大数据时代税务稽查的挑战与企业应对策略
在当前的商业环境中，企业面临着日益复杂的税务稽查环境。这些挑战不仅来自于税务机关的严格监管，还与新技术的迅速发展密切相关。尤其是大数据和云计算的广泛应用，使得税务机关能够在不直接接触企业的情况下，通过数据分析识别潜在的涉税问题。这一现状对于企业来说，无疑增加了税务合规的难度和风险。
课程背景：
近年来，大数据、云计算作为风险分析工具被正式运用到税收管理工作中。税收大数据和风险管理局、税收经济分析部门、大企业税收服务与管理部门与其他部门已形成专业分工、优势互补的税收数据应用处理联动机制。大数据智能税控时代，税务机关完全可以在不接触企业的情况下，通过数据分析，直指企业的涉税问题。2020年8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成。采用分布式海量计算技术，计算速度提高了2000倍。这意味着原来需要花三个月分析的数据，现在只需要1个小时即可完成。数据分析的采样率可比之前扩大2000倍，大数据智能税控已默默延伸至我们纳税人的每个信息。
税务稽查是企业必须面对的一项棘手税务事项，很多企业不是很清楚当前的税务稽查形势及稽查重点；也不是很清楚企业为什么会被稽查、稽查部门主要查什么？怎样查？为此，我们推出大数据征管下税务稽查与企业应对专题课程，帮您深入了解，教您如何去应对。
课程收益：
【与时俱进】系统梳理与企业有关的最新税收新政策
【运筹帷幄】了解税务稽查流程，有效应对税务稽查
【紧扣实务】重点解决实务中常见涉税问题与稽查应对
【防范未然】知己知彼提前做好涉税风险管控防范策略
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲：【政策篇】最新税收政策解析（更新至开课当天）
一、最新税收政策解析
1.2021年两会政府工作报告税费政策要点
2.十四五规划如何谋篇布局税收制度改革？
3.中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》
播放视频：税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据如何在征管中运用
二、纳税评估与税务稽查程序
1.税务稽查与纳税评估有何不同？
评估指标与依据
评估预警指标解读
特定行业的特定指标
如何组织自查自纠，如何把握评估关键
2.什么是自查？纳税人如何通过自查实现“自我救赎”？
3.税务机关稽查部门的基本架构及职能是什么？
4.稽查选案——为什么又是我？如何降低被查的概率？
5.稽查实施：税务检查流程是怎样的？纳税人如何解释、申辩？
6.稽查审理：纳税人如何维护自身合法权益？
7.被查出有涉税问题后会有什么样的处理、处罚？
8.稽查执行：欠国家的，还是要还的！
三、2021年税务稽查重点及新动向
1、稽查重点：虚开发票、骗取出口退税、公转私、增值税零申报、虚列人员工资、税收优惠企业认定、税负率异常
2、税务稽查重点行业：制造业、批发、国际贸易、生产加工、高新技术企业、房地产建安、新零售、电子商务等
第二讲：【税收篇】主要税种常见问题与稽查应对
一、增值税常见问题与稽查应对
1.纳税义务人常见问题与稽查应对
2.征税范围常见问题与稽查应对
3.税率常见问题与稽查应对
4.销项税额常见问题与稽查应对
5.进项税额常见问题与稽查应对
6.抵扣凭证常见问题与稽查应对
二、企业所得税常见问题与稽查应对
1.收入项目常见问题与稽查应对
2.成本费用损失等扣除项目常见问题与稽查应对
3.资产处理常见问题与稽查应对
4.税收优惠常见问题与稽查应对
5.企业重组常见问题与稽查应对
6.应纳税所得额常见问题与稽查应对
三、个人所得税常见问题与稽查应对
1.纳税人常见问题与稽查应对
2.扣缴义务人常见问题与稽查应对
3.征税范围常见问题与稽查应对
4.计税收入常见问题与稽查应对
5.免税收入常见问题与稽查应对
6.特殊计税方法常见问题与稽查应对
第三讲：【应对篇】企业稽查风险防范与应对
一、查前：防患于未然
1.查谁？2.谁查？3.查什么？4.怎么罚？
风险防范：企业如何才能不被选中稽查？
风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？
案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发
二、查中：遇事怎么办？
1.企业无过错的情况下如何应对？
1）行政复议与行政诉讼
案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发
2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？
案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策
2.企业失误触发涉税风险的情况如何应对？
案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发
案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发
三、查后：吃一堑长一智
1.企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险
案例分析：某企业隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发
课程要点总结
现场答疑解惑
企业痛点：税务稽查的复杂性
近年来，企业在应对税务稽查时常常感到无从下手，主要有以下几个痛点：
- 政策法规的动态变化：税收政策的频繁调整使得企业难以保持对最新政策的了解，进而影响合规性。
- 稽查重点的不确定性：税务机关的稽查重点常常发生变化，企业需不断调整自查及应对策略。
- 缺乏专业知识与技能：许多企业在税务稽查流程和应对策略上存在知识缺口，导致在面对税务检查时束手无策。
- 风险管理的不足：企业在税务风险管控方面的措施往往不够完善，容易在稽查中被发现问题。
行业需求：建立有效的税务风险管理体系
随着税务环境的复杂化和科技的进步，企业迫切需要建立一套有效的税务风险管理体系。具体来说，这一体系应当包含以下几个方面：
- 实时监测与评估：应用大数据技术，实时监测企业的涉税活动，及时识别潜在风险。
- 自查与合规培训：定期进行内部自查，并为相关人员提供税务合规的培训，增强企业的税务意识。
- 应对策略的制定：根据不同的稽查重点，制定相应的应对策略和流程，以便在稽查来临时能够迅速反应。
- 建立沟通机制：与税务机关保持良好的沟通，及时了解政策变化和稽查动向。
解决方案：课程内容与企业价值
为帮助企业有效应对税务稽查的挑战，相关课程提供了一系列系统性的知识与实用技能。课程内容从政策解析、流程理解到风险防范，全面覆盖了企业在税务稽查中的各个环节，帮助企业建立起应对税务稽查的能力。
政策篇：最新税收政策解析
课程首先对最新的税收政策进行梳理，帮助企业了解当前的政策动向和稽查重点。通过对政府工作报告、十四五规划及相关政策文件的深入解析，企业能够及时掌握影响自身经营的税收政策变动，从而作出相应的调整。
流程篇：税务稽查程序的全面解读
税务稽查的流程复杂且严谨，企业需要清楚每一个环节的要求与注意事项。课程中将详细介绍税务稽查的流程，包括自查、自救、解释及申辩等环节，帮助企业在稽查过程中能够有理有据地维护自身合法权益。
实务篇：常见税种问题与应对策略
在实际操作中，企业常常会遭遇各类涉税问题。课程将聚焦于增值税、企业所得税和个人所得税的常见问题，提供具体的应对策略与案例分析。通过对不同税种的深入探讨，企业能够更好地理解自身的涉税风险，并采取有效措施加以应对。
风险防范篇：查前、查中、查后的全方位应对
税务稽查并非只是在查账，它还涉及到企业的整体经营策略。因此，课程特别强调在查前、查中及查后阶段的风险防范与应对策略。企业可以通过了解如何减少被查的概率、如何在稽查过程中妥善应对，以及如何在查后进行总结与改进，从而有效降低未来的税务风险。
核心价值：提升企业合规能力与抗风险能力
通过这样的课程，企业不仅能够提升自身的税务合规能力，还能够增强对税务稽查的抗风险能力。具体而言，课程的核心价值体现在以下几个方面：
- 知识的更新与补充：帮助企业及时了解最新的税收政策与稽查动态，避免因政策滞后而导致的合规风险。
- 实务的操作与应用：通过案例分析与实操演练，增强参与者的实际操作能力，使其能够在日常工作中灵活应对各种税务问题。
- 风险的预判与管控：培养企业在税务管理中的风险预判能力，使企业能够提前识别并有效控制涉税风险。
- 沟通能力的提升：通过对税务机关流程的了解，提升企业在与税务机关沟通时的专业性与有效性。
总结：构建企业的税务稽查防线
面对日益严峻的税务稽查形势，企业需要从根本上提升自身的税务管理水平。通过系统化的学习与实践，企业能够有效构建起税务稽查的防线，不仅降低被查的风险，还能在稽查过程中妥善维护自身的合法权益。在新的税务环境中，唯有不断学习与适应，企业才能保持合规运营，促进可持续发展。
免责声明：本站所提供的内容均来源于网友提供或网络分享、搜集，由本站编辑整理，仅供个人研究、交流学习使用。如涉及版权问题，请联系本站管理员予以更改或删除。
刘建平
培训咨询
