财务人员面临的法律风险与企业价值提升的必要性
在现代企业运营中，财务人员作为财务数据的管理者和分析者，肩负着关键的职责。然而，随着经济环境日益复杂以及法律法规的不断变化，财务人员在执业过程中面临的法律风险日益凸显。这些风险不仅影响个人的职业发展，也可能对企业的整体运营带来潜在威胁。因此，识别与防范法律风险、提升财务人员的职业价值已成为企业管理者亟需解决的核心问题。
课程背景：
公司财务人员在公司运营过程中起到了非常重要的作用，公司每项业务的开展都离不开财务的支持。在我国当前经济形势下，财务人员作为利益的分配者，被法律赋予了及其重要的角色。正是因为财务人员的这种地位，导致财务人员在各类经济犯罪中被推向风口浪尖，使财务人员的执业面临很大的风险。财务人员的这些职业特点，决定了我们必须对财务人员的法律风险给予足够的重视，努力防范这种风险。
在全球经济深度调整和我国经济发展进入新常态的大背景下，中国经济砥砺前行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这对传统的财务管理产生了巨大的冲击。新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，迫切需要实现“业财融合”提升财务管理的价值。
课程收益：针对财务人员执业过程中的法律风险及当前新时代下财务人员价值提升的需求，本课程结合本人多年的财税实战工作经历，以深入浅出的方式，运用大量案例剖析了如何防范因执业所带来的风险；同时提出财务人员如何业财融合，提升价值的新路径。具体培训收益可以主要概括为以下几点：
了解财务人员执业过程中常见的法律风险
了解财务人员执业过程中法律风险产生的根源
掌握财务人员执业过程中法律知识，提高财务人员法律素养
掌握财务人员防范及规避法律风险的方法
掌握业财一体化融合进行价值提升的方法，助力企业实现财务精细化管理
课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业总经理、中高层管理者、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、财务人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
案例导引：厦门90后财务协助虚开发票获刑7年追悔莫及
第一讲：财务人员执业中常见的法律风险
一、逃税的罪与罚
1、逃税罪及认定标准
2、逃税和避税的界限？
3、逃税多少会被判刑？
4、逃税罪风险如何防范？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、虚开发票
1、哪些情形属于虚开发票？
知识链接：税法与刑法对虚开发票的规定有何差异？
2、税局如何发现及查处虚开？
3、如何应对虚开发票的税务稽查？
知识链接：虚开增值税专用发票案件中恶意与善意的区别
4、虚开发票的税务行政处罚
5、虚开发票的量刑标准
6、涉嫌虚开增值税专用发票罪的补救办法
实战策略：虚开发票案件中财务人员如何学会保护自己
三、职务侵占罪
1、侵占公司财物是职务侵占罪，会承担什么后果？
2、侵占他人财物是侵占罪，后果如何？
3、侵占国家财物是贪污罪，后果严重程又是什么？
4、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪及其法律后果。（销毁账册也改变不了逃税罪的处罚，且本身又构成其他犯罪）
案例分析：江苏常熟某热电公司会计涉嫌职务侵占近亿元案例分析及启发
四、挪用资金罪
1、哪些情形会被认定为挪用资金罪？
课堂思考：财务人员用自己的银行卡帮公司走账有什么法律风险？
2、挪用资金罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：山东某公司85后出纳挪用2500万炒股获刑5年
五、非国家工作人员受贿罪
1、什么是非国家工作人员受贿罪？
2、哪些情形会被认定为受贿罪？
3、受贿罪的立案及量刑标准是什么？
案例分析：武汉硚房集团原财务部主任彭某帮助一家会计师事务所承接自己公司的相关审计业务，收“好处费”近10万元被判处有期徒刑五年六个月
第二讲：财务人员如何防范及规避法律风险
一、财务人员法律风险的根源
1、以身试法自会带来风险
2、“迫于压力”——多数风险的缘起
3、无意也会酿风险
4、现实中的风险根源更为复杂
二、财务人员必备的法律常识
1、知道法律在哪里？
1）中国的法律体系
2）中国的税法体系
3）中国的会计规范
2、知道谁执法：谁在用法？
1）中国有哪些管财税的政府机关？
2）警官、检察官、法官怎么分工制约？
3）中国的监狱分哪几类？
4）律师的分哪几类？
三、防范对策
1、财务人员应对法律风险的态度和原则
1）坚持风险中立原则
2）不触及法律红线的底线原则
3）自身利益最优原则
2、财务人员应不断提升自身综合素质
3、构建保护财务人员的“安全网”
第三讲：业财融合与价值提升
一、财务管理转型需要建立业务财务职能
1、财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？
2、转型时代下，财务管理如何帮助企业迎接时代的挑战
二、职能转换
1、转型时期的财务创值管理
2、搭建适应战略需要的财务支撑系统
3、FSSC，财务组织变革的推动者
4、财务功能再创造—战略、运营、专业财务
三、全面认识业务财务一体化融合
1、业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、量化绩效等
2、业务财务和传统财务会计有什么区别
3、业务财务的定位和发展趋势：项目CFO、业务单元的财务总监、业务团队的谋士
4、业务财务的四维价值
1）参与战略、承接战略
2）融入业务、协同合作
3）规避风险、整合资源
4）前瞻未来、规划资源
案例分析：某领军企业的业务财务团队引领企业快速发展
课程要点总结
现场答疑解惑
企业面临的痛点
在当前经济形势下，许多企业面临着法律风险与财务管理的双重压力。尤其是在财务领域，以下几个痛点尤为突出：
- 法律意识薄弱：许多财务人员对相关法律法规的理解不够深入，导致在日常工作中容易触碰法律红线。
- 风险防范措施不足：企业在财务管理中，缺乏系统的法律风险防范机制，容易出现财务舞弊、逃税等问题。
- 业务与财务脱节：传统的财务管理往往与业务运营相对独立，导致财务人员无法有效参与到企业的决策与战略制定中。
- 法律责任承担不明确：财务人员在遭遇法律风险时，往往缺乏必要的保护措施，导致个人与企业共同面临法律责任。
行业需求分析
为了有效应对上述痛点，企业需要重视以下几个方面的需求：
- 提升法律素养：企业需要培养财务人员的法律意识，使其在日常工作中能够自觉遵守法律法规，降低法律风险。
- 建立全面的风险管理体系：企业应着重构建系统化的法律风险防范机制，通过流程优化与制度建设，确保财务流程的合规性。
- 实现业财深度融合：财务管理应与业务发展紧密结合，财务人员不仅要会计账务，更要参与到企业的战略规划与业务决策中。
- 明确法律责任与权益：企业需为财务人员提供明确的法律支持与保障，让其在执行财务工作时能够拥有必要的法律保护。
应对法律风险的有效策略
为了解决企业在财务管理中面临的法律风险，财务人员需要掌握一系列有效的策略：
- 识别与分析法律风险：通过案例学习与实际操作，帮助财务人员识别执业过程中的法律风险源，了解逃税、虚开发票等行为的法律后果。
- 加强法律知识的学习：构建系统的法律知识体系，帮助财务人员准确理解税法、会计规范等相关法律法规，提高其法律素养。
- 实施风险防范措施：财务人员应掌握有效的法律风险防范方法，建立合规的财务流程，减少法律风险的发生机率。
- 促进业财融合：通过业务与财务的深度融合，提升财务人员在业务决策中的价值，使其能够为企业创造更多的经济效益。
课程的核心价值与实用性
为了帮助企业解决上述问题，针对财务人员的法律风险及价值提升需求，相关课程内容提供了深刻的分析与实操指导。课程通过丰富的案例分析，让参与者能够深入理解财务人员在执业过程中的法律风险，掌握逃税、虚开发票、职务侵占等行为的法律后果，以及如何有效地防范这些风险。
课程强调法律风险的根源分析，使财务人员能够从源头识别潜在的法律风险，并通过学习必备的法律常识，提高自身的法律素养。此外，课程中关于业财融合的内容，帮助财务人员理解如何在新经济环境中，发挥自身的价值，支持企业的战略决策与业务发展。
实操与互动学习
通过多种形式的互动学习，课程鼓励参与者积极参与讨论与实操演练，增强学习的实际效果。学员们将通过小组讨论、案例分析等方式，深入探讨财务管理中的实际问题，提升解决问题的能力。这样的学习方式不仅提高了参与者的积极性，也为他们提供了更多的实践经验。
总结与展望
在这个快速变化的经济环境中，财务人员的法律风险防范与价值提升显得尤为重要。通过系统的学习与实践，财务人员不仅能够有效降低法律风险，还能够在企业的战略决策中发挥关键作用。提升法律素养、实现业财融合，将为企业的可持续发展提供强有力的支持。未来，随着经济的不断发展，财务人员的角色将愈加重要，企业在此过程中，需重视对财务人员的培训与发展，以确保其在法律风险防范与企业价值提升中发挥更大的作用。
综上所述，企业面对的法律风险不容忽视，而财务人员的职业发展也需要不断适应新的需求。通过综合性的培训与实践，财务人员能够更好地应对挑战，提升自身的价值与企业的竞争力。
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