在大数据时代，如何有效应对税务稽查
随着大数据与云计算在税收管理中的应用日益广泛，税务稽查的形式与内容也发生了显著变化。企业面临着越来越复杂的税务环境，如何快速适应新政策、应对稽查风险，成为了许多企业管理者亟需解决的痛点。
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收政策解析
1.2021年两会政府工作报告税费政策要点
2.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革？
3.中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
二、纳税评估与税务稽查程序
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
三、2021年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
5.进项税额常见问题与稽查应对
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
行业需求分析
在现代企业运营中，税务合规性不仅关乎企业的财务健康，更是影响企业声誉与市场竞争力的重要因素。企业往往需要面对来自税务机关的稽查，而这些稽查的方式已经不再依赖传统的现场检查，而是通过数据分析直接锁定问题。因此，企业的税务风险管理能力显得尤为重要。
- 税务政策的快速变化：政策更新频繁，企业需要紧跟政策步伐，确保合规。
- 稽查流程的复杂性：税务稽查的程序和要点不易把握，企业需要深入了解才能有效应对。
- 风险管理的前瞻性：企业需要提前做好风险管控，避免被稽查的概率。
面对这些挑战，企业必须增强税务管理的专业性与前瞻性，以帮助企业在复杂的税务环境中立于不败之地。
解决企业痛点的路径
结合当前税务环境的变化与企业面临的痛点，企业需要系统性地提升税务管理能力，尤其是在以下几个方面：
1. 深入理解最新税收政策
企业需要了解与自身经营活动相关的最新税收政策。这不仅能帮助企业合规，也能在政策优惠中获取利益。通过对政策的系统梳理，企业可以更好地规划财务与税务活动，确保自身不因政策变化而受到影响。
2. 掌握税务稽查流程与重点
了解税务稽查的流程与重点是企业应对稽查的基础。企业需要明确哪些因素会导致被稽查，稽查部门关注的主要问题是什么，如何在稽查时进行有效的解释与申辩。通过掌握这些信息，企业能够为可能的稽查做好充分准备。
3. 建立风险防范机制
企业在日常经营中应建立起有效的风险防范机制。通过自查自纠，企业可以及时发现潜在的涉税问题，并采取相应措施进行整改。这种前瞻性的管理方式，将有效降低企业被稽查的概率。
4. 实践中的应对策略
在面对稽查时，企业需要有清晰的应对策略。如果企业在稽查中发现问题，及时采取措施进行整改，不仅可以减轻处罚，还能维护企业的合法权益。同时，企业应保持与税务机关的良好沟通，合理表达诉求，以妥善解决争议。
课程的核心价值与实用性
为帮助企业应对这些挑战，课程通过系统的内容设计，提供了全面的税务知识与实务技能，旨在帮助企业管理者提升税务管理能力。课程内容涵盖了最新税收政策解析、税务稽查流程、常见涉税问题的应对策略以及风险防范措施等多个方面。
- 政策解析：课程将对最新的税收政策进行深入解析，帮助企业准确把握政策动向。
- 稽查流程掌握：通过对税务稽查流程的讲解，企业可以清晰了解稽查的每一个环节，做到心中有数。
- 实际案例分析：通过对实际案例的分析，企业可以从中提炼出宝贵的经验，指导自身的税务管理实践。
- 互动式学习：课程采用多种互动形式，增强参与感，让学员在实践中掌握知识。
课程的设计理念强调实用性与针对性，确保企业能够在短时间内获取所需的知识与技能，从而在未来的税务管理中游刃有余。
总结
在大数据征管的背景下，税务稽查的形式与内容都发生了显著变化，企业必须增强自身的税务管理能力，以应对日益复杂的税务环境。通过深入了解税收政策、掌握稽查流程、建立风险防范机制以及实践应对策略，企业能够有效降低被稽查的风险，并在税务合规中占得先机。
课程的系统性与实用性，让企业管理者能够在繁杂的税务管理中理清思路，找到解决方案，进而提升企业整体的税务管理水平。这不仅有助于企业合规经营，更为企业的可持续发展打下坚实的基础。
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刘建平
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