程要点总结
线上答疑解惑
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。在智慧税务征管的背景下，“放管服”改革深入推进，不断优化完善各种减税降费的税收政策，特别是近年来推出的纳税人“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，让纳税人享受了“简政放权”带来的税收红利，有效激发了市场主体活力和社会创造力。但是在日常工作中，纳税人与税务机关仍然可能就某一涉税事项、税收政策存在不同的理解和看法，这就容易导致征纳双方产生争议。那么，产生税企争议的主要原因有哪些？税企争议常见的问题又有哪些？应对税企争议应该把握什么原则？如何才能妥善化解税企争议？本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，基于企业维护税收利益的角度，帮助企业构建完善涉税证据链，从而妥善化解税企争议，降低企业涉税风险。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】预先自查企业涉税事项，减少税企争议
【紧扣实务】重点解决实务中常见税企争议疑难问题
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：0.5天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：税企争议存在的原因
1. 税收政策规定不明确
2. 征纳双方理解有偏差
3. 纳税人维权意识增强
第一讲：增值税涉税争议与风险防控
1.与纳税人资格和起征点适用政策的有关争议
2.增值税纳税义务发生时间确定的有关争议
3.视同销售处理的有关争议与风险防控
4.价外费用处理的有关争议与风险防控
5.兼营与混合销售处理的有关争议与风险防控
6.增值税进项税额处理方面的有关争议与风险防控
第二讲：企业所得税涉税争议与风险防控
1.企业纳税主体选择策略与风险防控
2.收入事项处理的有关争议与风险防控
3.扣除事项处理的有关争议与风险防控
4.优惠事项处理的有关争议与风险防控
第三讲：个人所得税涉税争议与风险防控
1.分类与综合相结合的个人所得税制
2.不同收入项目分类归属的争议
3.综合所得预扣预缴与汇算清缴风险防控
4. 个人所得税实务常见问题的风险防控
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收政策解析
1.2021年两会政府工作报告税费政策要点
2.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革？
3.中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
二、纳税评估与税务稽查程序
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
三、2021年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
5.进项税额常见问题与稽查应对
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。2021年1月13日，国家税务总局公布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告。金税四期在金税三期的基础上纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。
2021年，蚂蚁暂停上市，全民声讨996，大佬纷纷退出。互联网正在加速转向基础行业。电商法＋网络运营监管办法给电商带上紧箧咒。税务总局网络交易监督系统＋部分地区行业税务检查在执法层面下手。一场针对电商的大清算风雨欲来。反观行业内部，仍是一片祥和宁静，大难临头而不知。凡事预则立，不预则废。电商行业该如何在即将到来的大清算中全身而退？如何在新法律框架下浴火重生？这是时代交给在全体从业者的重大命题！本课程将从市场，金融，海关，税务，四手联弹，剖析电商问题，破解稽查应对方法，指明电商合规重生之路。
课程收益：
课程分为现状、应对、变革三个部分。
第一部分是剖析电商企业税务裸奔真面目，从立法、执法、守法三个维度分析电商市场监管的传销风险、金融监管的二清风险、海关监管的走私风险、税务监管的偷税风险。税务风险主要从营收模式、成本控制、资金管理、人力资源、技术研发五个环节切入，例如跨境电商企业销售商品出口海外仓模式收入确认问题、流传已久的“三流一致”问题是否基于相关文件规定、推广业务个人报酬的致命个税、社保与发票问题。
第二部分主要介绍电商企业如何应对即将到来的稽查风暴，对“刷单”虚开发票的认定标准如何正确应对、电商取得虚开发票会计、税务应对措施、退货损失增值税、企业所得税合规处理、“挂靠”被确认虚开发票如何应对解决。“善意取得”的认定标准到底谁说了算、取得“走逃失联”企业的发票补救措施等问题逐一进行分析。
第三部分为重构电商企业的合规经营链条，将对电商企业的营收模式、成本控制、资金管理、人力资源、技术研发进行重新设计和调整，使其能够符合行业规范、达到税负最优。例如新准则下电商企业各种收入税会差异处理、电商企业海南“集中注册”解决人力成本问题、电商企业无成本发票如何构建采购中心等诸多问题。
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一部分 现状：剖析电商企业税务裸奔真面目
1.立法层面：立法完成 内容严谨
★《中华人民共和国电子商务法》 ——法务顶层监管牢不可破。
★《网络交易监督管理办法 》——最新办法务实又缜密。
2.执法层面：精准聚焦 严厉稽查
★ 国家工商总局建设《全国第三方网络网络商品交易监督系统》—— 大数据锁定交易信息。
★ 国家税务总局风险自查提示和各地开展电商大检查——覆巢之下安有完卵。
3.守法层面：经营在先 清算在后
★市场监管—涉传问题
★金融监管—二清问题
★海关监管—走私问题
★税务监管—偷税问题
4.税务监管-营收模式方面存在的问题
★商家、平台、推广商的合法身份证——“税务登记”。
★商家、平台、推广商销售收入确认——傻傻的分不清。
★电商企业孤陋寡闻遇到“二清”坑——真的无法自拔。
★电商企业无票收入隐藏惊天风险——不要再若无其事。
★电商“刷单”虚增收入是否合规——到底动了谁的奶酪？
★电商企业取得虚开发票等待你的——补税+罚款不一样。
★退货商品无法按原值处理——赔了夫人又折兵。
★跨境电商销售商品海外仓模式——不确认收入怎么办
5.税务监管-成本控制方面存在的问题
★“三流一致”是谎言还是箴言——实话实说说实话
★第三方发货是否属于虚开发票——雾里看花花非花
★成本无票最烦心买票风险更大——千里之堤毁于蚁穴
★取得虚开发票真的无奈又无辜——真的比窦娥还冤
★跨境电商购进商品无成本发票——进货价低税来找
6.税务监管-资金管理方面存在的问题
★私户收款“暗流涌动”资金回流——蛛丝马迹留证据
7.税务监管-人力资源方面存在的问题
★电商企业推广费是佣金还是劳务——背后法律关系决定
★代持股份面临股权转让补税风险——税务与法务差异多
★多级分销和传销经营下的推广费——看不到边界的风险
★推广业务个人报酬的致命三连击——个税、社保与发票
8.税务监管-技术研发方面存在的问题
★平台独立研发与委托研发效果——没有对比就没有伤害
第二部分 应对：电商如何应对即将到来的稽查风暴
1.税务稽查应对-营收模式方面问题应对思路
★商家、平台、推广商税务登记合规办理。
★商家、平台、推广商各自收入合规确认。
★电商企业无票收入注销或合规税务路径。
★“刷单”虚增收入会计、税务合规处理。
★“刷单”虚开发票的认定标准正确应对。
★电商取得虚开发票会计、税务应对措施。
★退货损失增值税、企业所得税合规处理。
★“挂靠”被确认虚开发票如何应对解决。
★跨境电商如何应对税务稽查少计收入。
2.税务稽查应对-成本控制方面问题应对思路
★货物流、发票流、资金流各自遵守规则。
★第三方发货规避虚开资料准备更要充分。
★成本无票区分不同的情形需要逐一斟酌。
★取得虚开发票增值税、企业所得税处理。
★“善意取得”的认定标准到底谁说了算。
★取得“走逃失联”企业的发票补救措施。
★未取得成本发票的出口商品所得税处理。
3.税务稽查应对-资金管理方面问题应对思路
★私户收款与隐藏收入面对稽查应对策略。
★简易注销后电商企业经营信息应对方式。
★跨境电商沉淀境外资金未回流稽查风险。
4.税务稽查应对-人力资源方面问题应对思路
★电商推广费劳务费无发票怎样税前扣除。
★代持股份与股权转让相关法律文件准备。
★多级分销和传销的合规处理方案及案例。
★推广业务的自然人与电商主体法律关系。
★推广业务的个人个税稽查应对处理策略。
★推广业务的个人社保稽查应对处理策略。
★推广业务的个人发票稽查应对处理策略。
5.税务稽查应对-技术研发方面问题应对思路
★平台研发费加计扣除税务处理违规处理。
★独立研发费加计扣除税务处理违规处理。
第三部分 变革：重构电商企业的合规经营链条
1. 重构电商合规经营链条-营收模式
★商业业态+市场监管决定产业链电商角色。
★新准则下电商企业各种收入会计确认方式。
★新准则下电商销售积分兑换商品会计处理。
★新准则下电商销售积分兑换商品税会差异。
★新准则下电商销售收入全额、差额开发票。
★电商企业发生退货如何合规开具增值税发票。
★MCN经纪公司收取的坑位费、提成费、电商应取得合规发票。
★跨境电商纳税义务发生和会计收入确认。
★跨境电商增值税退税、零税率、免税。
2.重构电商合规经营链条-成本控制
★平台企业无成本发票建立委托代征平台。
★电商企业无成本发票如何构建采购中心。
★推广商无成本发票应建立个体、个独、合伙组织。
★有效利用“综试区”政策解决跨境电商成本。
3.重构电商合规经营链条-人力资源
★平台企业如何解决员工个税、社保、发票问题。
★电商企业规避传销 “陷阱”如何搭建商业架构。
★电商企业海南“集中注册”解决人力成本问题。
★推广商由自然人华丽转身为个体户解决“涉传”。
4.重构电商合规经营链条-技术研发
★平台企业如何利用专利技术增加税前扣除成本。
★平台企业委托研发进行研发费加计扣除注意事项。
★平台企业合规认定高新技术企业需要具备条件。
★平台股东利用技术研发合理套现方案及实施手段。
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
2021年1月13日，国家税务总局公布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告。金税四期在金税三期的基础上纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。
当下，税收征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，这就对企业的税务合规提出了更高的要求。为此，我们推出金税四期下征管新动态与最新税收政策解析专题课程，帮您深入了解最新征管动态，及时掌握最新出台的税收政策，帮助企业提高税务风险管理能力。
课程收益：
【知己知彼】全面解析金税四期下的税收征管新动态
【与时俱进】系统梳理2021年出台的最新税收政策
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与风险应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：0.5天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【征管篇】最新税收征管动态解析
一、最新税收征管动态解析
1.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
2.中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》深度解析
3.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革
第二讲：【政策篇】最新出台的税收政策解析（更新至开课当天）
一、与增值税有关的最新税收政策
1. 关于完善住房租赁有关税收政策
2. 自2021年8月1日起，增值税、消费税与附加税费申报表整合
3.关于先进制造业增值税期末留抵退税征管问题
4.关于增值税小规模纳税人免征增值税政策
小规模纳税人起征点月销售额标准提高以后，销售额的执行口径是否有变化？
小规模纳税人可以根据经营需要自行选择按月或者按季申报吗？
自然人出租不动产一次性收取的多个月份的租金，如何适用政策？
小规模纳税人需要异地预缴增值税的，若月销售额不超过15万元，是否还需要预缴税款？
小规模纳税人销售不动产取得的销售额，应该如何适用免税政策？
小规模纳税人月销售额免税标准提高以后，开票系统及开票要求是否有变化？
小规模纳税人免征增值税政策执行期限规定是什么？
5.关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策和延长部分税收优惠政策执行期限的公告
哪些税收优惠政策，执行期限延长至2021年12月31日？
哪些税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年12月31日？
哪些税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2021年3月31日？
哪些税收优惠政策，执行期限延长至2025年12月31日？
哪些有关准备金支出企业所得税税前扣除政策到期后继续执行？
二、与企业所得税有关的最新税收政策
1.关于支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策
税收优惠政策的适用范围是什么？
享受税收优惠政策的程序是怎样的？
小型微利企业的判断标准是什么，有没有变化？
小型微利企业的实际应纳所得税额和减免税额的计算方法是什么？
取得多处经营所得的个体工商户如何享受优惠政策？
个体工商户核定征收是否可以享受优惠政策？减免税额怎么计算？
个体工商户今年经营所得已缴税款的，还能享受优惠政策吗？
个体工商户申请代开货运发票时，还预征个人所得税吗？
2.关于研发费用税前加计扣除新政
什么是研发费用加计扣除？
研发费用加计扣除政策的适用范围是什么？
哪些企业按75%加计扣除？
哪些企业按100%加计扣除？
股权转让收入较多导致主营业务收入占比不达标，研发费用能加计扣除吗？
从事多元经营的公司，在判断是否符合制造业企业的条件时，收入总额的口径如何掌握？
10月份预缴申报可提前享受上半年研发费用加计扣除优惠
申报研发费用加计扣除，需要事先备案吗？
申报研发费用加计扣除要填写哪些表格？需要报送什么资料？
3.关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告
关于公益性捐赠支出相关费用的扣除问题
关于可转换债券转换为股权投资的税务处理问题
关于跨境混合性投资业务企业所得税的处理问题
企业所得税核定征收改为查账征收后有关资产的税务处理问题
关于文物、艺术品资产的税务处理问题
关于企业取得政府财政资金的收入时间确认问题
三、其他有关税种最新税收政策
1.印花税主要变化
2.契税主要变化
3. 关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
2021年1月13日，国家税务总局公布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告。金税四期在金税三期的基础上纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。
近期，税收征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，从雪莉、林珊珊偷税到薇娅偷税被处罚，都是税收大数据征管发挥作用的体现。如何进行税务合规管理成为当下企业面对的必答题，本课程将结合近年来不断改革的税收征管政策，从企业涉税风险角度出发，结合最新税收优惠政策，让企业和相关纳税人了解纳税误区，用好税收优惠政策合理节税，降低被税务稽查的风险。
课程收益：
了解明星网络主播偷逃税方法
搞清楚偷逃税面临的涉税风险
掌握企业税务合规布局关键点
课程时间：1小时
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【揭秘篇】明星网络主播偷税方法揭秘
一、明星阴阳合同分拆收入到底如何避税？
1.明星的阴阳合同是怎么形成的？
2.阴阳合同为什么构成了偷税？
3.如何避免阴阳合同，进行合规的节税设计？
4.明星为什么要拆分合同收入？
5.明星拆分合同收入避税的主要方法
6.明星拆分合同有哪些不合规的地方？
7.有没有可能合法进行收入拆分实现节税？
二、网络主播偷逃税案件解析与启示
1.网络带货主播薇娅偷税案分析与启发
2.网络主播主要存在什么样的税务问题？
3.劳务报酬与经营所得到底应该如何区分？
4.偷逃税款会面临什么样的处罚？什么情况要承担刑事责任？
第二讲：【合规篇】企业税务合规布局关键点
一、企业一套账合规经营有没有必要？
1.分析当前最新的税收征管形势：企业应如何应对？
2.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
热点问题：个人银行账户金额超过多少会引起国家的关注？
热点问题：大额现金管理有什么样的最新规定？企业应该如何应对？
热点问题：税务和银行之间的数据是否打通？什么是企业信息联网核查系统？
二、企业一套账合规经营有没有可能？
1.企业如何实现一套账合规经营？
案例分析：某企业一套账合规经营的方法和路径
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
2021年1月13日，国家税务总局公布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告。金税四期在金税三期的基础上纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。
近期，税收征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，从雪莉、林珊珊偷税到薇娅偷税被处罚，都是税收大数据征管发挥作用的体现。如何进行税务合规管理成为当下企业面对的必答题，本课程将结合近年来不断改革的税收征管政策，从企业涉税风险角度出发，结合最新税收优惠政策，让企业和相关纳税人了解纳税误区，用好税收优惠政策合理节税，降低被税务稽查的风险。
课程收益：
了解明星网络主播偷逃税方法
搞清楚偷逃税面临的涉税风险
掌握企业税务合规管理关键点
课程时间：2小时
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【揭秘篇】明星网络主播偷税方法揭秘
一、明星阴阳合同分拆收入到底如何避税？
1.明星的阴阳合同是怎么形成的？
2.阴阳合同为什么构成了偷税？
3.如何避免阴阳合同，进行合规的节税设计？
4.明星为什么要拆分合同收入？
5.明星拆分合同收入避税的主要方法
6.明星拆分合同有哪些不合规的地方？
7.有没有可能合法进行收入拆分实现节税？
二、网络主播偷逃税案件解析与启示
1.网络带货主播薇娅偷税案分析与启发
2.网络主播主要存在什么样的税务问题？
3.劳务报酬与经营所得到底应该如何区分？
4.偷逃税款会面临什么样的处罚？什么情况要承担刑事责任？
第二讲：【合规篇】企业税务合规布局关键点
一、企业一套账合规经营有没有必要？
1.分析当前最新的税收征管形势：企业应如何应对？
2.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
热点问题：个人银行账户金额超过多少会引起国家的关注？
热点问题：大额现金管理有什么样的最新规定？企业应该如何应对？
热点问题：税务和银行之间的数据是否打通？什么是企业信息联网核查系统？
二、企业一套账合规经营有没有可能？
1.企业如何实现一套账合规经营？
案例分析：某企业一套账合规经营的方法和路径
三、金税四期下税务稽查重点及风险防控
1.2023年税务稽查重点及新动向
2.税务稽查与纳税评估有何不同？
3.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
4.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
5.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
6.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
7.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
8.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
9.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
在新冠肺炎疫情的冲击下，全球经济发展形势不容乐观，企业经营环境恶化，我国商业银行也面临新的挑战，经营风险不断加大。如何充分用好优惠政策，如何确实减轻企业负担就变得尤为重要。企业所得税汇算清缴处在什么样的税收环境中，我们应该如何适应新的征管环境与提前规避防范风险，企业所得税又有哪些新政策、新变化，有哪些重点、要点和风险点，都是我们亟待了解的内容。
2019 年1月1日起，新个税法首次采用分类与综合相结合的征收模式，2020年起，全民进入史无前例的个人所得税汇算清缴时代。年度结束个人的综合所得按年度汇总收入重新算账计税，涉及补税或者退税，称为个人所得税汇算清缴。谁的个税要汇算清缴？如何做汇算清缴申报？哪些人又可以豁免？不做汇算清缴有什么风险、境内居民个人境外所得如何进行税收抵免？
此外，2020年多地税务部门下发公告，自2020年11月1日起，企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。目前，社保费交由税务部门征收的地区包括西安、北京、上海、山东、山西、湖南、吉林、广西、贵州、四川、新疆、西藏、深圳、青岛、天津等。这意味着之前暂缓实施的社保费交由税务部门征收终于正式落地实施了。
本课程将结合近年来不断改革的税收政策，对企业所得税与个人所得税汇算清缴进行一次全面的梳理和讲解，从企业涉税风险角度出发，结合最新的社保改革，把工资、社保、个税，这三者结合到一起，让企业和相关纳税人在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时，了解纳税误区，降低被税务稽查的风险。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与“双所得税”年度汇算清缴相关的最新政策
【运筹帷幄】预先自查企业涉税事项，控制风险，完善所有备案资料
【紧扣实务】重点解决实务中企业所得税汇算清缴账务常见疑难问题
【全局掌控】全面把握企业所得税、个税与社保项目涉税调整关键点
【防范未然】新征管体制下知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：企业所得税汇算清缴基础
一、最新税收政策解析
1.最新税收政策盘点梳理
2.“人工智能”+“大数据”如何在税收征管中运用
播放视频：2021年税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据
二、企业所得税汇算清缴基础知识
1.企业所得税基础知识及汇算清缴常见问题
案例分析：公司制与个独等企业组织类型纳税对比
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
第二讲：收入事项
一、收入总额
1.收入总额的组成及分类
2.收入确认的原则
3.收入确认的时间点处理风险
企业所得税、增值税、会计准则收入确认有何差异？
知识链接：新收入准则下会计与税务处理的差异协调
1）新收入准则与原会计准则收入确认变化与所得税协调
2）时点确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调
3）时段确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调
4.特殊收入确认的涉税风险
案例分析：销售折扣、销售折让、现金折扣的增值税、所得税处理
案例分析：视同销售的增值税、所得税处理
案例分析：买一赠一的增值税、所得税处理
案例分析：租金收入（一般租金、跨年收取、免租期等）的涉税处理
案例分析：政府补助收入（与收益有关、与资产有关）的增值税、所得税处理
案例分析：代扣代缴、代收代缴、委托代征各项税费返还的手续费的涉税处理
案例分析：无法偿付的应付款项的涉税处理
案例分析：投资企业从被投资企业撤回或减少投资的涉税处理
二、不征税收入
1.不征税收入的分类及政策依据
2.不征税收入涉税风险管控要点
案例分析：软件企业的不征税收入涉税处理
案例分析：取得的社会保险补贴和岗位用工补贴涉税处理
案例分析：银行代有关行政部门收取的费用涉税处理
三、免税收入
1.免税收入的分类及政策依据
2.免税收入涉税风险管控要点
案例分析：从合伙企业分得的投资收益是否可做免税收入处理？
案例分析：小微企业免征的增值税，是否需要缴纳企业所得税？
第三讲：扣除事项
一、扣除原则和范围
1.税前扣除要点与基本原则
二、扣除项目及标准
1.扣除项目及标准总结
工具演示：2020年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表
知识链接：常见扣除项目及主要风险点
1) 工资薪金支出
2) 职工福利费
3) 职工教育经费
4) 工费经费
5) 社保保险及住房公积金
6) 补充养老保险费、补充医疗保险费
7) 各类保险费
8) 捐赠支出
9) 业务招待费
10) 广告费和业务宣传费
11) 手续费及佣金支出
12) 利息支出
三、扣除凭证新规
1.扣除凭证新规及应用
政策解读：《国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)
1）税前扣除凭证的三大原则
2）税前扣除凭证与税前扣除的关系
3）税前扣除凭证与相关资料的关系
风险防范：权威解读开票项目与经营范围的关系
风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？
4）取得税前扣除凭证的时间要求
热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除
热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除
热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？
四、不得扣除项目
1.不得税前扣除的支出项目
2.不合规发票有哪些情形？如何补救？
案例分析：产权不属于企业的汽车费用涉税处理
案例分析：大额购物支出未付清单的涉税处理
案例分析：未取得合法有效票据的税会处理
案例分析：管理费中列示的个税完税凭证能否扣除
案例分析：企业报销员工的学历、学位支出能否扣除
第四讲：税收优惠与调整事项
一、主要税收优惠政策梳理
二、小微企业税收优惠政策解读及应用
1.小型微利企业优惠政策深度解读
2.主要留存备查资料及其风险防范
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果
三、调整事项的税务风险
1.税会差异事项调整的税务风险
1）收入类调整
2）扣除类调整
工资薪金的调整
职工福利费、教育经费、工会经费三项费用的调整
招待费、广告及业务宣传费的调整
案例分析：劳务派遣人员平时的工资的涉税处理
案例分析：季节工、临时工工资支出的涉税处理
案例分析：工伤、意外伤害等支付的一次性补偿的涉税处理
案例分析：职工解除劳动合同支付的一次性补偿金的涉税处理
案例分析：企业返聘离退休人员支付的报酬的涉税处理
案例分析：统一给员工体检费用的涉税处理
案例分析：组织企业职工外出旅游的涉税处理
案例分析：企业为职工发放的通讯费、交通补贴的涉税处理
案例分析：取暖费、防暑降温费的涉税处理
案例分析：为职工提供住宿发生的租金的涉税处理
案例分析：企业食堂经费的涉税处理
案例分析：员工接受继续教育学费的涉税处理
案例分析：只为高管人员支付的补充养老和补充医疗保险费的涉税处理
案例分析：为职工投保家庭财产险的涉税处理
3）资产类调整
固定资产折旧的调整
无形资产的调整
第五讲：征收管理与风险管控
一、汇算清缴报送资料及流程
1.汇算清缴的基本步骤
2.年度报表逻辑关系与新变化
1）企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）最新修订内容解析
2）企业所得税年度纳税申报表（B类，2018年版）解析
3.年度申报表填写重难点梳理
4.汇算清缴高频风险总结及应对
风险防范：某企业汇算清缴报表填报错误的税务风险分析
第六讲：个人所得税与社保入税
一、个人所得税
1.人人必知的个人所得税知识
1）分类与综合相结合的个人所得税制
2）专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
3）综合所得预扣预缴的计算方法
2.综合所得汇算清缴
1）综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某企业职员综合所得汇算清缴计算实操
3.个人所得税常见纳税筹划方法
1）充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
风险防范：企业营销、促销礼品的相关涉税问题处理及节税安排策略
2）“末班车”--年终奖的安排策略
二、社保入税
1.社保税务统征下的最新政策解析
1）社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析
2）社保比对规则是什么？哪些企业会被抽中进行社保审计？
3）企业社保不合规的后果是什么？如何降低风险？
2.社保入税后的企业应对策略
1）初级解决方案：薪金福利转化为企业费用
2）中级解决方案：用工关系的完美蜕变
3）高级解决方案：商业、运营模式的组合变革
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
十八世纪美国著名的政治家本杰明.富兰克林曾经说过一句名言：“世界上只有两件事是不可避免的，那就是税收和死亡。”这句话道出了税收与人生的紧密联系。在生活中，当我们买日常用品的时候，支付的价款中包含了衣服生产、销售等环节缴纳的增值税、城建税、印花税等；当我们出去坐车，到餐馆吃饭时，车费和餐费中包含了应交的各项税收。每个人、每个企业都与税收有不解之缘。
2019年1月9日，李克强总理主持召开国务院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。在减税降费的大背景下，这些新政策对于企业和个人而言，究竟影响有多少？工资、社保、个税，这三者结合到一起，这样的变化对您的工作内容有何影响？“您”的社保、个税又将何去何从？税率是个人所得税法的核心，直接影响纳税人的税收负担。低级税率的调整，“工薪阶层”受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免 “误伤”？企业又如何去应对。企业非财税经理人在工作中会常接触到各种税。在经历了诸如企业所得税、营改增的试点后，非专业经理人会越发感到业务运营中存在的税务困惑。明确适用的税务知识已经成为他们知识体系的必要补充。
课程收益：本课程立足于企业管理人员，从零开始以基础的税务知识为切入点，循序渐进，帮助学员轻松地理解税收规定，了解企业的税务成本和涉税风险，从而助力提升企业的经营管理水平。
了解最新税收征管动态
了解税收基础知识，掌握最新税收政策
掌握企业三大重要税种增值税、企业所得税、个人所得税税收基础知识
学会剖析企业面临的各项涉税风险并了解合理的节税策略安排
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、项目经理、管理人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲 【基础篇】税收知识概述
一、企业最新税收政策解读
1.近年来税收政策改革
2.疫情期间最新税收政策
3.下一步税收政策改革研判
播放视频：2019年税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据
二、税收与税法基础知识
1.我国的税制及发展概述
2.企业涉及的主要税种简介
第二讲【税种篇】企业重要税种概述
一、增值税
1.小规模纳税人相关税收知识
2.一般纳税人相关税收知识
3.增值税常见涉税风险与节税策略
二、企业所得税
1.企业所得税基础知识
热点分析：税前扣除凭证新规及注意事项
2.小微企业税收优惠政策解读及应用
3.企业所得税常见涉税风险与节税策略
案例分析：我国现有企业组织类型对比分析
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？
三、个人所得税
1.新个税改革要点概述
个税的历史沿革及改革背景
个人所得税的税制模式分析
专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
2.综合所得预扣与年终汇算
工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费预扣预缴计算方法
综合所得年度汇算清缴实例
实操演练：算一算你的上月工资薪金个税有没有错
3.“末班车”--年终奖的安排策略
政策解读
年终奖计算实例
年终奖发放节税策略
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
第三讲：【应对篇】企业涉税风险应对
一、工作中易触的涉税刑事风险
1.虚开发票
2.偷税漏税
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
二、企业经营涉税危机应对策略
1.查前：防患于未然
2.查中：遇事怎么办？
企业无过错的情况下如何应对？
行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变某市地税一项“不合理”的政策
企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
3.查后：吃一堑长一智
企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
会计是国际通用的商业语言，不仅是企业经营管理者必须掌握的技能，也是商业银行从业人员必须掌握的一项基本技能。长期以来，由于会计专业知识有其自身的专业门槛，对于非专业人士而言学习会计知识晦涩难懂又枯燥泛味，从而导致学习欲望和兴趣不高。随着社会的发展进步，会计将会变得一项基本的通用技能，商业银行从业人员迫切需要提升其财税专业知识，以便更好的胜任工作，做好企业金融服务，提升银企协作关系。
课程收益：本课程立足于商业银行从业人员，从零开始以基础的财务知识为切入点，循序渐进，引领银行从业人员构建财务思维能力，懂得财务语言，提升自身财务素养，创造价值。
掌握会计基本原理，构建会计思维能力，懂得应用会计基本理论指导工作；
学会研读资产负债表、利润表、现金流量表，掌握财务报表分析的基本原理，懂得通过解读财务报表来了解企业的财务状况、经营成果、现金流量等重要信息；
了解税收基础知识，掌握最新税收政策，学会剖析企业面临的各项涉税风险并了解合理的节税策略安排。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：商业银行新招用各岗位工作人员、对商业银行财税知识感兴趣人士等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲 【会计篇】会计知识概述
一、银行从业人员必备的财务知识
1.会计原理概述
1）什么是会计？
2）会计对象、会计要素、会计科目
3）会计等式
4）复式记账
5）账务处理程序循环
2.财务管理目标
1）利润最大化
2）股东财富最大化
3）企业价值最大化
4）相关者利益最大化
5）利益冲突与协调
第二讲【报表篇】报表阅读与分析
一、如何快速读懂财务报表
1.资产负债表
1）亲密接触真实企业的资产负债表
2）报表的平衡原理：资金占用与资金来源的关系
3）资产负债表主要项目解读
4）从逻辑结构与主要内容宏观了解公司运作
5）各项经营活动在报表上怎样反映
课堂演练：练习常见经济业务对资产负债表的影响
2.利润表
1）亲密接触真实企业的利润表
2）整体把握利润表结构
3）细节审视利润表项目
4）计算企业利润并编制利润表
课堂演练：练习编制利润表
3.现金流量表
1）亲密接触真实企业的的现金流量表
2)宏观把握现金流量表结构
3)细节审视现金流量表项目
案例分析：某知名企业因现金流断裂破产倒闭的教训及启发
二、财务报表分析概述
1.财务状况分析
2.偿债能力分析
3.运营能力分析
4.盈利能力分析
5.发展能力分析
案例分析：某知名企业财务报表分析及启发
第三讲【税务篇】税法知识概述
一、税收与税法基础知识
1.我国的税制及发展概述
2.近年税收政策改革关键点
3.企业涉及的主要税种简介
二、企业两大关键税种：增值税与企业所得税
1.增值税
1）小规模纳税人
2）一般纳税人
3）常见节税策略
2.企业所得税
1）企业所得税法基础知识
2）小微企业税收优惠政策解读及应用
3）常见节税策略
案例分析：我国现有企业组织类型对比分析
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？
三、企业主要涉税风险
1.常见涉税刑事犯罪
1）虚开发票
2）骗取出口退税
3）偷逃税
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
2.企业涉税危机应对
1）查前：防患于未然
2）查中：遇事怎么办？
3）查后：吃一堑长一智
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
2019年1月9日，李克强总理主持召开国务院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。2019年全国两会再次提出降低增值税相关行业的税率，最快将于2019年4月1日落地执行，这是规模空前、也是极为罕见的减税降费举措。
在减税降费的大背景下，合理节税不仅对纳税人有利，对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段，就不会采取或者或较少地采取非法手段减轻税负，这对国家是有利的。企业要开展税收筹划，纳税人就必须在经济业务发生之前，准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节？涉及我国现行的哪些税种？有哪些税收优惠？所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以筹划利用的空间？
课程收益：
▲结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析在减税降费背景下，企业如何顺应趋势，提前安排涉税事宜布局，全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险；
▲改变对纳税筹划的错误认知，更新升级学员有关税务筹划的理念，提供从思路到方法的指引；
▲掌握企业主要税种（增值税、企业所得税、个人所得税）可能存在税负降低的模式与方法
掌握企业其他常见税种（土地增值税、房产税、契税、印花税）可能存在税负降低的模式与方法。
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：税务筹划重要性案例展示
第一讲：税改革背与税收筹划
一、近年来税收政策改革概述
1. 改革关键词
2. 两会后最新税收政策动态
3. 下一步税收政策改革研判
4. 企业应对之策
热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？
二、如何理解税务筹划
1. 概念与特点
2. 基本技术
3. 基本步骤
4. 风险因素
第二讲：增值税纳税筹划
一、纳税人身份的纳税筹划
1. 两类纳税人的划分标准及对比分析
2. 数据测算判断
1）增值率筹划法
案例分析：计算实例
2）抵扣率筹划法
案例分析：计算实例
3）成本利润率筹划法
案例分析：计算实例
3. 综合因素判断
案例分析：不同情况下纳税人身份选择策略实战
二、购销业务的纳税筹划
1. 销售方式的纳税筹划
案例分析：大型商场周年庆促销方式选择策略
2. 结算方式的纳税筹划
3. 购进价格的纳税筹划
4. 抵扣时间的纳税筹划
5. 以物易物交易的纳税筹划
6. 加工方式的纳税筹划
三、经营行为的纳税筹划
1. 几种特殊经营行为的税收界定
2. 兼营销售行为的纳税筹划
案例分析：某企业兼营不同税率、应税和免税项目案例分析
3. 混合销售行为的纳税筹划
案例分析：某建筑安装企业节税案例分析
4视同销售行为的纳税筹划
案例分析：某饮料企业节税案例分析
四、特殊业务的纳税筹划
1. 交通运输业的纳税筹划
2. 金融行业的纳税筹划
3. 建筑业的纳税筹划
4. 房地产业的纳税筹划
第三讲：企业所得税纳税筹划
一、企业纳税主体选择策略
1. 企业不同阶段纳税主体选择策略
1）设立时：选择公司还是非公司？
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
2）扩张时：选择分公司还是子公司？
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
风险防范：我国现有企业组织类型对比分析
二、所得税优惠政策的运用
1. 运用小微企业税收优惠进行纳税筹划
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
2. 运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划
工具演示：现有税收洼地资源优缺点比对分析
3. 运用国家高新技术进行纳税筹划
课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠
4. 运用国家重点扶持产业进行纳税筹划
5. 运用促进技术创新和科技进步的优惠进行纳税筹划
6. 运用购买专用设备投资进行纳税筹划
三、应纳税所得额的纳税筹划
1. 合理压缩收入总额
2. 充分利用准予扣除项目
风险防范：捐错对象导致税前不能扣除的风险
3. 选择合适的亏损弥补年度和弥补方法
4. 已纳所得税抵免
四、所得税会计政策的纳税筹划
1. 利用固定资产折旧计算方法
2. 选择合理的费用分摊方法
3. 利用预提所得税
案例分析：综合运用多种方法进行企业所得税筹划的案例分析
第四讲：个人所得税纳税筹划
一、新个税改革要点概述及综合所得
1. 政策改革要点
2. 综合所得个税计算方法
1）计算公式及实例
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
二、充分利用个人所得税优惠进行纳税筹划
1. 利用个人所得税的减免优惠
2. 利用合理捐赠
3. 充分利用各类扣除项目
1）专项扣除
2）专项附加扣除
3）其他扣除
案例分析：个人不同扣除下的纳税对比
4. 利用年金递延纳税进行纳税筹划
三、不同收入形式转换进行纳税筹划
四、纳税人身份转换进行纳税筹划
第五讲：其他税种的纳税筹划
1. 土地增值税的纳税筹划
案例分析：某房地产企业运用多种方法进行土地增值税筹划案例分析
2. 房产税的纳税筹划
案例分析：某上市央企房产税节税案例分析
3. 契税的纳税筹划
4. 印花税的纳税筹划
案例分析：某企业利用多种方式合理节税案例分析
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
2019年1月9日，李克强总理主持召开国务院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。2019年3月15日，李总理在两会记者会上提出5月1日要降低社保费，并表示今年有更大规模的减税降费改革和政策。
2019 年1月1日起，新个税法将首次采用分类与综合征收的模式，将工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费等 4 项劳动性所得纳入综合所得征税范围，明确居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等，专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金等支出，如何落地实操？
此外，2019年1月1日起各项社保费将交由税务部门统一征管。在减税降费的大背景下，这些新政策对于企业和个人而言，究竟影响有多少？工资、社保、个税，这三者结合到一起，这样的变化对您的工作内容有何影响？“您”的社保、个税又将何去何从？税率是个人所得税法的核心，直接影响纳税人的税收负担。低级税率的调整，“工薪阶层”受益更大？高端人才收入、高收入人群如何避免 “误伤”？企业又如何去应对。
课程收益：
了解新时期我国社会保险的形势与政策
理解社保入税的背景与原因
掌握社保入税后企业应对的方法与实操
深入理解社保各项法规政策
掌握新形势下用工成本及风险防范
理解个税筹划与应对措施
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：总经理、人力资源总监（经理）、行政总监（经理）、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业法律顾问等。
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新出台的税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收征管动态与政策解析
1.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
2.中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》深度解析
热点问题：新的税收征管改革对企业有何影响，如何应对？
3.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革
热点问题：企业如何理解规划内涵？如何顺应趋势？
第二讲：【个税篇】新个税实务及筹划
一、人人必知的个人所得税知识
1.分类与综合相结合的个人所得税制概述
2.专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
3.为什么要进行综合所得汇算清缴？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
二、综合所得预扣预缴与汇算清缴
1.综合所得预扣预缴计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
2.综合所得汇算清缴
1）综合所得汇算清缴的基本原理
2）综合所得汇算清缴的基本步骤
3）综合所得汇算清缴计算与申报
实操演练：某职员综合所得汇算清缴计算实操
实操演练：某职员综合所得年度纳税申报表填报实操
三、个人所得税节税安排策略
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
1） 差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
2） 福利费、救济金等如何享受税收优惠
3） 何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
4） 通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
5） 各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
6） 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
新政解读：《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（2020年第9号）、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》（2020年第10号）
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
第三讲：【社保篇】社保新政策及应对
一、社保税务统征下的新政解析
1. 社会保险费最新规定
2. 企业社会保险费缴纳常见问题
3. 社保税务统征后个税与社保的联查以及与企业所得税的比对分析
4. 社保比对规则是什么？哪些企业会被抽中进行社保审计？
5. 社保入税后，对企业有哪些影响？
二、社保入税后的企业应对策略
1. 初级解决方案：薪金福利转化为企业费用
2. 中级解决方案：用工关系的完美蜕变
3. 高级解决方案：商业、运营模式的组合变革
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
为落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造，降低征纳成本。2021年12月1日起，国家税务总局在内蒙古自治区、上海市和广东省（不含深圳市）、四川省、厦门市等十几个省市开始推行数字化发票。按照国家税务总局的推广进度安排，数字化发票受票范围已扩至全国，数字化发票推行后，系统运行平稳，因具有无需领用、开具便捷、信息集成、节约成本等优点，受到越来越多纳税人的欢迎。
与此同时，增值税小规模纳税人减免政策、小型微利企业和个体工商所得优惠政策、研发费用加计扣除、六税两费减免等一系列政策也火力全开，为支持小微企业和制造业等行业发展，提振市场主体信心、激发市场主体活力，财政部税务总局出台了一系列税收优惠政策，帮助企业渡过难关。
针对这扑面而来的众多新政策，如何充分理解和把握这些优惠政策，如何利用好政策为企业减轻负担就变得尤为重要。但很多企业的财务人员对新政无从下手，无法有效运用，很多优惠政策看似简单，但到用时却屡出问题。以致出现“红包不知道，知道没抢到，抢到用不到”的局面。所以，如何吃透税收优惠政策，如何正确理解这些政策，如何充分运用这些政策，让税收优惠真正起到降本增效的作用，这就是本次课程要帮助大家解决的问题！
课程收益：
了解金税四期最新进展
了解数字化发票最新知识
掌握数字化发票操作实务
全面掌握最新涉税新政
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业财务总监、总会计师、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、对税务政策与税务知识感兴趣人士等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：通过薇娅偷税案分析引出税务合规的必要性
第一讲：有关金税四期的最新动态（更新至开课当天）
一、金税四期如何在征管中运用
1.金税四期的前世今生
案例：金税四期与金税三期的联系与区别
2.金税四期（智慧税务）最新进展的官方信息
案例：王军局长有关金税四期的最新讲话
案例：金税四期下企业应如何调整应对？
3.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台
案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”
二、最新税收政策解读（更新至开课当天）
1、与增值税有关的最新税收政策
热点问题：两会宣布的税收优惠有哪些？如何享受？
热点问题：增值税期末留抵退税政策已发布，适用于哪些纳税人？
政策链接：《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）
政策链接：《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）
2、与企业所得税有关的最新税收政策
热点问题：关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的有哪些？如何享受？
政策链接：《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）
政策链接：《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）
热点问题：研发费用税前加计扣除最新出台了哪些政策？如何享受？
热点问题：完善设备器具加速折旧、高新技术企业所得税优惠，具体政策有哪些？如何享受？
3、其他有关税种最新税收政策梳理解析
热点问题：印花税法有哪些新变化？企业如何适应新的变化？
热点问题：个人所得税综合所得汇算清缴应该如何做？有哪些注意事项？
政策链接：《国家税务总局关于办理2022年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2023年第3号）
第二讲：数字化发票新政解读与实务处理
1.电子发票发展历程及趋势
2.数字化发票推广政策最新解读
3.数字化发票领购流程与开具方式
4.数字化发票实行总额度管理的解读
5.什么是发票服务平台税务数字账户
6.数字化发票查验、报销、入账、归档的管理
7.数字化发票开具红字发票的流程及注意事项
8.使用数字化发票（数电票）开票有哪些便利？
第三讲：金税四期下企业涉税票据风险管控
1.新模式下发票合规性审核的要点
2.发票入账与税前扣除的风险管控
3.数字环境下常见风险与虚开发票的风险管控
4.金税四期（智慧税务）下两套账的风险分析
5.中小企业一套账合规经营的可行性及落地布局
第四讲：金税四期下企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.税务局如何利用“人工智能”+“大数据”精准锁定企业涉税风险？
2.企业防范税务稽查风险：查谁？谁查？查什么？怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
在财富管理日益重要的今天，本课程为您提供了系统的财富保护与传承知识，帮助您有效应对现代家庭与企业面临的风险。李皖彰老师凭借丰富的法律和管理经验，深入剖析家庭资产配置与企业经营风险隔离的核心概念，结合实际案例，确保学员能够灵活应用
在当今复杂多变的商业环境中，提升法律意识和合规理念已成为企业可持续发展的重要保障。本课程由李皖彰老师主讲，结合丰富的实践经验与法律知识，帮助企业干部和核心员工深入理解法律风险管理与合规经营的重要性。通过案例分析与理论结合，学员将
在当今复杂的商业环境中，企业面临诸多挑战，尤其是管理与合规风险的日益增加。本课程将以丰富的理论与实践结合，深入剖析产业化公司经营管理的风险，应对策略及其核心技能。李皖彰老师凭借多年的管理咨询与法律服务经验，将为学员提供切实可行的
在当今不确定性加剧的时代，企业面临的法律风险愈发显著。本课程不仅帮助学员提升对法律风险及相关法规的认知，还通过实际案例和丰富的法律服务经验，将理论与实践紧密结合。学员将学习到有效的风险管理方法，增强合规意识，掌握解决经营管理问题
在快速发展的中国式现代化背景下，法治建设成为推动国家治理和企业发展的重要基石。本课程由李皖彰老师主讲，结合丰富的实务经验和最新法律法规，旨在提升学员的法律意识和合规管理能力。通过深入的案例分析与实用的管理策略，学员将能有效识别和
在当前全球经济环境中，国有企业的崛起至关重要。本课程由李皖彰老师主讲，他凭借深厚的法学和经济学背景，以及丰富的管理咨询经验，将为学员提供关于国有企业管理和法律法规的深刻洞见。课程内容紧密结合现代企业制度与企业家精神，帮助公司高层
在中国式现代化的背景下，法律的作用愈发重要。本课程由经验丰富的李皖彰老师主讲，结合《民法典》及最新司法解释，深入解读合同管理与法治实践的关系，帮助学员提升法律意识，增强合规经营能力。课程内容灵活实用，涵盖合同的订立、履行及风险防
在当今快速发展的金融科技时代，了解法律风险及其防范显得尤为重要。本课程由李皖彰老师主讲，他凭借丰富的法律与金融背景，为学员提供深入浅出的理论与实践指导。课程不仅关注金融科技与法律的融合，还通过案例分析帮助学员提升法律风险管理能力
在快速发展的快递行业，法律风险日益突显，企业亟需提升风险防范能力。本课程由李皖彰老师主讲，结合法律、经济和管理知识，深入剖析快递行业的法律风险，帮助学员增强法律风险意识与解决实际问题的能力。课程内容紧贴新法规与案例，确保学员学以
本课程为企业项目负责人和管理干部提供了系统的风险管理与合规知识，旨在帮助学员理解法律法规及其对项目的影响。通过案例分析与互动讨论，李皖彰老师将法律理论与实践相结合，使复杂的法律问题变得易于理解和应用。课程内容紧贴当下市场环境，助
在当前风险频发的商业环境中，掌握法律知识与合规管理已成为企业发展的必要条件。本课程由李皖彰老师主讲，他将结合丰富的实践经验与法律理论，深入浅出地解析招商流程中的法律风险与应对策略。课程内容紧贴新形势，灵活实用，旨在提升学员对法律
在法治日益重要的新时代，深入理解和应用《民法典》至关重要。本课程由经验丰富的李皖彰老师主讲，结合法学、经济学与管理实践，旨在帮助学员提升对新法律法规的认知，掌握合同管理的理念，增强合法合规经营的意识。课程内容紧贴现实，结合最新司
在中国式现代化发展的新阶段，法治的作用愈发重要。本课程深入探讨《民法典》的实施及其在合同管理中的实践应用，旨在帮助学员提升法律认知、增强合规意识，推动企业健康、可持续发展。李皖彰老师的丰富经验和跨学科背景，将理论与实践紧密结合，
在瞬息万变的商业环境中，企业面临的风险层出不穷，亟需建立稳固的风险管理与内部控制体系。本课程由李皖彰老师主讲，他结合丰富的实践经验与深厚的法商背景，为学员们提供了关于法律合规与风险管理的深刻洞见。课程内容紧贴时事，灵活实用，深入
在全球化的浪潮中，企业面临着日益复杂的法律风险与合规挑战。本课程由李皖彰老师主讲，结合丰富的实践经验与理论知识，帮助学员深入理解《民法典》及相关法律法规的实际应用。通过系统化的课程设计，学员将提升对法律法规的认知，增强内控合规意
在全球化竞争日益激烈的背景下，企业面临的风险层出不穷，合规管理显得尤为重要。李皖彰老师凭借其深厚的法学、经济学背景及丰富的管理实践经验，将为学员提供切实可行的合规管理策略，帮助企业在复杂的法律环境中稳步前行。课程内容紧密结合当前
在全球化竞争日益激烈的今天，企业面临的风险不可忽视。李皖彰老师的课程通过深入剖析法律法规与企业内控合规管理，帮助学员提升合法合规经营的意识与能力。课程将理论与实践相结合，以最新案例为基础，灵活应对新形势，确保学员能够在复杂环境中
在当今充满挑战的商业环境中，企业面临着法律法规、市场竞争等多重压力。本课程深入探讨企业内控与风险管理的理论与实践，帮助学员全面提升合法合规经营的认知，增强内控合规意识，促进企业的长期稳定发展。李皖彰老师以丰富的实践经验和跨学科知
在当前复杂多变的商业环境中，企业面临诸多风险与挑战，如何有效管理内控与合规显得尤为重要。本课程围绕企业内部控制与风险管理的核心内容，结合最新法律法规与实践案例，帮助学员提升对合规经营的认知与意识。李皖彰老师凭借丰富的管理咨询经验
在当今瞬息万变的商业环境中，有效的内部控制与风险管理显得尤为重要。本课程将深入探讨企业如何识别、评估和应对各类风险，结合最新法律法规和实际案例，帮助学员掌握内控与合规的核心知识。通过系统化的理论与实践结合，提升学员的合法合规经营
在瞬息万变的商业环境中，企业的生存与发展面临着前所未有的挑战。本课程深入剖析企业经营风险与内控合规的重要性，结合最新法律法规与行业案例，旨在提升学员识别和应对风险的能力。李皖彰老师凭借丰富的实践经验，将复杂的法律知识转化为可操作
在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临着复杂的管理风险与法律挑战。本课程将深入探讨企业经营管理的全面风险防控，帮助学员掌握核心知识与实用技能。李皖彰老师结合丰富的管理咨询经验与法律背景，通过生动案例分析，使理论变得易懂且可操作。课
在当前复杂的商业环境中，企业面临着多重风险和挑战。本课程深入探讨企业内部控制与风险管理的核心理论与实践，帮助学员掌握应对法律风险和合规管理的必要技能。通过结合最新法律法规与实际案例，李皖彰老师将理论与实践紧密结合，使学员不仅能理
在中国式现代化发展的大背景下，本课程将为企业管理干部提供法律风险管理的深刻洞察和实用技巧。通过结合最新的法律法规与真实案例，学员将全面提升合法合规经营的意识，增强企业的核心竞争力。李皖彰老师凭借其丰富的管理咨询经验和深厚的法律知
在当前复杂多变的商业环境中，企业面临多重挑战，如何有效识别和应对风险，确保合规与内部控制显得尤为重要。本课程将深入剖析企业内控与风险管理的理论与实践，结合丰富的案例，帮助学员掌握核心知识和技能。李皖彰老师凭借其法学与商科的深厚背
这门课程为公司外派董监事提供了深入的法律和合规知识，旨在提升学员对履职风险的认知与防范能力。结合最新法律法规与实践案例，课程内容紧密围绕职业道德、廉洁从业行为规范及合规管理，帮助学员理解内控合规的重要性。李皖彰老师凭借丰富的法律
在数字化转型的浪潮中，企业面临前所未有的法律挑战与风险。本课程专注于网络安全法律体系的构建与实践，帮助学员深入理解新规及合规管理的核心要素。李皖彰老师凭借其丰富的跨界经验，将复杂的法律条款与实际案例相结合，带领学员掌握法律逻辑与
在瞬息万变的商业环境中，企业面临着多重挑战，风险管理与合规控制显得尤为重要。本课程深入剖析现代企业法律风险防控与制度建设，结合实际案例，为学员提供实用的法律知识与合规管理理念。通过课程的学习，学员将提升对法律法规的认知，增强内控
在中国式现代化发展的背景下，法治对于企业的健康与可持续发展至关重要。李皖彰老师结合丰富的管理咨询与法律服务实践，将复杂的法律知识转化为易于理解的内容，帮助学员全面识别和应对销售合同中的法律风险。课程不仅提供最新的法律法规解读，还
在中国式现代化发展的新阶段，法治是推动企业健康、可持续发展的重要保障。本课程由具备深厚法学与商科背景的李皖彰老师主讲，结合丰富的实践经验，深入探讨公司法与治理结构的有效运用。课程灵活实用，涵盖最新法律法规与行业动态，旨在提升学员
在快速变化的商业环境中，企业必须应对日益复杂的法律与合规挑战。本课程专注于新能源投融资领域，深入解析《公司法》《证券法》等核心法规，结合实际案例，帮助学员提升法律应用能力与合规操作水平。李皖彰老师凭借丰富的实战经验与多学科背景，
在现代化进程中，法治成为推动企业健康发展的基石。本课程由李皖彰老师主讲，结合法律、经济与管理的多维视角，深入探讨企业内控及合规管理的重要性。通过丰富的实践案例与法律解析，学员将提升对法律法规的认知，培养合法合规经营的理念，从而增
在当前瞬息万变的商业环境中，有效的内部控制与风险管理至关重要。本课程以理论与实践相结合的方式，深入分析合规管理的核心知识与技能，帮助学员提升法律法规认知和合规意识。李皖彰老师凭借丰富的管理咨询经验与法律背景，将以生动的案例和实用
在金融行业面临复杂多变的风险环境时，提升合规意识和法律知识显得尤为重要。本课程由李皖彰老师主讲，他不仅拥有深厚的法学和经济学背景，还有丰富的实践经验。课程将深入探讨金融机构的合规管理与风险控制，结合最新法律法规，帮助学员增强法律
在瞬息万变的商业环境中，企业必须具备强大的合规、内控与风险管理能力，以应对日益复杂的挑战。本课程将深入探讨内控与合规管理的重要性，结合实际案例，帮助学员掌握核心知识与技能。由具有丰富实践经验的李皖彰老师授课，他将法律与管理知识生
在中国式现代化发展的新阶段，金融领域面临着越来越复杂的法律风险与合规挑战。本课程由李皖彰老师主讲，结合丰富的实践经验与理论知识，深入剖析金融风险管理与合规经营的重要性。课程内容涵盖商业银行的法律风险、合规体系建设以及消费者权益保
在当今风险与机遇并存的商业环境中，企业合规与内控管理显得尤为重要。这门课程由李皖彰老师主讲，汇集了法学、经济学和商科的深厚知识背景，结合丰富的实践经验，帮助学员深入理解法律法规及合规管理的精髓。课程内容紧贴时代脉搏，涵盖商业刑事
在当今快速变化的商业环境中，企业面临的法律风险和合规挑战愈加复杂。此课程由李皖彰老师主讲，结合丰富的实践经验和深厚的法学、经济学背景，深入剖析法律法规及其在企业管理中的应用。通过系统化的教学，学员将提升对法律合规的认知，增强内部
在瞬息万变的商业环境中，企业面临着众多挑战，内部控制与风险管理显得尤为重要。本课程不仅深入剖析了内控与风险管理的理论基础，还结合实际案例，让学员掌握应对复杂局面的核心技能。李皖彰老师凭借丰富的实践经验，将法律知识与管理理念巧妙融
在当前瞬息万变的商业环境中，企业面临着多重挑战，内控与风险管理显得尤为重要。本课程将深入探讨企业内控与风险管理的理论与实践，帮助学员有效识别和应对风险，提升合规意识，实现企业的长久发展。李皖彰老师凭借丰富的管理咨询经验和深厚的法
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。业内专家表示，从技术层面而言，通过多维度搜集纳税人的“数据脚印”，将企业成立以来存在的涉税问题、行为、环节进行税务风险测定，勾勒出企业的行为特点，还原企业真实的业务逻辑，进而给企业“画像”。对税务机关而言，这并不是什么难事。在不久前结束的“智税·2019”大数据竞赛上，国家税务总局深圳市税务局代表队，在短短几个小时的时间里，围绕增值税、企业所得税、财产和行为税三类减税降费政策，建立起数据模型，对庞杂的数据进行深入分析，最终，从全国、行业和单户企业三个维度，勾勒出纳税人一系列“风险画像”。而这，仅仅是税务机关大数据分析实力的一个缩影。放眼全国，新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。原本看似没有价值的数据，通过关联、解析变成了有价值的数据资产，再经由模型分析，可形成逐渐清晰的个体用户画像及群体特征。
在“人工智能”+“大数据”税收征管的大背景下，企业的经营行为越来越透明化，对税务合规的要求也随之变得更高。当下，税收征管越来越智能化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易。企业应该更加注重对潜在税务风险的提前防控。
课程收益：
本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析税收大数据下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险。
帮助学员从企业三大税种（增值税、企业所得税、个人所得税）把控存在的涉税风险，并了解合理的节税策略安排。
掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：企业最新税收政策研判
一、企业最新税收政策解读
1.征管新动态--税收大数据
2.两会后最新税收政策解读
3.下一步税收政策改革研判
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据
二、企业主要税种知识概述
1.我国现行主要税种简介
2.中美税收结构与税制比较
第二讲：增值税税收风险防范与应对
一、与纳税人资格、起征点有关的税务风险
1. 小规模纳税人与一般纳税人的对比分析
风险防范：不得抵扣进项税的特殊情况
节税策略：数据测算判断&综合因素判断
2.个人和个体户的起征点
风险防范：及时进行税务登记
3.小规模纳税人的起征点
风险防范：代开/自开增值税专用发票不享受起征点免税政策
节税策略：分立企业、调节销售额
4.一般纳税人的起征点
风险防范：不享受起征点免税政策，进项税额要有效管控
二、销项税额处理方面的税务风险
1.纳税义务发生时间确定有误
案例分析：不是每一笔收入都是先收钱后缴税
风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险
2.视同销售处理不当
3.价外费用处理不当
4.兼营与混合销售处理不当
5.未确保销售收入完全性
1）企业常见应计收入而未计导致少缴增值税的10种情形
三、进项税额处理方面的税务风险
1.抵扣凭证有哪些？有什么要求
2.进项抵扣方面的最新政策梳理
四、发票使用管理方面的税务风险
1.应开发票而未开发票的税务风险与应对
2.错开发票的税务风险与应对
3.丢失发票的税务风险与应对
第三讲：企业所得税税收风险防范与应对
一、企业纳税主体选择策略
1.企业不同阶段纳税主体选择策略
1）设立时：选择公司还是非公司？
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
2）扩张时：选择分公司还是子公司？
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
2.风险防范与应对
风险防范：我国现有企业组织类型对比分析
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？
二、企业所得税基本原理
1.企业所得税基本原理
2.风险防范与应对
风险防范：查账征收与核定征收对比分析
实战建议：合理利用不同征收方式，寻找最优纳税方案
三、收入事项的税务风险
1.收入确认的原则
1）税法关于收入确认的具体规定
风险防范：不同情况下收入类型的对比分析
四、扣除事项的税务风险
1.准予在计算应纳税所得额时扣除的内容
2.扣除原则和范围
1）税前扣除遵循的原则
2）准予税前扣除的范围
风险防范：税前扣除应注意的“三大纪律”
3.扣除项目及标准
1）税前扣除项目及标准总结
工具演示：2019年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表
2）企业资产损失税前扣除解析及主要风险点
政策解读：《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）
政策解读：《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告〔2011〕25号)
政策解读：《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号）
政策解读：《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》（国家税务总局公告2018年第65号）
热点问题：企业向税务机关申报扣除资产损失，需要报送哪些资料？
热点问题：哪些资产损失应以清单申报的方式留存备查？哪些资产损失应以专项申报的方式留存备查？
热点问题：为方便税务机关资产损失检查，企业应当做哪些准备？
4.扣除凭证新规
1）税前扣除凭证的三大原则
2）税前扣除凭证与税前扣除的关系
3）税前扣除凭证与相关资料的关系
4）税前扣除凭证的种类
风险防范：权威解读开票项目与经营范围的关系
风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？
5）取得税前扣除凭证的时间要求
6）不得税前扣除的凭证
热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除
热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除
热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？
5.不得扣除项目
1）不得税前扣除的支出项目
案例分析：企业名下车辆的违章缴纳罚款能否扣除
案例分析：手续费及佣金支出的涉税处理
五、优惠事项的税务风险
1.2019年度汇算清缴适用的优惠政策
2.优惠事项税务征管原则
3.小微企业税收优惠政策解读及应用
4.风险防范与应对
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果
第四讲：个人所得税税收风险防范与应对
一、人人必知的个人所得税知识
1.分类与综合相结合的个人所得税制概述
2.专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
3.为什么要进行综合所得汇算清缴？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
二、综合所得预扣预缴与汇算清缴
1.综合所得预扣预缴计算
2.综合所得年度汇算清缴
1）综合所得汇算清缴的基本原理
2）综合所得汇算清缴的基本步骤
3）综合所得汇算清缴计算与申报
实操演练：某职员综合所得汇算清缴计算实操
实操演练：某职员综合所得年度纳税申报表填报实操
第五讲：企业涉税危机应对之道
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。2021年1月13日，国家税务总局公布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告。金税四期在金税三期的基础上纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。
当下，税收征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，这就对企业的税务合规提出了更高的要求。本课程将结合近年来不断改革的税收政策，对企业所得税与个人所得税汇算清缴进行一次全面的梳理和讲解，从企业涉税风险角度出发，结合最新的社保改革，把工资、社保、个税，这三者结合到一起，让企业和相关纳税人在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时，了解纳税误区，降低被税务稽查的风险。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与“双所得税”年度汇算清缴相关的最新政策
【运筹帷幄】预先自查企业涉税事项，控制风险，完善所有备案资料
【紧扣实务】重点解决实务中企业所得税汇算清缴账务常见疑难问题
【全局掌控】全面把握企业所得税、个税与社保项目涉税调整关键点
【防范未然】新征管体制下知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：最新出台的税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收征管动态解析
“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台
案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”
热点问题：个人银行账户金额超过多少会引起国家的关注？
热点问题：大额现金管理有什么样的最新规定？企业应该如何应对？
热点问题：税务和银行之间的数据是否打通？什么是企业信息联网核查系统？
热点问题：企业账户“公转私”到底有什么风险？企业账户“公转私”合法途径有哪些？
二、最新税收政策解读（更新至开课当天）
1、与增值税有关的最新税收政策
热点问题：2022两会宣布的约2.5万亿的税收优惠有哪些？如何享受？
热点问题：1.5万亿的增值税期末留抵退税政策已发布，适用于哪些纳税人？
热点问题：增值税小规模纳税人阶段性免征政策有哪些？如何享受？
2、与企业所得税有关的最新税收政策
热点问题：小微企业所得税优惠政策有哪些？如何享受？
热点问题：科技型中小企业加计扣除优惠政策有哪些？如何享受？
热点问题：对企业投入基础研究实行税收优惠，具体政策有哪些？如何享受？
热点问题：完善设备器具加速折旧、高新技术企业所得税优惠，具体政策有哪些？如何享受？
3、其他有关税种最新税收政策梳理解析
三、企业所得税汇算清缴基础知识
1.企业所得税基础知识及汇算清缴常见问题
案例分析：公司制与个独等其他企业组织类型纳税对比
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
案例分析：关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题
第二讲：收入事项
一、收入总额
1.收入总额的组成及分类
2.收入确认的原则
3.收入确认的时间点处理风险
企业所得税、增值税、会计准则收入确认有何差异？
知识链接：新收入准则下会计与税务处理的差异协调
1）新收入准则与原会计准则收入确认变化与所得税协调
2）时点确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调
3）时段确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调
4.特殊收入确认的涉税风险
案例分析：销售折扣、销售折让、现金折扣的增值税、所得税处理
案例分析：视同销售的增值税、所得税处理
案例分析：买一赠一的增值税、所得税处理
案例分析：租金收入（一般租金、跨年收取、免租期等）的涉税处理
案例分析：政府补助收入（与收益有关、与资产有关）的增值税、所得税处理
案例分析：代扣代缴、代收代缴、委托代征各项税费返还的手续费的涉税处理
案例分析：无法偿付的应付款项的涉税处理
案例分析：投资企业从被投资企业撤回或减少投资的涉税处理
二、不征税收入
1.不征税收入的分类及政策依据
2.不征税收入涉税风险管控要点
案例分析：软件企业的不征税收入涉税处理
案例分析：取得的社会保险补贴和岗位用工补贴涉税处理
案例分析：银行代有关行政部门收取的费用涉税处理
三、免税收入
1.免税收入的分类及政策依据
2.免税收入涉税风险管控要点
案例分析：从合伙企业分得的投资收益是否可做免税收入处理？
案例分析：小微企业免征的增值税，是否需要缴纳企业所得税？
第三讲：扣除事项
一、扣除原则和范围
1.税前扣除要点与基本原则
二、扣除项目及标准
1.扣除项目及标准总结
工具演示：企业所得税税前扣除项目及标准汇编表
知识链接：常见扣除项目及主要风险点
1) 工资薪金支出
2) 职工福利费
3) 职工教育经费
4) 工费经费
5) 社保保险及住房公积金
6) 补充养老保险费、补充医疗保险费
7) 各类保险费
8) 捐赠支出
9) 业务招待费
10) 广告费和业务宣传费
11) 手续费及佣金支出
12) 利息支出
13) 资产减值损失
14) 劳动保护支出
15) 罚款、滞纳金及违约金
16) 违法支出
17) 赞助支出
18) 筹建期费用
19) 通讯费、交通费
20) 管理费、服务费
21) 私车公用支出
三、扣除凭证新规
1.扣除凭证新规及应用
政策解读：《国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)
1）税前扣除凭证的三大原则
2）税前扣除凭证与税前扣除的关系
3）税前扣除凭证与相关资料的关系
风险防范：权威解读开票项目与经营范围的关系
风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？
4）取得税前扣除凭证的时间要求
热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除
热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除
热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？
四、不得扣除项目
1.不得税前扣除的支出项目
2.不合规发票有哪些情形？如何补救？
案例分析：产权不属于企业的汽车费用涉税处理
案例分析：大额购物支出未付清单的涉税处理
案例分析：未取得合法有效票据的税会处理
案例分析：管理费中列示的个税完税凭证能否扣除
案例分析：企业报销员工的学历、学位支出能否扣除
第四讲：税收优惠与调整事项
一、主要税收优惠政策梳理
二、小微企业税收优惠政策解读及应用
1.小型微利企业优惠政策深度解读
2.主要留存备查资料及其风险防范
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果
课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠
三、调整事项的税务风险
1.税会差异事项调整的税务风险
1）收入类调整
2）扣除类调整
工资薪金的调整
职工福利费、教育经费、工会经费三项费用的调整
招待费、广告及业务宣传费的调整
案例分析：劳务派遣人员平时的工资的涉税处理
案例分析：季节工、临时工工资支出的涉税处理
案例分析：工伤、意外伤害等支付的一次性补偿的涉税处理
案例分析：职工解除劳动合同支付的一次性补偿金的涉税处理
案例分析：企业返聘离退休人员支付的报酬的涉税处理
案例分析：统一给员工体检费用的涉税处理
案例分析：组织企业职工外出旅游的涉税处理
案例分析：企业为职工发放的通讯费、交通补贴的涉税处理
案例分析：取暖费、防暑降温费的涉税处理
案例分析：为职工提供住宿发生的租金的涉税处理
案例分析：企业食堂经费的涉税处理
案例分析：员工接受继续教育学费的涉税处理
案例分析：只为高管人员支付的补充养老和补充医疗保险费的涉税处理
案例分析：为职工投保家庭财产险的涉税处理
3）资产类调整
固定资产折旧的调整
无形资产的调整
第五讲：征收管理与风险管控
一、汇算清缴报送资料及流程
1.汇算清缴的基本步骤
2.年度报表逻辑关系与新变化
1）企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）最新修订内容解析
2）企业所得税年度纳税申报表（B类，2018年版）解析
3.年度申报表填写重难点梳理
4.汇算清缴高频风险总结及应对
风险防范：某企业汇算清缴报表填报错误的税务风险分析
知识链接：新准则下财务报表项目与汇算清缴涉税风险管控
1）资产负债表主要项目税务风险分析
资产类项目涉税风险分析
负债类项目涉税风险分析
所有者权益类项目涉税风险分析
2）利润表主要项目税务风险分析
营业收入涉税风险分析
营业成本涉税风险分析
期间费用涉税风险分析
税金及附加涉税风险分析
3）现金流量表主要项目税务风险分析
销售商品提供劳务收到的现金
购进商品接受劳务支付的现金
二、企业经营涉税危机应对策略
1.查前：防患于未然
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
2.查中：遇事怎么办？
企业无过错的情况下如何应对？
行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变某市地税一项“不合理”的政策
企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
3.查后：吃一堑长一智
企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
第六讲：个人所得税汇算清缴
一、个人所得税
1.人人必知的个人所得税知识
1）分类与综合相结合的个人所得税制
2）专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
3）综合所得预扣预缴的计算方法
2.综合所得汇算清缴
1）综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某企业职员综合所得汇算清缴计算实操
3.个人所得税常见纳税筹划方法
1）充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
风险防范：企业营销、促销礼品的相关涉税问题处理及节税安排策略
2）“末班车”--年终奖的安排策略
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
2020年多地税务部门下发公告，自2020年11月1日起，企业职工各项社会保险费交由税务部门统一征收。目前，社保费交由税务部门征收的地区包括西安、北京、上海、山东、山西、湖南、吉林、广西、贵州、四川、新疆、西藏、深圳、青岛、天津等。这意味着之前暂缓实施的社保费交由税务部门征收终于正式落地实施了。
本课程将结合近年来不断改革的税收政策，对个人所得税与企业社保进行一次全面的梳理和讲解，从企业涉税风险角度出发，结合最新的社保改革，把工资、社保、个税，这三者结合到一起，让企业和相关纳税人了解纳税误区，降低被税务稽查的风险。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，剖析大数据征管下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险。
● 帮助学员了解新个人所得税存在的涉税风险点，掌握排查及防控方法，并了解合理的节税策略安排。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。
课程时间：1-2小时
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：某明星偷逃税款案例引出税务风险防范与应对的重要性
第一讲：【政策篇】最新税收征管动态（更新至开课当天）
1.分析当前最新的税收征管形势：企业应如何应对？
2.中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
本讲关键：企业通过银行工资代发为什么可以降低企业涉税风险？
第二讲：【节税篇】企业合理节税筹划
一、个人所得税合法节税安排策略
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
案例分析：某企业利用免税福利费节税的案例分析
2.企业如何通过年终奖实现最优的节税安排
3.不同收入形式转换进行纳税筹划
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
二、社保入税后的企业应对策略
1. 初级解决方案：薪金福利转化为企业费用
2. 中级解决方案：用工关系的完美蜕变
3. 高级解决方案：商业、运营模式的组合变革
本讲关键：企业实现个税与社保的合规不会增加成本，还能降低被稽查的税务风险！
第三讲：【应对篇】企业涉税危机应对
一、企业偷逃税款会面临什么处罚？
1. 企业个税与社保不合规的后果是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
本讲关键：企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营才是王道！
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
2019年1月1日，最新的个人所得税法正式实施，与之配套的CRS、金税三期、国税地税征管体制改革等逐一落地，税收征管环境正在发生着巨大的变化。大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
对于高净值人群来说，个人财富灰色地带将不复存在，越来越多的是需要思考，如何进行合理、合规、合法的财富运营涉税筹划，确保资产的安全。
本课程从税务角度出发，对大数据管税下高净值人士个税改革进行深度解读，分享高净值人士个税筹划的多种方法, 对个税稽查的高风险及易错的涉税事项进行梳理、排查、调整、查漏补缺，详细阐释，并对个税汇算清缴要点及细节逐一分析并以实务案例说明，切实站在纳税人角度，采取有效措施，降低纳税人风险，促使纳税人依法合规地履行个税缴纳义务的同时，维护纳税人的利益，守住高净值人士的钱包，保障高净值人士安全无风险地应对财税改革及分享改革红利。
同时，考虑到商业银行是高净值人士的主要产品服务提供商。实务工作中，很多商业银行营销人员需要从降低涉税风险、节约纳税成本的角度来帮助高净值人士。但是由于缺乏专业系统的税法知识，导致商业银行营销人员无法精准地找到业务切入点，更无法提出真正为客户创造价值的方案。为了帮助商业银行营销人员解决这些困难，课程将结合银行相关产品服务，以营销切入点为抓手，系统讲解相关税法知识和节税实战方案。
课程收益：
● 本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析大数据征管下高净值人士面临的各项涉税风险，全面排查高净值人士可能存在的涉税风险。
●提升高净值人群，财富运营的防控纳税风险的实战能力，促进财富运营的保值增值。
● 掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导高净值人士掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、节税筹划的能力。
● 帮助商业银行营销人员掌握工资代发业务营销推广的方向和关键要点，提升其成交能力。
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业法人、企业股东、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：商业银行推广“工资代发”业务的常见问题
1.为什么企业不愿意委托银行进行“工资代发”？
2.通过银行“代发工资”究竟对企业是好事还是坏事？
3.商业银行营销推广“工资代发”业务的方向和关键是什么？
第一讲：最新税收征管动态研判
一、企业最新税收政策研判
1.征管新动态--税收大数据
2.下一步税收政策改革研判
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据
营销分析：如何从征管新动态中找到银行营销推广“工资代发”业务的方向？
二、企业主要税种知识概述
1.我国现行主要税种简介
2.中美税收结构与税制比较
第二讲：【基础篇】人人必知的个人所得税知识
一、我国个人所得税法发展历程与改革背景
二、新个人所得税基本原理概述
1. 分类与综合相结合的个人所得税制概述
2. 什么是专项附加扣除？如何扣除？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
3. 为什么要进行综合所得汇算清缴？
4. 综合所得预扣预缴的计算方法
1）工资薪金-累计预扣法
2）劳务报酬-按次加成法
3）稿酬所得-按次扣额法
4）特许权使用费-按次预扣法
5. 综合所得汇算清缴的基本原理
6. 综合所得汇算清缴的基本步骤
营销分析：为什么银行营销人员搞懂新个税是“工资代发”业务成功的第一步？
第二讲：【实操篇】综合所得汇算清缴实例操作
1.综合所得汇算清缴税额计算实例实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴计算实操
2. 综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得年度纳税申报表填报实操
实操演练：某高净值人士综合所得汇算清缴手机APP实操演练
3. 综合所得汇算清缴常见问题及注意事项
第三讲：【筹划篇】你不可错过的个税节税秘籍
一、个人所得税常见纳税筹划方法
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
营销分析：如何从筹划节税的角度推广银行“工资代发”业务？
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
二、典型个税筹划与涉税风险案例分析
第四讲：【应对篇】高净值人士常见涉税风险应对之道
一、查前：防患于未然
1. 高净值人士常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2. 高净值人士如何防范税务稽查
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
营销分析：如何从税务稽查的角度推广银行“工资代发”业务？
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
1）吃一堑长一智：同样的错误不要再犯第二次，避免再次出现税务风险
2）企业要转变纳税意识，摈弃侥幸心理，合规经营
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
营销分析：如何通过银行“工资代发”等银行业务降低再次被税务稽查的风险？
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。各级税务机关在画像思维的实践、运用方面作了许多的探索和尝试。新税务机构成立之后，税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制，可以对税收数据进行“链条式”加工处理。
2020年伊始，一场全所未有的新冠肺炎疫情肆虐华夏大地，在党中央领导下，开展了疫情防控的人民战争、总体战、阻击战。5月22日在第十三届全国人民代表大会第三次会议上李克强总理提出将加大减税降费力度，今年继续执行下调增值税税率和企业养老保险费率等制度，新增减税降费约5000亿元。前期出台六月前到期的减税降费政策执行期限全部延长到今年年底。小微企业、个体工商户所得税缴纳一律延缓到明年。预计全年为企业新增减负超过2.5万亿元。
受全球疫情冲击，世界经济严重衰退，企业经营环境恶化，经营风险不断加大。如何充分用好优惠政策，如何确实减轻企业负担就变得尤为重要！合理节税不仅对纳税人有利，对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段，就不会采取或者或较少地采取非法手段减轻税负，这对国家是有利的。企业要开展税务筹划，纳税人就必须在经济业务发生之前，准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节？涉及我国现行的哪些税种？有哪些税收优惠？所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以筹划利用的空间？
课程收益：
本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析税收大数据下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险。
改变对纳税筹划的错误认知，升级学员有关税务筹划的理念，提供从思路到方法的指引。
帮助学员从企业三大税种（增值税、企业所得税、个人所得税）把控存在的涉税风险，并了解合理的节税策略安排。
掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：企业最新税收政策研判
一、企业最新税收政策解读
1.征管新动态--税收大数据
2.两会后最新税收政策解读
3.下一步税收政策改革研判
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据
二、如何理解税务筹划
1.概念与特点
2.基本技术
3.基本步骤
4.风险因素
第二讲：增值税税务风险防范与节税筹划
一、与纳税人资格、起征点有关的税务风险
1. 小规模纳税人与一般纳税人的对比分析
风险防范：不得抵扣进项税的特殊情况
节税策略：数据测算判断&综合因素判断
2.个人和个体户的起征点
风险防范：及时进行税务登记
3.小规模纳税人的起征点
风险防范：代开/自开增值税专用发票不享受起征点免税政策
节税策略：分立企业、调节销售额
4.一般纳税人的起征点
风险防范：不享受起征点免税政策，进项税额要有效管控
二、销项税额处理方面的税务风险
1.纳税义务发生时间确定有误
案例分析：不是每一笔收入都是先收钱后缴税
风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险
2.视同销售处理不当
3.价外费用处理不当
4.兼营与混合销售处理不当
5.未确保销售收入完全性
1）企业常见应计收入而未计导致少缴增值税的10种情形
三、进项税额处理方面的税务风险
1.抵扣凭证有哪些？有什么要求
2.进项抵扣方面的最新政策梳理
四、发票使用管理方面的税务风险
1.应开发票而未开发票的税务风险与应对
2.错开发票的税务风险与应对
3.丢失发票的税务风险与应对
五、签订合同方面的税务风险
案例分析：与签订合同有关的9种涉税风险解读及规避建议
第三讲：企业所得税税务风险防范与节税筹划
一、企业纳税主体选择策略
1.企业不同阶段纳税主体选择策略
1）设立时：选择公司还是非公司？
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
2）扩张时：选择分公司还是子公司？
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
2.风险防范与节税策略
风险防范：我国现有企业组织类型对比分析
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？
二、所得税优惠政策的运用
1.运用小微企业税收优惠进行纳税筹划
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果
2.运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划
工具演示：现有税收洼地资源优缺点比对分析
3.运用国家高新技术进行纳税筹划
课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠
三、应纳税所得额的纳税筹划
1.准予在计算应纳税所得额时扣除的内容
2.扣除原则和范围
1）税前扣除遵循的原则
2）准予税前扣除的范围
风险防范：税前扣除应注意的“三大纪律”
3.扣除项目及标准
1）税前扣除项目及标准总结
工具演示：2019年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表
4.扣除凭证新规
1）税前扣除凭证的三大原则
2）税前扣除凭证与税前扣除的关系
3）税前扣除凭证与相关资料的关系
4）税前扣除凭证的种类
风险防范：权威解读开票项目与经营范围的关系
风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？
5）取得税前扣除凭证的时间要求
6）不得税前扣除的凭证
热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除
热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除
热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？
第四讲：个人所得税税务风险防范与节税筹划
一、人人必知的个人所得税知识
1.分类与综合相结合的个人所得税制概述
2.专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
3.为什么要进行综合所得汇算清缴？
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
二、综合所得预扣预缴与汇算清缴
1.综合所得预扣预缴计算
2.综合所得年度汇算清缴
1）综合所得汇算清缴的基本原理
2）综合所得汇算清缴的基本步骤
3）综合所得汇算清缴计算与申报
实操演练：某银行职员综合所得汇算清缴计算实操
实操演练：某银行职员综合所得年度纳税申报表填报实操
三、个人所得税合法节税安排策略
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
新政解读：《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（2020年第9号）、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》（2020年第10号）
2.“末班车”--年终奖的安排策略
1）政策解读
2）年终奖计算实例
3）年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
3.寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
4.利用年金递延纳税进行纳税筹划
5.不同收入形式转换进行纳税筹划
6.纳税人身份转换进行纳税筹划
7.明星、高管等高净值人员节税五大方式
第五讲：企业涉税危机应对之道
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
2019年1月9日，李克强总理主持召开国务院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。
2019年全国两会再次提出降低增值税相关行业的税率，最快将于2019年4月1日落地执行，这是规模空前、也是极为罕见的减税降费举措。
2019年是国税地税征管体制改革以后，新税务机构正式运行的第一年，税收征管环境正在发生着巨大的变化，随着减税降费政策的贯彻执行，必然伴生的是利用金税三期系统、大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度，这使得企业的涉税风险与问题暴露无遗。
财税风险已经悄然来临，您感受到了吗？
如何在日常的财务处理中，防范和化解涉税风险？
企业如何防范涉税风险，防止千里之堤毁于蚁穴的惨剧发生？
如何化被动执行规范为主动事前筹划？
在税收新政频出的背景下，如何精准掌握和灵活运用最新政策，降低企业和职工的税收负担，减少企业的风险？
课程收益：
本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析金三系统下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险。
帮助学员从企业三大税种（增值税、企业所得税、个人所得税）把控存在的涉税风险，并了解合理的节税策略安排。
掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。
课程时间：2-3天，6小时/天
课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：税收政策改革解读
一、近年来税收政策改革概述
1.改革关键词
2.两会后最新税收政策动态
3.下一步税收政策改革研判
二、企业应对之策
热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？
第二讲：增值税税收风险防范与应对
一、与起征点有关的税务风险
1.个人和个体户的起征点
风险防范：及时进行税务登记
2.小规模纳税人的起征点
风险防范：代开/自开增值税专用发票不享受起征点免税政策
节税策略：分立企业、调节销售额
3.一般纳税人的起征点
风险防范：不享受起征点免税政策，进项税额要有效管控
二、与纳税人资格有关的税务风险
1. 小规模纳税人与一般纳税人的对比分析
风险防范：不得抵扣进项税的特殊情况
节税策略：数据测算判断&综合因素判断
三、销项税额处理方面的税务风险
1.纳税义务发生时间确定有误
案例分析：不是每一笔收入都是先收钱后缴税
风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险
2.视同销售处理不当
3.价外费用处理不当
4.兼营与混合销售处理不当
5.未确保销售收入完全性
1）企业常见应计收入而未计导致少缴增值税的10种情形
四、进项税额处理方面的税务风险
1.抵扣凭证有哪些？有什么要求
法规链接：《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条准予抵扣的情形
风险防范：扣除凭证的真实性和时效性
法规链接：《中华人民共和国增值税暂行条例》第九条不得抵扣的情形
风险防范：常见扣除凭证的税务风险把控点
2.哪些业务不能抵你抵了
法规链接：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条不得抵扣的情形
法规链接：《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条、二十八条、三十三条不得抵扣的情形
3.哪些业务能抵你却没抵
1）自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣
2）自2018年1月1日起，纳税人支付的道路、桥、闸通行费，可按规定抵扣进项税额
3）纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣
4）自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）
4.哪些进项可以一次性抵，你却分期抵
1）纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣
5.该退的税有没有申请退
1）自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度
五、发票使用管理方面的税务风险
1.企业常见发票管理税务风险
法规链接：发票管理规定第35条
风险防范：任性开票可能面临全额征收增值税，不得抵扣进项税额的风险
2.虚开发票的税务风险
1）虚开发票的界定
小组讨论：你所知道的虚开发票有哪些情形？
2）虚开发票罪量刑标准
3）虚开发票的税务风险
案例分析：视频播放虚开发票案件
六、逾期申报、逾期缴税的税务风险
1.逾期申报的税务风险
2.逾期缴税的税务风险
七、签订合同方面的税务风险
案例分析：与签订合同有关的9种涉税风险解读及规避建议
第三讲：企业所得税税收风险防范与应对
一、企业纳税主体选择策略
1.企业不同阶段纳税主体选择策略
1）设立时：选择公司还是非公司？
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
2）扩张时：选择分公司还是子公司？
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
2.风险防范与应对
风险防范：我国现有企业组织类型对比分析
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？
二、应纳税额的计算
1.企业所得税法基础知识
2.风险防范与应对
风险防范：查账征收与核定征收对比分析
实战建议：合理利用不同征收方式，寻找最优纳税方案
三、收入事项的税务风险
1.收入确认的原则
1）税法关于收入确认的具体规定
风险防范：不同情况下收入类型的对比分析
四、扣除事项的税务风险
1.企业准予在计算应纳税所得额时扣除的内容
2.常见扣除事项的税务风险
3.扣除凭证的税务风险
4.风险防范与应对
风险防范：企业的开票项目与经营范围的关系
节税策略：“白条”在什么情况下也能入账扣除？
五、优惠事项的税务风险
1.近期优惠政策概述
2.优惠事项税务征管原则
3.小微企业税收优惠政策解读及应用
4.风险防范与应对
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果
第四讲：个人所得税税收风险防范与应对
一、新个税改革要点概述
1. 个税的历史沿革及改革背景
2.个人所得税的税制模式分析
3.新个税法内容详细解读
4.专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
5.新个税法对企业的影响分析
工具演示：个税APP安装及常用操作演示
二、综合所得预扣与年终汇算
1.工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费预扣预缴计算方法
2.综合所得年度汇算实例
实操演练：算一算你的上月工资薪金个税有没有错
3.工资薪金的财税处理
1）工资薪金的的税会差异
2）工资薪金的会计处理与纳税调整
案例分析：某公司支付高校实习生实习费税务处理案例
案例分析：某公司借调人员、非全日制用工以及临时工和返聘人员的费用的税务处理和优化
4.特殊薪酬方式的财税处理
1）非货币性福利的税会差异与纳税调整
2）带薪休假的财税处理
3）员工离职补偿金的财税操作
三、“末班车”--年终奖的安排策略
1.政策解读
2.年终奖计算实例
3.年终奖发放节税策略
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
四、新个税实务热点及难点处理
1. 个人所得税新政下，如何进行纳税筹划？
1）充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧分享
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费的个人所得税和企业所得税优化处理
2）寻求税收洼地，如何操作，避免补税
案例分析：某知名影视明星分拆合同涉税案例分析
案例分析：某网红经纪平台节税模型设计分析
3）利用年金递延纳税进行纳税筹划
4）不同收入形式转换进行纳税筹划
5）纳税人身份转换进行纳税筹划
2. 明星、高管等高净值人员有何涉税风险？
第五讲：企业涉税危机应对之道
一、查前：防患于未然
1.查谁？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
2.谁查？
3.查什么？
4.怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
近年来，党中央、国务院高度重视小微企业、个体工商户发展，出台了一系列税费支持政策，持续加大减税降费力度，助力小微企业和个体工商户降低经营成本、缓解融资难题。小微企业、个体工商户等市场主体成长迅速，已成为我国繁荣经济、扩大就业、改善民生的重要力量。2021年“两会”期间，党中央、国务院根据经济发展形势，进一步加大对小微企业和个体工商户的扶持力度，为广大小微企业和个体工商户发展壮大再添助力。
为了便利个体工商户及时了解适用税费优惠政策，此课程专门针对个体工商户从注册成立开始到经营过程涉及的税费优惠政策进行了梳理，按照享受主体、优惠内容、享受条件、政策依据的编写体例，从减负担、促融资、助创业三个方面，梳理形成了涵盖针对个体工商户的税费优惠等政策指引内容。
课程收益：本课程从零开始以基础的财务知识为切入点，循序渐进，寓枯燥乏味的专业课程于鲜活生动的案例之中，无论对于非专业出身的企业家还是已经具备丰富经验的资深财务人员，均会带来深刻的思想启迪与财税管理能力的全面提升，培训收益具体可以概括为以下几点：
掌握个体户创立的基础知识
掌握个体户办理流程及注意要点
掌握个体户建账及账务处理知识
掌握个体户所涉税费的基本原理
掌握个体户合理节税方法，降低涉税风险
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：各企事业单位董事长、总经理、股东、分管财务副总经理、财务总监、财务负责人、创业者和对财务有兴趣人士等。
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【创立篇】创建初期的财税规划关键
一、创办企业必备的基础知识
什么类型的企业形式才适合您
什么是个体工商户？什么情况下适用？优缺点是什么？
创办个体户需要具备哪些基本条件
创办个体户的基本步骤和风险防范
常见问题：个体户如何进行停复业登记？
常见问题：个体户如何进行注销登记，不注销有什么后果和影响？
第二讲【账务篇】个体户建账及账务处理
一、个体户建账
1. 哪些个体户需要建账
案例分析：某个体户没有建账处罚
2. 个体户如何建账
个体户建账基本要求
个体户建账的基本程序
个体户建账的注意事项
二、个体户账务处理
个体户账务处理关键要点
个体户可否委托中介机构代理记账
个体户如何选择靠谱的代理记账机构
第三讲【税务篇】个体户节税策略与税务风险防范
一、税收与税法基础知识
我国的税制及近年税收改革关键点
个体户涉及的主要税种简介及主要风险点
个体工商户取得营业执照之后多少日内办理税务登记证？办理时需要提供的资料？
个体工商户如何办理注销税务登记？办理时需要提供的资料？
二、个体户主要税种的节税策略与税务风险防范
1. 增值税节税策略与风险防范
小规模纳税人节税策略
一般纳税人节税策略
常见问题：个体工商户是什么纳税人身份？
2. 企业所得税节税策略
企业所得税法基础知识
小微企业税收优惠政策解读及应用
个体户是否缴纳企业所得税？
案例分析：我国现有企业组织类型对比分析
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体最省税？
3. 个人所得税节税策略
新个人所得税法基础知识
综合所得预扣预缴与汇算清缴
经营所得预扣预缴与汇算清缴
个体户常见个人所得税节税策略
常见问题：个体工商户什么情况下可以申请核定征收，如何申请？
常见问题：个体工商户什么情况要进行查账征收，如何节税？
常见问题：个体工商户和工资薪金税负有什么差异，如何节税？
三、个体户主要涉税风险
1. 常见涉税刑事犯罪
虚开发票
偷税漏税
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星通过个体户偷逃税款案例分析及启发
2. 企业涉税危机应对
查前：防患于未然
查中：遇事怎么办？
查后：吃一堑长一智
案例分析：某个体户隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
金税四期在金税三期的基础上纳入“非税”等业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。
我国商业银行也面临新的挑战，税务风险不断加大。目前，针对商业银行税务风险管理的研究以及实际应用发展迅速，然而，从中国银行业来看，大多数银行管理者还没有认识到税务风险管理的重要性。在商业银行的全面风险管理理论和实践中，也缺乏有关税务风险的全面、深入研究。事实上，税务风险管理是银行全面风险管理的重要内容之一，涵盖了商业银行经营的各个层面。本课程尝试从商业银行经营活动过程中涉及的税收政策背景、主要税种的税务管理、涉税风险应对策略等方面进行分析，据此提出商业银行应对税务风险管理的关键措施，以期对商业银行税务风险管理工作有所裨益。
课程收益：
了解商业银行最新税收政策要点
了解商业银行税收风险形成机理
掌握企业所得税税务风险管理要点
掌握个人所得税税务风险管理要点
掌握增值税税务风险管理要点
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：银行行长、银行中高层管理人员、银行财务条线及人力资源等相关工作人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：金税四期最新动态解析（更新至开课当天）
一、金税四期最新动态解析
1.什么是金税四期？
案例：金税四期的前世今生
案例：金税四期与金税三期的联系与区别
案例：金税四期（智慧税务）最新进展的官方信息
2.金税四期（智慧税务）如何在征管中运用
案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
二、商业银行最新税收政策解读（更新至开课当天）
1、最新出台的重要税收政策盘点
与增值税有关的最新税收政策
与企业所得税有关最新税收政策
其他有关税种最新税收政策梳理解析
第二讲：企业所得税税务风险管理
一、企业所得税基本原理
1.企业所得税基本原理
案例分析：公司制与个独等其他企业组织类型纳税对比
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
二、收入事项的税务风险
1.收入事项的一般规定
1）收入总额、不征税收入与免税收入
2.商业银行收入事项的相关政策
1）商业银行收入总额的构成及主要风险点
2）商业银行主要减免项目及主要风险点
案例分析：九家商业银行所得税实际税负率低于10%解码
三、扣除事项的税务风险
1.扣除原则和范围
1）税前扣除遵循的原则
2）准予税前扣除的范围
风险防范：税前扣除应注意的“三大纪律”
2.扣除项目及标准
1）税前扣除项目及标准总结
工具演示：企业所得税税前扣除项目及标准汇编表
2）商业银行资产损失税前扣除解析及主要风险点
政策解读：《财政部国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕57号）
政策解读：《国家税务总局关于发布的公告》(国家税务总局公告〔2011〕25号)
政策解读：《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号）
政策解读：《国家税务总局关于取消20项税务证明事项的公告》（国家税务总局公告2018年第65号）
热点问题：“资产损失”的“资产”是如何定义的？
热点问题：资产损失是如何分类的？资产损失的扣除年度是如何规定的？
热点问题：资产损失的会计处理是如何规定的？
热点问题：追补后发生多缴税款或亏损如何处理？
热点问题：对跨地区经营汇总纳税企业如何申报资产损失？
热点问题：无形资产的损失是否可以在税前扣除？
热点问题：企业向税务机关申报扣除资产损失，需要报送哪些资料？
热点问题：哪些资产损失应以清单申报的方式留存备查？哪些资产损失应以专项申报的方式留存备查？
热点问题：为方便税务机关资产损失检查，企业应当做哪些准备？
热点问题：企业按独立交易原则向关联企业转让资产而发生的损失，或向关联企业提供借款、担保而形成的债权损失能否扣除？
热点问题：金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失税前扣除是如何规定的？
3）商业银行固定资产加速折旧政策解析及主要风险点
政策解读：《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发81号）
政策解读：《关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）
政策解读：《财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54号）
政策解读：《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局公告2021年第6号）
3.扣除凭证新规
1）税前扣除凭证的三大原则
2）税前扣除凭证与税前扣除的关系
3）税前扣除凭证与相关资料的关系
4）税前扣除凭证的种类
风险防范：权威解读开票项目与经营范围的关系
风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？
5）取得税前扣除凭证的时间要求
6）不得税前扣除的凭证
热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除
热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除
热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？
4.不得扣除项目
1）不得税前扣除的支出项目
案例分析：企业名下车辆的违章缴纳罚款能否扣除
案例分析：手续费及佣金支出的涉税处理
四、调整事项的税务风险
1.税会差异事项调整的税务风险
1）收入类调整
贷款利息的调整
衍生金融工具和交易性债券估值的调整
收回已核销呆账收入的调整
政策性搬迁补偿收入的调整
2）扣除类调整
工资薪金的调整
职工福利费、教育经费、工会经费三项费用的调整
招待费、广告及业务宣传费的调整
3）资产类调整
贷款损失准备金的调整
新政解读：《财政部 税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第85号）
新政解读：《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第86号)
固定资产折旧的调整
无形资产的调整
五、汇算清缴的税务风险
1.年度报表逻辑关系与新变化
2.年度申报表填写重难点梳理
3.汇算清缴高频风险总结及应对
风险防范：某企业汇算清缴报表填报错误的税务风险分析
第三讲：个人所得税税务风险管理
一、人人必知的个人所得税知识
1.分类与综合相结合的个人所得税制概述
2.专项附加扣除，如何扣除？如何列支？
3.为什么要进行综合所得汇算清缴？
二、个人所得税常见涉税风险与稽查应对
1.企业不同收入项目分类归属的涉税风险及合规建议
工资薪金和劳务报酬区别及应用
案例分析：某银行工资、奖金不合规操作被稽查补税
劳务报酬与经营所得区别及应用
案例分析：某银行通过虚构业务将聘请的专家顾问劳务费转换为经营所得被稽查
风险防范：商业银行未履行代扣代缴义务的涉税风险及合规建议
2.关于银行赠送礼品的涉税风险及合规建议
案例分析：某银行举办客户沙龙向参会人员赠送礼品税务处理不当
3.关于银行员工福利的涉税风险及合规建议
案例分析：某银行组织员工统一体检是否需要计入工资薪金扣缴个税
4.全年一次性奖金涉税处理及节税关键点
案例分析：某银行职工全年一次性奖金的涉税风险及节税安排
第四讲：商业银行其他主要税务风险管理
一、增值税主要涉税风险管控
1.商业银行视同销售相关税收政策及主要风险点
2.商业银行抵债资产处理相关税收政策及主要风险点
3.商业银行报废资产处理相关税收政策及主要风险点
4. 商业银行发票使用管理方面的税务风险
1) 发票的种类及注意事项
2) 发票开具的重难点处理
3) 虚开发票的税务风险与应对
“三流不一致”的增值税专用发票能否抵扣？
“失控发票”对应的进项税额能否抵扣？
“异常抵扣凭证”对应的进项税额能否抵扣？
善意取得的增值税专用发票能否抵扣？
恶意取得的增值税专用发票能否抵扣？
风险防范：商业银行如何防范取得虚开发票带来的税务风险
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
2021年1月13日，国家税务总局公布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告。金税四期在金税三期的基础上纳入“非税”业务，实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。到2023年要基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。
近期，税收征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，从雪莉、林珊珊偷税到薇娅偷税被处罚，都是税收大数据征管发挥作用的体现。如何进行税务合规管理成为当下企业面对的必答题，本课程将结合近年来不断改革的税收征管政策，从企业涉税风险角度出发，结合最新税收优惠政策，让企业和相关纳税人了解纳税误区，用好税收优惠政策合理节税，降低被税务稽查的风险。
课程收益：
● 掌握近年来国家出台的最新财税政策要点
● 掌握增值税税收政策运用及涉税风险应对
● 掌握企业所得税税收政策运用及涉税风险应对
● 掌握个人所得税税收政策运用及涉税风险应对
● 掌握大数据征管下企业税务稽查风险应对要点
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业总经理、副总经理、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：通过薇娅偷税案分析引出税务合规的必要性
第一讲：最新税收政策与税务筹划基础
一、有关金税四期的最新动态（更新至开课当天）
1. 金税四期的前世今生
案例：金税四期与金税三期的联系与区别
2.金税四期（智慧税务）最新进展的官方信息
案例：王军局长有关金税四期的最新讲话
案例：金税四期下企业应如何调整应对？
3.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
二、最新税收政策解读（更新至开课当天）
1、与增值税有关的最新税收政策
2、与企业所得税有关的最新税收政策
3、其他有关税种最新税收政策梳理解析
三、数字化发票（数电票）新政解读与实务处理
1.数字化发票（数电票）领购流程与开具方式
2.数字化发票（数电票）实行总额度管理的解读
3.什么是发票服务平台税务数字账户
4.数字化发票（数电票）查验、报销、入账、归档的管理
5.数字化发票（数电票）开具红字发票的流程及注意事项
6.使用数字化发票（数电票）开票有哪些便利？
四、如何理解税务筹划
1.概念与特点
2.基本技术
3.基本步骤
4.风险因素
第二讲：增值税税务风险防控与节税筹划
一、建筑业增值税政策概述
1.建筑服务增值税政策规定及解析
1）现行增值税政策体系
2）建筑业增值税政策具体规定
热点问题：单位以承包、承租、挂靠方式经营的，承包人如何缴纳增值税
二、增值税销项税额处理的涉税风险
1.纳税义务发生时间确定有误
风险防范：纳税义务发生时间处理不当面临的税务风险
热点问题：建筑施工企业收到预收款何时何地预缴增值税
热点问题：建筑施工企业取得预收款怎样计算预缴增值税
热点问题：纳税人跨区域临时从事生产经营活动如何实行报验管理
热点问题：建筑企业跨区域施工，在临时经营地需要缴纳哪些税
热点问题：纳税人跨地区提供建筑服务预缴增值税提供什么资料
2.视同销售处理不当
热点问题：“买一赠一”促销商品房的财税处理方法
3.兼营与混合销售处理不当
热点问题：建筑企业兼营业务如何缴纳增值税
热点问题：兼营业务无法划分不得抵扣进项税额如何进行财税处理
热点问题：混合销售如何缴纳增值税
4.未确保销售收入完全性
风险防范：企业常见应计收入而未计导致少缴增值税的10种情形
三、增值税进项税额处理的涉税风险
1.建筑服务有哪些增值税凭证可以抵扣进项税额
1）抵扣凭证有哪些？有什么要求
2）进项抵扣方面的最新政策梳理
2.建筑服务增值税扣税凭证不得抵扣情形
1）2016年财税36号文附件一的规定
2）国税发【1995】192号的规定
3）其他不得抵扣的规定
热点问题：不动产在建工程发生非正常损失的财税处理
热点问题：已全额抵扣进项税额的货物转用于不动产在建工程的税务处理
热点问题：已抵扣“进项税额”的不动产改变用途后进项税额的财税处理
四、发票使用管理方面的涉税风险
1.发票的种类及开具的要求
热点问题：建筑企业分包业务中的发票使用和开具
热点问题：营改增后“甲供材”的发票开具
热点问题：建筑企业包工包料业务的发票开具和涉税处理
热点问题：建筑企业挂靠劳务公司开具增值税专用发票的税务处理
热点问题：建筑企业租用自然人建筑设备挂靠租赁公司开发票的税务处理
2.应开发票而未开发票的税务风险与应对
3.发票丢失、作废与冲红处理的涉税风险
4.虚开发票的税务风险与应对
风险防范：“三流一致”政策依据及风险应对
案例分析：某建筑企业让他人为自己代开增值税专用发票涉税问题分析
五、建筑企业增值税纳税筹划
1.合理选择纳税人身份
案例分析：如何通过增值率计算选择最佳纳税人身份
2.巧用起征点与小微企业免税优惠政策
3.分立企业成为小规纳税人享受相关优惠政策
4.善用简易计税方法享受相关优惠政策
案例分析：清包工提供建筑服务的纳税筹划
案例分析：甲供工程提供建筑服务的纳税筹划
案例分析：为老项目提供建筑服务的纳税筹划
案例分析：电梯销售同时提供安装服务的纳税筹划
5.合理利用“税收洼地”税收优惠政策
风险防范：“税收洼地”的四大风险点及应对
第三讲：企业所得税税务风险防控与节税筹划
一、企业纳税主体选择策略
1.企业不同阶段纳税主体选择策略
1）设立时：选择公司还是非公司？
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
2）扩张时：选择分公司还是子公司？
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
案例分析：跨省市经营如何汇总缴纳企业所得税
案例分析：已就地纳税的分公司是否还参加总公司的汇总纳税
案例分析：税务机关对二级分支机构如何进行税务检查
2.风险防范与节税策略
风险防范：我国现有企业组织类型对比分析
节税策略：建筑企业如何选择最佳的纳税主体？
二、企业所得税基本原理及主要涉税风险
1.企业所得税基本原理
热点问题：查账征收与核定征收对比分析
案例分析：合理利用不同征收方式，寻找最优纳税方案
2.收入事项的税务风险
1）收入确认的原则
建筑业收入成本确认的财税处理（新准则、税法）
风险防范：不同情况下收入类型的对比分析
3.扣除事项的税务风险
1）准予在计算应纳税所得额时扣除的内容
2）扣除原则和范围
3）扣除项目及标准
税前扣除项目及标准总结
工具演示：2019年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表
4）扣除凭证新规
税前扣除凭证的原则
税前扣除凭证的种类
风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？
取得税前扣除凭证的时间要求
不得税前扣除的凭证
热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除
热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除
热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？
5）不得扣除项目
不得税前扣除的支出项目
案例分析：企业名下车辆的违章缴纳罚款能否扣除
案例分析：手续费及佣金支出的涉税处理
三、运用所得税优惠政策进行纳税筹划
1.运用小型微利企业税收优惠进行纳税筹划
风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率
节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果
2.运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划
工具演示：现有税收洼地资源优缺点比对分析
第四讲：个人所得税税务风险防控与节税筹划
一、 个人所得税税务风险防范
1.企业不同收入项目分类归属的涉税风险及合规建议
工资薪金和劳务报酬区别及应用
案例分析：某企业工资、奖金不合规操作被稽查补税
劳务报酬与经营所得区别及应用
案例分析：某企业通过虚构业务将聘请的专家顾问劳务费转换为经营所得被稽查
2.股东及员工借款年底未归还的涉税风险及合规建议
案例分析：某企业投资人从企业的借款年度终了未归还被稽查补税
3.关于企业赠送礼品的涉税风险及合规建议
案例分析：某企业举办学术会议向参会人员赠送礼品税务处理不当
4.关于企业员工福利的涉税风险及合规建议
案例分析：某企业组织员工统一体检是否需要计入工资薪金扣缴个税
5.税务稽查中，企业有关工资薪金的涉税风险及合规建议
通过个人卡（老板、高管、员工）发放工资、奖金
通过员工亲属或低薪员工代领工资、奖金
通过员工费用报销的形式发放工资、奖金
通过洼地设立个独、个体、公司等形式发放工资、奖金
通过公司现金分红的形式转换发放工资、奖金
通过设立小金库形式账外发放工资、奖金
通过虚构业务虚开发票套取资金形式账外发放工资、奖金
风险防范：企业未履行代扣代缴义务的涉税风险及合规建议
风险防范：国家税务总局通知企业自查（检查）提纲（个人所得税12项）
二、个人所得税合法节税安排策略
1.充分优化安排利用各类免税所得和不征税收入的技巧
差旅费津贴具体如何操作处理可以不征收个人所得税
福利费、救济金等如何享受税收优惠
何种情况的安家费可以享受个人所得税优惠
通讯费、交通补贴的个人所得税优惠处理
各类慈善捐赠的个人所得税优惠处理
商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划
风险防范：股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略
新政解读：《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》（2020年第9号）、《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关个人所得税政策的公告》（2020年第10号）
2.“末班车”--年终奖的安排策略
政策解读
年终奖计算实例
年终奖节税关键点
节税策略：合理把握临界点，避免发得多反而拿得少
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
近年来国家不断出台减税降费退税等助企业纾困政策，针对这些扑面而来的众多新政策，如何充分理解和把握这些优惠政策，如何利用好政策为企业减轻负担就变得尤为重要。但很多企业对新政无从下手，无法有效运用，很多优惠政策看似简单，但到用时却屡出问题。以致出现“红包不知道，知道没抢到，抢到用不到”的局面。所以，如何吃透税收优惠政策，如何正确理解这些政策，如何充分运用这些政策，让税收优惠真正起到降本增效的作用，这就是本次课程要帮助大家解决的问题。
近期，税收征管日趋智能化，企业的经营行为愈加透明化，税务机关锁定企业税务风险变得越来越容易，从雪莉、林珊珊偷税到薇娅偷税被处罚，都是税收大数据征管发挥作用的体现。如何进行税务合规管理成为当下企业面对的必答题，本课程将结合近年来不断改革的税收征管政策，从企业涉税风险角度出发，结合最新税收优惠政策，让企业和相关纳税人了解纳税误区，用好税收优惠政策合理节税，降低被税务稽查的风险。
课程收益：
掌握近年来国家出台的最新财税政策要点
掌握增值税税收政策运用及涉税风险应对
掌握企业所得税税收政策运用及涉税风险应对
掌握个人所得税税收政策运用及涉税风险应对
掌握大数据征管下企业税务稽查风险应对要点
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：通过薇娅偷税案分析引出税务合规的必要性
第一讲：有关金税四期的最新动态（更新至开课当天）
1.金税四期的前世今生
案例：金税四期与金税三期的联系与区别
2.金税四期（智慧税务）最新进展的官方信息
案例：官方有关金税四期的最新信息披露
案例：金税四期下企业应如何调整应对？
3.“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台
案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”
第二讲：最新税收政策解读与应用（更新至开课当天）
导引：企业如何用好用足税收优惠政策？有哪些途径了解最新的税收政策？
1、与增值税有关的最新税收政策
热点问题：最新增值税税收优惠有哪些？如何享受？
热点问题：增值税期末留抵退税政策已发布，适用于哪些纳税人？
热点问题：增值税小规模纳税人阶段性免征政策有哪些？如何享受？
热点问题：增值税加计抵减优惠政策有哪些？如何享受？
2、与企业所得税有关的最新税收政策
热点问题：小型微利企业所得税优惠政策有哪些？如何享受？
热点问题：企业研发费用税前加计扣除优惠政策有哪些？如何享受？
热点问题：科技型中小企业加计扣除优惠政策有哪些？如何享受？
热点问题：对企业投入基础研究实行税收优惠，具体政策有哪些？如何享受？
热点问题：完善设备器具加速折旧、高新技术企业所得税优惠，具体政策有哪些？如何享受？
热点问题：关于集成电路企业、软件企业的所得税优惠政策有哪些？如何享受？
3、其他有关税种最新税收政策梳理解析
热点问题：印花税法有哪些新变化？企业如何适应新的变化？
热点问题：个人所得税专项附加扣除有哪些新变化？有哪些注意事项？
热点问题：个人所得税综合所得汇算清缴应该如何做？有哪些注意事项？
热点问题：关于股权激励收入的个人所得税有哪些新变化？有哪些注意事项？
第三讲：全电发票新政解读与实务处理
1.全电发票领购流程与开具方式
2.全电发票实行总额度管理的解读
3.什么是发票服务平台税务数字账户
4.全电发票查验、报销、入账、归档的管理
5.全电发票开具红字发票的流程及注意事项
第四讲：企业税务稽查风险应对之策
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变某市地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某企业误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
课程背景：
在经济下行压力的新常态下，实体经济遭遇到前所未有的困难与挑战，许多企业利润下降，甚至出现亏损，企业经营面临困难，还贷能力大打折扣。商业银行的信用风险不断积累和上升，我国银行的不良贷款余额出现连续上升的势头，局部地区的不良率也在不断上升，商业银行的信贷资产安全面临巨大挑战。
对商业银行来说, 企业客户提供的财务报表是判断其资信状况的主要依据, 识别企业客户财务报表的真假, 对选择优质客户、提高信贷资产质量、降低信贷风险非常重要。客户经理在识别客户虚假信息方面应该有不可替代的作用。客户经理如何具备透过企业有用的财务信息，对目标企业进行科学分析和准确判断，如何通过财务报表识别客户的信用风险，如何提高银行信贷资产的质量和安全，是摆在各家银行面前的重要课题。加强客户经理训练，这是摆在各银行面前的重要课题。
课程收益：
了解企业财务报表的基本框架，解读三大报表中的基本财务原理，以及财务报表中各种数据背后的含义，使得没有会计或财务专业背景的银行信贷人员可以通过解读财务报表来初步了解企业的财务状况；
学会研读资产负债表，了解公司财务状况，对公司偿债能力，资本结构是否合理，流动资金是否充足做出判断；
学会研读利润表，了解公司盈利能力、经营效率，对公司在行业中的竞争地位、持续发展能力做出判断；
学会研读现金流量表，了解公司的支付能力和偿债能力以及公司对外部资金的需求情况，预测公司未来的发展前景，保证银行的信贷安全。
本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策及金税四期的最新征管情况，全面剖析企业面临的各项涉税风险并了解企业合理合法的节税策略。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：银行行长、银行中高层管理人员、银行中小企业部信贷经理，客户经理，授信评审负责人，信用经理以及相关工作人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
导引：财务分析的力量--神话终结者刘姝威：被称股市最危险女人
第一讲：银行客户经理财务分析基础
一、银行客户经理财务分析基本理念
1.财务报表及与报表分析的局限性
2.信贷财务分析的特殊性性
3.信贷财务分析的基本理念
第二讲：从银行信贷角度透析资产负债表
一、认识资产负债表
1.最新修订资产负债表主要项目解读
2.某知名上市公司资产负债表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
【思维扩展】：如何准确区分新旧准则下的项目变化与联系
实操演练：请找出案例企业报表中的至少3个项目隐含的营销机会
二、如何分析企业的资产质量？
1.资产负债表的整体审视
案例分析：某公司财务结构变动分析
2.资产结构分析
案例分析：某知名上市企业资产结构分析
工具演示：主要资产项目变动的质量含义
3.资产利用效率分析（运营能力分析）
案例分析：如何通过资产配置战略布局提升企业资产利用效率
三、如何分析企业的偿债能力？
1.短期偿债能力分析
2.长期偿债能力分析
案例分析：为什么格力电器的高负债率不是风险？
案例分析：为什么资产负债率比恒大高的联想不暴雷？
案例分析：为什么优等生万科地产也会产生债务危机？
第三讲：从银行信贷角度透析利润表
一、认识利润表
1.最新修订利润表主要项目解读
2.某知名上市公司利润表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
【思维扩展】：如何准确区分新旧准则下的项目变化与联系
二、如何分析企业的盈利能力？
1.利润表的整体审视
2.收入质量分析
3.利润质量分析
案例分析：某企业税后净利润高于营业收入3亿元是如何实现的？
【思维扩展】：如何快速精准识别真正的“白马股”优质企业？
“四看法”精准识别超过270倍回报的A股上市公司
如何判断利润是主营业务创造的，还是变卖家产获得？
如何判断利润是空有纸面富贵，还是收获了真金白银？
三、如何分析企业的发展能力？
1.增长率分析（营业收入、营业利润、总资产）
小组讨论：银行客户经理如何通过报表发现明日之星？
第四讲：从银行信贷角度透析现金流量表
一、认识现金流量表
1.最新修订现金流量表主要项目解读
2.某知名上市公司现金流量表项目解读（项目内涵、计算逻辑、营销方向）
小组讨论：为什么盈利能力比肩“贵州茅台”的公司也会破产？
案例分析：导致企业现金流断裂的常见原因
案例分析：如何通过现金流量表去寻找优质企业？
二、如何分析企业的现金流量
1.获取现金能力分析
2.现金流质量分析
1）经营活动现金流量的质量分析（充足性、合理性、稳定性）
2）投资活动现金流量的质量分析（战略吻合性、盈利/效益性）
3）筹资活动现金流量的质量分析（适应性、多样性、恰当性）
案例分析：如何平衡好企业经营、投资、筹资三大活动现金流量之间的关系？
【思维扩展】：透过现金流量表看企业风险
如何判断现金流的正常与异常？
过度融资、过度投资的财务表现与化解方法
现金流断裂的主要原因有哪些？是否有前兆？
案例分析：某知名企业因现金流断裂破产倒闭的教训及启发
第五讲：企业税务风险防范与节税策略
一、最新税收征管政策研判解析
1.什么是金税四期？
案例：金税四期的前世今生
案例：金税四期与金税三期的联系与区别
案例：金税四期（智慧税务）最新进展的官方信息
2.金税四期（智慧税务）如何在征管中运用
案例：某地税务局成立的大数据和风险管理部门创建17个风险扫描模型，覆盖领票、开票、申报全环节，涵盖增值税、所得税等12个税费。形成增值税发票快速风险反应机制，有效提升了防范和打击虚开发票的能力
案例：某地税务局风险防控部门通过大数据扫描成功对虚假注册、虚开发票及实名办税自然人、异常行为三类税收风险实现了精准画像
案例：某地税务局基于区块链电子发票技术联合公安、海关、人民银行应用区块链技术开发四部门信息情报交换平台
案例：某地税务局上线“智慧稽查”2.0版全面布局“四个中心”，在打虚打骗、部门协作、提升执法质效等方面发挥了重要作用，已成为稽查部门稽查执法的“良工利器”
课堂互动：中小企业一套账合规经营有没有必要？有没有可能？
知识链接：我国的税制及发展概述
知识链接：企业涉及的主要税种简介
二、增值税税务风险防范与节税筹划
1.利用小规模纳税人优惠政策节税筹划
知识链接：与纳税人资格、起征点有关的税收优惠政策
2.一般纳税人常见涉税风险及应对措施
销项税额处理方面的税务风险
案例分析：某企业微信收款不开发票不入账也未申报纳税被查
进项税额处理方面的税务风险
案例分析：某企业无票采购却大量开具销售发票被税务风险预警约谈
3.发票使用管理方面的税务风险
发票的种类及注意事项
发票开具的重难点处理
虚开发票的税务风险与应对
三、企业所得税税务风险防范与节税筹划
1.企业纳税主体选择策略及其风险防范
知识链接：我国企业所得税基本原理
案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比
风险防范：核定征收等税收洼地资源优缺点比对分析
案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比
节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体才能合法节税？
2.利用小微企业税收优惠政策进行纳税筹划
风险防范：享受小微企业税收优惠政策有什么条件及注意事项
节税策略：小微企业如何进行业务安排才能合法享受优惠政策节税
四、个人所得税节税筹划与社保入税后的企业应对
知识链接：我国个人所得税所得税基本原理
1.利用各类免税所得和不征税收入进行纳税筹划
案例分析：某企业利用免税福利费节税的案例分析
2.社保不合规的常见形式及其风险应对策略
节税策略：企业如何实现个税与社保的合规既不增加成本，还能降低被稽查的税务风险？
五、企业偷逃税款会面临什么处罚？
1. 企业常见涉税风险点及应对
用个人账户接收公司经营货款。
股东向公司借款，长期不还。
老板用公司名义持有房产，但仅用于老板个人和家庭居住，不用于企业实际生产经营。
老板和家人的大量个人消费到企业报销，冲抵费用成本。
老板购买发票冲抵企业经营成本。
老板利用离岸公司架构悄悄出售房产和股权资产，但从未报税。
微商或网红直播客户通过网络活动取得大量收入，但从未缴税。
2.如何防范税务稽查风险
1）查谁？2）谁查？3）查什么？4）怎么罚？
风险防范：企业哪些涉税问题会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某企业偷逃税款被判四年案例分析及启发
课程要点总结
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